廖乾

摘? ?要：隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，加快國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)、推動(dòng)央行經(jīng)理國(guó)庫(kù)高質(zhì)量發(fā)展具有十分重要意義。當(dāng)前，我國(guó)國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)面臨系統(tǒng)零碎分散、管理制度陳舊、系統(tǒng)性能薄弱、系統(tǒng)功能欠缺、應(yīng)急災(zāi)備落后等挑戰(zhàn)，我國(guó)實(shí)施國(guó)家金庫(kù)工程為改變這一現(xiàn)狀提供契機(jī)。本文梳理發(fā)達(dá)國(guó)家國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，提出加快我國(guó)國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)的相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：國(guó)庫(kù)信息化;國(guó)家金庫(kù)工程;央行經(jīng)理國(guó)庫(kù)

DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2019.06.010

中圖分類(lèi)號(hào)：F832.31? ? ? ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A? ? ? 文章編號(hào)：1003-9031（2019）06-0072-08

一、新時(shí)代加快國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)的重要意義

（一）加快國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)是推進(jìn)國(guó)庫(kù)高質(zhì)量發(fā)展的核心動(dòng)力

國(guó)庫(kù)作為國(guó)家的“錢(qián)袋子”，是政府進(jìn)行經(jīng)濟(jì)和財(cái)政治理的物質(zhì)保障。隨著中國(guó)特色社會(huì)主義進(jìn)入新時(shí)代，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展已由高速增長(zhǎng)階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，這對(duì)推進(jìn)國(guó)庫(kù)高質(zhì)量發(fā)展提出了全新要求。中國(guó)人民銀行副行長(zhǎng)陳雨露（2017）指出，要充分發(fā)揮科技創(chuàng)新在全面創(chuàng)新中的引領(lǐng)作用，以實(shí)施國(guó)家金庫(kù)工程為契機(jī)，加快國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)，為國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)發(fā)展提供強(qiáng)有力的支撐。國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)作為科技創(chuàng)新與應(yīng)用在國(guó)庫(kù)領(lǐng)域內(nèi)的具體體現(xiàn)，是推動(dòng)國(guó)庫(kù)發(fā)展質(zhì)量變革、效率變革、動(dòng)力變革的核心與關(guān)鍵。因此，必須加快國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)，為國(guó)庫(kù)高質(zhì)量發(fā)展、建設(shè)與現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系相適應(yīng)的現(xiàn)代化國(guó)庫(kù)提供強(qiáng)大動(dòng)力。

（二）加快國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)是深化預(yù)算管理制度改革的內(nèi)在要求

國(guó)庫(kù)作為政府公共服務(wù)供給體系中的一類(lèi)重要主體，處于國(guó)家預(yù)算資金運(yùn)行的中樞環(huán)節(jié)，肩負(fù)著對(duì)國(guó)家預(yù)算收支的執(zhí)行、監(jiān)督、反映和促進(jìn)等法定職責(zé)?！秶?guó)務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》（國(guó)發(fā)〔2014〕45號(hào)）對(duì)深化預(yù)算管理制度改革做了全方位的部署，明確了關(guān)于完善政府預(yù)算體系、預(yù)算管理、預(yù)算控制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算公開(kāi)等一系列改革任務(wù)，其中多項(xiàng)任務(wù)對(duì)加快國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)、深化國(guó)庫(kù)服務(wù)供給側(cè)改革、促進(jìn)國(guó)家治理體系與治理能力現(xiàn)代化提出了內(nèi)在要求。如完善政府預(yù)算體系與推進(jìn)預(yù)算公開(kāi)要求，國(guó)庫(kù)應(yīng)通過(guò)加快信息化建設(shè)，支持政府全部收入上繳國(guó)庫(kù)，在“國(guó)庫(kù)一本賬”中反映所有政府收入與支出及其庫(kù)存變動(dòng);加強(qiáng)財(cái)政收入管理要求，國(guó)庫(kù)應(yīng)通過(guò)加快信息化建設(shè)，優(yōu)化稅收和非稅收入的征繳入庫(kù)管理;加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理要求，國(guó)庫(kù)應(yīng)通過(guò)加快信息化建設(shè)，提高國(guó)庫(kù)資金收支運(yùn)行效率。

（三）加快國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)是滿(mǎn)足人民對(duì)美好生活向往的必要手段

國(guó)庫(kù)資金主要用于提供公共服務(wù)，經(jīng)理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)關(guān)系到全體人民的生產(chǎn)生活。隨著中國(guó)特色社會(huì)主義進(jìn)入新時(shí)代，我國(guó)社會(huì)主要矛盾已經(jīng)轉(zhuǎn)化為人民日益增長(zhǎng)的美好生活需要和不平衡不充分的發(fā)展之間的矛盾。作為央行提供基礎(chǔ)性金融服務(wù)的窗口，國(guó)庫(kù)以直接和間接的方式來(lái)滿(mǎn)足民眾的公共服務(wù)需要，一方面通過(guò)拓展高效便捷的多元化稅費(fèi)繳庫(kù)渠道，降低制度性交易成本，使納稅人足不出戶(hù)即可完成稅費(fèi)繳庫(kù)，直接服務(wù)于納稅人或繳費(fèi)人;另一方面通過(guò)協(xié)助財(cái)政、稅務(wù)、海關(guān)等部門(mén)及時(shí)準(zhǔn)確完成各類(lèi)預(yù)算資金收支任務(wù)，促進(jìn)其公共職能的正常履行，保障整個(gè)公共服務(wù)供給體系的順利運(yùn)轉(zhuǎn)，間接服務(wù)于廣大人民。伴隨著互聯(lián)網(wǎng)革命所帶來(lái)的社會(huì)治理開(kāi)放化、多樣化、精細(xì)化發(fā)展，人民群眾和相關(guān)部門(mén)對(duì)國(guó)庫(kù)服務(wù)的電子化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化提出了更高要求，迫切要求國(guó)庫(kù)充分運(yùn)用“互聯(lián)網(wǎng)+”理念來(lái)實(shí)現(xiàn)更加平衡、更加充分的發(fā)展。

（四）加快國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)是開(kāi)展國(guó)庫(kù)大數(shù)據(jù)應(yīng)用的前提

數(shù)據(jù)是國(guó)庫(kù)監(jiān)督、反映、促進(jìn)國(guó)家預(yù)算收支執(zhí)行的基礎(chǔ)，對(duì)數(shù)據(jù)的有效管理和運(yùn)用是國(guó)庫(kù)順利履職的保障。在國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，會(huì)產(chǎn)生大量關(guān)于預(yù)算收入、支出、庫(kù)存變動(dòng)情況的數(shù)據(jù)，且隨著財(cái)、稅、關(guān)、庫(kù)、銀橫向聯(lián)網(wǎng)范圍的不斷拓展，國(guó)庫(kù)流轉(zhuǎn)的數(shù)據(jù)種類(lèi)越來(lái)越多、數(shù)量越來(lái)越大，如何管理、運(yùn)用好這些數(shù)據(jù)，成為了新時(shí)代國(guó)庫(kù)提升履職能力和水平面臨的重大瓶頸。目前，國(guó)庫(kù)管理信息系統(tǒng)（TMIS）負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)庫(kù)辦理業(yè)務(wù)產(chǎn)生的部分預(yù)算收支數(shù)據(jù)進(jìn)行集中存儲(chǔ)和加工整理，處理的數(shù)據(jù)對(duì)象范圍較窄，功能較為單一，無(wú)法滿(mǎn)足大數(shù)據(jù)時(shí)代跨部門(mén)數(shù)據(jù)交換共享及對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行深度挖掘分析的需要。因此，亟需通過(guò)加快國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)來(lái)充分整合、挖掘、呈現(xiàn)國(guó)庫(kù)各類(lèi)數(shù)據(jù)資源，努力構(gòu)建用數(shù)據(jù)說(shuō)話(huà)的“數(shù)字國(guó)庫(kù)”。

二、當(dāng)前我國(guó)國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)面臨的挑戰(zhàn)

（一）國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)分散脫節(jié)，系統(tǒng)功能設(shè)置重疊

一是業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)分散脫節(jié)。當(dāng)前以國(guó)庫(kù)信息處理系統(tǒng)（TIPS）、國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）和國(guó)庫(kù)管理信息系統(tǒng)（TMIS）為核心的國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)架構(gòu)已經(jīng)形成，但TIPS尚未實(shí)現(xiàn)征收機(jī)關(guān)和聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)種類(lèi)的全覆蓋，各地人民銀行國(guó)庫(kù)各自開(kāi)發(fā)了一批橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)分析輔助系統(tǒng)、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)等地方業(yè)務(wù)系統(tǒng)。同時(shí)，人民銀行國(guó)庫(kù)全面使用TCBS后，商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)仍然使用國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)（TBS）處理會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)。各系統(tǒng)之間、各地區(qū)之間、經(jīng)理國(guó)庫(kù)與代理國(guó)庫(kù)之間系統(tǒng)相互脫節(jié)，導(dǎo)致系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，系統(tǒng)運(yùn)維難度大，數(shù)據(jù)處理使用效率低。二是系統(tǒng)功能設(shè)置重疊。雖然第二代TIPS建設(shè)將3T系統(tǒng)的代碼參數(shù)、角色用戶(hù)權(quán)限、定時(shí)任務(wù)管理、系統(tǒng)操作日志等功能通過(guò)新規(guī)劃的運(yùn)行管理子系統(tǒng)進(jìn)行管理和設(shè)置，為國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃打好了基礎(chǔ)，但當(dāng)前“3T”系統(tǒng)尚未統(tǒng)一到集成平臺(tái)，建設(shè)運(yùn)維相對(duì)獨(dú)立，TCBS、TMIS、國(guó)庫(kù)監(jiān)管子系統(tǒng)仍單獨(dú)設(shè)置了運(yùn)行管理子系統(tǒng)或模塊管理機(jī)構(gòu)、用戶(hù)、業(yè)務(wù)參數(shù)等公共參數(shù)，導(dǎo)致相同參數(shù)重復(fù)維護(hù)、重復(fù)校驗(yàn)、重復(fù)存儲(chǔ)，增加技術(shù)運(yùn)維及業(yè)務(wù)操作工作量，造成資源浪費(fèi)，甚至因?yàn)閰?shù)維護(hù)不同步影響國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)處理。

（二）管理制度建設(shè)滯后，制約國(guó)庫(kù)信息化發(fā)展進(jìn)程

一是國(guó)庫(kù)信息化基礎(chǔ)制度缺失。目前，國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)要求零星分布于業(yè)務(wù)管理制度中，對(duì)今后一段時(shí)期特別是金庫(kù)工程規(guī)劃下的國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)缺乏一整套完整規(guī)范的指導(dǎo)性制度，導(dǎo)致地方特色服務(wù)平臺(tái)建設(shè)做法不一、標(biāo)準(zhǔn)不一、進(jìn)度不一，通過(guò)前置系統(tǒng)接入國(guó)庫(kù)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造難度大，影響國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)全局。二是業(yè)務(wù)管理制度陳舊。現(xiàn)有制度對(duì)電子憑證、電子簽章的安全認(rèn)證問(wèn)題缺乏有效、準(zhǔn)確、全面的規(guī)范，且尚未涵蓋全部國(guó)庫(kù)資金電子業(yè)務(wù)，在一定程度上存在制度的空白和真空。由于電子數(shù)據(jù)效力認(rèn)定缺乏制度依據(jù)，導(dǎo)致實(shí)際工作中紙質(zhì)憑證與電子信息共存，電子對(duì)賬功能難以取代紙質(zhì)對(duì)賬，對(duì)電子數(shù)據(jù)進(jìn)行的預(yù)算監(jiān)督難以推進(jìn)，制約國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)信息化發(fā)展進(jìn)程。三是業(yè)務(wù)監(jiān)管制度陳舊。目前國(guó)庫(kù)對(duì)商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)監(jiān)督的依據(jù)主要是《商業(yè)銀行、信用社代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理辦法》，但該辦法主要針對(duì)未實(shí)現(xiàn)橫向聯(lián)網(wǎng)的商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的管理，不能指導(dǎo)橫向聯(lián)網(wǎng)背景下對(duì)商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管技術(shù)實(shí)踐，難以通過(guò)電子數(shù)據(jù)監(jiān)督實(shí)現(xiàn)監(jiān)督關(guān)口前移。

（三）系統(tǒng)數(shù)據(jù)挖掘功能欠缺，無(wú)法滿(mǎn)足國(guó)庫(kù)全面履職需要

一是接收數(shù)據(jù)信息不全。國(guó)庫(kù)數(shù)據(jù)具備容量、速度、類(lèi)型和價(jià)值的大數(shù)據(jù)特征，但“3T”系統(tǒng)未能全面整合二代TIPS、TCBS以及地方橫聯(lián)系統(tǒng)的海量數(shù)據(jù)，信息采集面窄、源頭明細(xì)信息丟失、數(shù)據(jù)分布零散。如TCBS通過(guò)導(dǎo)盤(pán)的方式間接獲取地方橫聯(lián)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致納稅人繳款明細(xì)數(shù)據(jù)、預(yù)算單位集中支付支撥明細(xì)數(shù)據(jù)缺失;TMIS統(tǒng)計(jì)分析模塊自動(dòng)接收TCBS處理完的預(yù)算收支數(shù)據(jù)，導(dǎo)致納稅人信息、收付款人信息、附言等原始數(shù)據(jù)缺失。二是數(shù)據(jù)綜合加工應(yīng)用層次低。由于缺少數(shù)據(jù)挖掘，機(jī)器學(xué)習(xí)、風(fēng)控模型等大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，難以挖掘出關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)中蘊(yùn)藏的深層次關(guān)系，直接降低國(guó)庫(kù)數(shù)據(jù)在信息服務(wù)、預(yù)算監(jiān)督、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管（過(guò)程中）的應(yīng)用價(jià)值。如TMIS統(tǒng)計(jì)分析子系統(tǒng)主要采用比較分析和結(jié)構(gòu)分析等傳統(tǒng)分析方法，報(bào)表展示內(nèi)容局限于規(guī)模、速度、結(jié)構(gòu)等基礎(chǔ)指標(biāo)，未能提供數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)分析和綜合分析，難以揭示國(guó)庫(kù)資金運(yùn)行規(guī)律及經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展中存在的問(wèn)題;國(guó)庫(kù)監(jiān)管系統(tǒng)主要采用預(yù)設(shè)參數(shù)對(duì)單筆業(yè)務(wù)及預(yù)算收支報(bào)表進(jìn)行比對(duì)，監(jiān)督重點(diǎn)未能向自動(dòng)化或智能化監(jiān)督模式下的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控轉(zhuǎn)變，監(jiān)督面局限于人行經(jīng)理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)，未能覆蓋對(duì)商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)監(jiān)督。三是用戶(hù)友好性有待提高。數(shù)據(jù)展示與用戶(hù)交互性差，未能實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)數(shù)據(jù)多層次、多維度自由抓取組合，未能根據(jù)用戶(hù)偏好提供個(gè)性化報(bào)表展示;數(shù)據(jù)展示可視化程度低，未能提供智能預(yù)警、圖表分析、數(shù)據(jù)報(bào)告等多種形式的可視化數(shù)據(jù)分析結(jié)果。

（四）應(yīng)急災(zāi)備落后，應(yīng)對(duì)突發(fā)事件能力亟待提高

一是TCBS、TMIS容災(zāi)級(jí)別較低。國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)集中處理模式下，雖然有利于系統(tǒng)平臺(tái)統(tǒng)一維護(hù)、升級(jí)和管理，但隨著國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)的推進(jìn)，財(cái)政、稅務(wù)、海關(guān)、商業(yè)銀行以及納稅人對(duì)國(guó)庫(kù)信息化系統(tǒng)的依賴(lài)程度越來(lái)越高，并由此導(dǎo)致運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)高度集中。目前，在人民銀行系統(tǒng)內(nèi)，只有二代TIPS采用“雙活”數(shù)據(jù)中心模式，基于“雙活”技術(shù)的容災(zāi)系統(tǒng)尚未全面創(chuàng)建，現(xiàn)有的TCBS、TMIS系統(tǒng)應(yīng)急備份級(jí)別較低，遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)無(wú)法實(shí)時(shí)備份和零丟失，應(yīng)用軟件無(wú)法實(shí)時(shí)無(wú)縫切換，系統(tǒng)恢復(fù)能力有限。二是TBS應(yīng)急保障能力弱化。目前，TCBS建有災(zāi)備環(huán)境、應(yīng)急環(huán)境作為應(yīng)急保障外，同時(shí)將TBS作為T(mén)CBS應(yīng)急備用系統(tǒng)，對(duì)于保證國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)連續(xù)運(yùn)行、賬務(wù)完整和資金安全具有重要作用。但人民銀行國(guó)庫(kù)上線(xiàn)TCBS后，TBS優(yōu)化更新停滯，同時(shí)分散擺放的TBS存在服務(wù)器老化、更新困難、設(shè)備成本高、縣支庫(kù)運(yùn)維水平不達(dá)標(biāo)等問(wèn)題，影響TBS的應(yīng)急保障能力。

三、發(fā)達(dá)國(guó)家國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)經(jīng)驗(yàn)與啟示

以美國(guó)、加拿大、法國(guó)、意大利等為代表的發(fā)達(dá)國(guó)家具有規(guī)范和先進(jìn)的國(guó)庫(kù)信息系統(tǒng)，其國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)的成功經(jīng)驗(yàn)值得我國(guó)學(xué)習(xí)和借鑒。

（一）推進(jìn)國(guó)庫(kù)信息系統(tǒng)一體化建設(shè)，促進(jìn)系統(tǒng)互通融合

發(fā)達(dá)國(guó)家通過(guò)強(qiáng)化頂層設(shè)計(jì)，建立了高度電子化和集中化的國(guó)庫(kù)信息系統(tǒng)統(tǒng)一平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)系統(tǒng)、資金、信息等資源的高效整合，有效克服了系統(tǒng)分散脫節(jié)、功能重疊等問(wèn)題。如法國(guó)建立國(guó)庫(kù)信息系統(tǒng)（SIFT），該系統(tǒng)為國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)提供一體化和全方位的支持，由市場(chǎng)系統(tǒng)、流動(dòng)資金、信息中心系統(tǒng)①這三個(gè)互通共享的子系統(tǒng)組成，可實(shí)現(xiàn)橫向、安全、智能化的市場(chǎng)交易管理（國(guó)家債券發(fā)行、債務(wù)積極管理和流動(dòng)資金投資），自動(dòng)完成國(guó)庫(kù)收支的賬目記錄，并對(duì)法國(guó)央行的主體賬目加以指導(dǎo)控制（國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流預(yù)測(cè)、實(shí)時(shí)跟蹤國(guó)庫(kù)收支賬目變化和決策輔助分析）。意大利建立公共機(jī)構(gòu)支出信息系統(tǒng)（SIOPE），該系統(tǒng)采取集中化的模式，系統(tǒng)參與方包括財(cái)政經(jīng)濟(jì)部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、央行、商業(yè)銀行及公共行政機(jī)構(gòu)，通過(guò)統(tǒng)一的系統(tǒng)平臺(tái)和相互連接的信息化網(wǎng)絡(luò)，SIOPE能夠自動(dòng)記錄并實(shí)時(shí)向國(guó)庫(kù)部門(mén)提供包括中央、地方政府以及所有公共行政機(jī)構(gòu)的收支信息，使其在信息的完整性、及時(shí)性和詳細(xì)程度上具有其他分散模式系統(tǒng)無(wú)可比擬的優(yōu)勢(shì)。

（二）制定規(guī)范健全的法律法規(guī)，形成國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)的激勵(lì)約束機(jī)制

發(fā)達(dá)國(guó)家為推進(jìn)國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)，制定了國(guó)庫(kù)支付電子化、國(guó)庫(kù)信息安全等方面的法律法規(guī)，形成了有效的激勵(lì)約束機(jī)制。如加拿大頒布《聯(lián)邦直接存款法案》，要求聯(lián)邦資金支付活動(dòng)逐步推行電子化，實(shí)現(xiàn)從國(guó)庫(kù)直接轉(zhuǎn)賬支付到收款人賬戶(hù)，并全面規(guī)范了電子化直接存款的程序、標(biāo)準(zhǔn)化要求和適用條件。美國(guó)頒布《聯(lián)邦機(jī)構(gòu)支付規(guī)則》，規(guī)定了聯(lián)邦政府電子支付準(zhǔn)則、信息傳輸規(guī)范等，要求聯(lián)邦政府的財(cái)政支出以及非稅收入（除國(guó)庫(kù)秘書(shū)官批準(zhǔn)外）必須采用電子支付的方式;頒布《聯(lián)邦信息安全管理法案》，要求國(guó)庫(kù)部門(mén)建立一套全方位的信息安全評(píng)估機(jī)制，包括部門(mén)定期自檢以及管理和預(yù)算辦公室、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)研究院以及其他獨(dú)立機(jī)構(gòu)的評(píng)估，并規(guī)定國(guó)庫(kù)部門(mén)的信息安全報(bào)告需包含風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估政策和流程、年度測(cè)試和評(píng)估情況、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、信息安全事件報(bào)告、運(yùn)行連續(xù)性等信息，全面提升了國(guó)庫(kù)部門(mén)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告信息安全隱患的能力。

（三）提升國(guó)庫(kù)電子支付比率，實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)收入直接化和國(guó)庫(kù)支出實(shí)時(shí)化

發(fā)達(dá)國(guó)家致力于提高國(guó)庫(kù)信息化程度和電子支付比率，實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)收入自動(dòng)直接繳庫(kù)和國(guó)庫(kù)支出實(shí)時(shí)到賬。美國(guó)聯(lián)邦大約90%的稅款通過(guò)聯(lián)邦稅收電子支付系統(tǒng)（EFTPS）直接劃轉(zhuǎn)到國(guó)庫(kù)，由納稅人向系統(tǒng)提出稅款支付申請(qǐng)后，系統(tǒng)在付款日直接將資金從納稅人賬戶(hù)劃轉(zhuǎn)到國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù);美國(guó)聯(lián)邦、各州和地方政府都建立了國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)，借助國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)和金融機(jī)構(gòu)清算系統(tǒng)等，國(guó)庫(kù)部門(mén)直接將資金從國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)撥付到收款單位的分賬戶(hù)或子賬戶(hù)，沒(méi)有任何中間環(huán)節(jié)，政府支出實(shí)時(shí)到賬。意大利建立的公共機(jī)構(gòu)支出信息系統(tǒng)（SIOPE）已經(jīng)覆蓋意大利全部的公共支出領(lǐng)域，以意大利央行的一家銀行為例，其每年辦理的4500萬(wàn)筆國(guó)庫(kù)支出業(yè)務(wù)中，90%都是通過(guò)SIOPE電子網(wǎng)絡(luò)直接將國(guó)庫(kù)資金劃撥到收款單位賬戶(hù)。

（四）重視國(guó)庫(kù)資金和信息安全，構(gòu)建立體式安全保障體系

發(fā)達(dá)國(guó)家在國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)過(guò)程中，充分應(yīng)用雙活數(shù)據(jù)中心、數(shù)字簽名加密等信息安全技術(shù)，構(gòu)建了立體式的國(guó)庫(kù)信息安全保障體系。美國(guó)做法如下：一是構(gòu)建雙活數(shù)據(jù)中心災(zāi)備模式。美國(guó)設(shè)立了兩個(gè)達(dá)到金融級(jí)備份水平的國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)支付中心作為總部，如果其中一個(gè)中心因人為誤操作、地震等意外而停止服務(wù)時(shí)，另一個(gè)中心可立即接管該中心的全部國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)7×24小時(shí)不間斷運(yùn)行。二是加密?chē)?guó)庫(kù)憑證。美國(guó)央行在國(guó)庫(kù)憑證右下角印有憑證密碼，該憑證密碼是根據(jù)收款人、金額、日期等信息生成，國(guó)庫(kù)在辦理憑證時(shí)，將其與財(cái)政部門(mén)系統(tǒng)的電子信息進(jìn)行比對(duì)，確保憑證的真實(shí)性和有效性。三是安全訪(fǎng)問(wèn)控制。EFTPS網(wǎng)站使用最高級(jí)別的安全訪(fǎng)問(wèn)技術(shù)，納稅人必須安裝128位加密的瀏覽器，并且通過(guò)納稅人識(shí)別碼、個(gè)人身份識(shí)別碼、登錄密碼三項(xiàng)驗(yàn)證才能登錄系統(tǒng)。法國(guó)國(guó)庫(kù)署推行業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃 （PCA），該計(jì)劃包括就地、鄰近和地區(qū)級(jí)三個(gè)國(guó)庫(kù)應(yīng)急災(zāi)備級(jí)別。就地應(yīng)急旨在利用備用設(shè)備（電源、空調(diào)、服務(wù)器和電信線(xiàn)路）減少未造成主站點(diǎn)全面癱瘓事件發(fā)生后的恢復(fù)時(shí)限;鄰近應(yīng)急旨在利用近地備用站點(diǎn)解決主站點(diǎn)暫時(shí)（不超過(guò)48小時(shí)）的系統(tǒng)中斷;地區(qū)級(jí)應(yīng)急旨在將主站點(diǎn)全盤(pán)轉(zhuǎn)移到地區(qū)級(jí)分站點(diǎn)上以應(yīng)對(duì)緊急重大災(zāi)害。地區(qū)級(jí)分站點(diǎn)包含技術(shù)備用站點(diǎn)和用戶(hù)備用網(wǎng)站，其中，技術(shù)備用站點(diǎn)托管在公共財(cái)政總司的全國(guó)網(wǎng)絡(luò)安全網(wǎng)站，該站點(diǎn)具有能夠介入國(guó)庫(kù)署機(jī)群工作并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)測(cè)的技術(shù)團(tuán)隊(duì);用戶(hù)備用網(wǎng)站托管在地處圖爾市的公共財(cái)政總司計(jì)算機(jī)部，滿(mǎn)足遠(yuǎn)離巴黎和網(wǎng)站連接流暢的要求。

（五）提升國(guó)庫(kù)數(shù)據(jù)價(jià)值，推動(dòng)基于大數(shù)據(jù)技術(shù)的國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)

大數(shù)據(jù)時(shí)代對(duì)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)和機(jī)遇，當(dāng)前發(fā)達(dá)國(guó)家正加快推進(jìn)大數(shù)據(jù)技術(shù)融入國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)，以提高國(guó)庫(kù)搜集、存儲(chǔ)、處理和分析數(shù)據(jù)的能力。如美國(guó)聯(lián)邦政府發(fā)布“大數(shù)據(jù)研究和發(fā)展計(jì)劃”，提出增強(qiáng)國(guó)庫(kù)在內(nèi)的政府部門(mén)從海量數(shù)據(jù)中獲取知識(shí)的能力，開(kāi)發(fā)最先進(jìn)的大數(shù)據(jù)核心技術(shù)。在此計(jì)劃下，美國(guó)國(guó)庫(kù)和稅務(wù)部門(mén)成功實(shí)施了基于NCR Teradata的數(shù)據(jù)挖掘和分析項(xiàng)目，該項(xiàng)目利用大數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)對(duì)稅收數(shù)據(jù)和其他國(guó)家機(jī)構(gòu)、雇主和私人公司的信息進(jìn)行搜集和分析，在此基礎(chǔ)上搭建大數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)模型，實(shí)現(xiàn)更精確的稅收收支和納稅人行為預(yù)測(cè)，有效降低了政府的審計(jì)成本，并為國(guó)庫(kù)資金分析預(yù)測(cè)和財(cái)政政策制定提供科學(xué)的數(shù)據(jù)支撐。意大利創(chuàng)建歐盟國(guó)家中最大的稅收管理信息系統(tǒng)（ITIS），ITIS利用大數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)技術(shù)實(shí)現(xiàn)了海量稅收數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)和集中處理，系統(tǒng)數(shù)據(jù)量以T（1TB=1024GB）為基本單位，其下設(shè)的16個(gè)子系統(tǒng)之間以及系統(tǒng)內(nèi)部與外部部門(mén)均可實(shí)現(xiàn)信息交換和數(shù)據(jù)共享，并將大數(shù)據(jù)向歐盟層面集中，形成了全球化、實(shí)時(shí)化的大數(shù)據(jù)處理中心。

四、以實(shí)施國(guó)家金庫(kù)工程為契機(jī)，推動(dòng)國(guó)庫(kù)信息化水平邁上新臺(tái)階

（一）加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)，納入統(tǒng)一平臺(tái)

一是確立頂層目標(biāo)。以實(shí)施國(guó)家金庫(kù)工程為契機(jī)，設(shè)計(jì)完善國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)頂層總目標(biāo)，由上至下確立各子系統(tǒng)分目標(biāo)。應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)防范為前提，牢牢守住國(guó)庫(kù)資金安全和業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行安全兩條底線(xiàn)，實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)系統(tǒng)的電子化、智能化、自動(dòng)化，提高業(yè)務(wù)效率，擴(kuò)展服務(wù)功能，加強(qiáng)數(shù)據(jù)處理與分析能力，為國(guó)家預(yù)算管理提供全方位系統(tǒng)性支持。二是部署整體關(guān)聯(lián)。圍繞總目標(biāo)，完善國(guó)庫(kù)信息系統(tǒng)框架規(guī)劃，明確各子系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)，強(qiáng)調(diào)各業(yè)務(wù)子系統(tǒng)間關(guān)聯(lián)、匹配與互補(bǔ)關(guān)系。全面梳理現(xiàn)有國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)子系統(tǒng)之間的功能相關(guān)性，精簡(jiǎn)重復(fù)功能，優(yōu)化系統(tǒng)銜接，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理類(lèi)系統(tǒng)功能專(zhuān)業(yè)化，統(tǒng)計(jì)分析類(lèi)系統(tǒng)功能全面化，各子系統(tǒng)之間互通共享，業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)為分析系統(tǒng)提供原始數(shù)據(jù)，分析系統(tǒng)為業(yè)務(wù)系統(tǒng)反饋業(yè)務(wù)差錯(cuò)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等信息。三是納入統(tǒng)一平臺(tái)。以各業(yè)務(wù)處理子系統(tǒng)為支點(diǎn)，以國(guó)庫(kù)大數(shù)據(jù)綜合利用為樞紐，構(gòu)筑國(guó)庫(kù)信息化系統(tǒng)的統(tǒng)一平臺(tái)。制定統(tǒng)一兼容的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)流程、系統(tǒng)間接口與數(shù)據(jù)規(guī)范，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間與待開(kāi)發(fā)系統(tǒng)之間的順暢銜接，為后續(xù)功能拓展預(yù)留升級(jí)空間，同時(shí)做好子系統(tǒng)之間應(yīng)急災(zāi)備與隔離措施，確保平臺(tái)整體的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（二）統(tǒng)籌制度建設(shè)，強(qiáng)化引領(lǐng)規(guī)范

一是統(tǒng)籌國(guó)庫(kù)制度與信息化建設(shè)。深化國(guó)庫(kù)經(jīng)理制度改革，將信息化建設(shè)納入國(guó)庫(kù)制度范疇。設(shè)計(jì)完善國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)基本制度，明確信息化建設(shè)的總體目標(biāo)，確立統(tǒng)一的業(yè)務(wù)要求、管理要求、技術(shù)要求等標(biāo)準(zhǔn)，為實(shí)施國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)發(fā)揮制度指引作用，保障信息化建設(shè)的相關(guān)工程及環(huán)節(jié)在全國(guó)范圍內(nèi)有章可循，有法可依，形成統(tǒng)一、規(guī)范的整體體系，避免盲目、重復(fù)建設(shè)以及地區(qū)間系統(tǒng)互不兼容等問(wèn)題，促進(jìn)地方政府預(yù)算管理的系統(tǒng)性、規(guī)范性。二是統(tǒng)籌業(yè)務(wù)流程優(yōu)化與信息化建設(shè)。以實(shí)施國(guó)家金庫(kù)工程為引領(lǐng)，統(tǒng)籌開(kāi)展國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化與信息化建設(shè)。梳理國(guó)家金庫(kù)工程八大子系統(tǒng)與國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)具體流程的對(duì)應(yīng)關(guān)系，細(xì)化明確各業(yè)務(wù)流程中信息系統(tǒng)的操作方法、注意事項(xiàng)，以信息化建設(shè)作為國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)效率優(yōu)化的著力點(diǎn)，完善交叉型、復(fù)合型業(yè)務(wù)過(guò)程中信息系統(tǒng)的配合與應(yīng)用。三是全面推進(jìn)非稅直繳等關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)電子化。改革相關(guān)制度，將業(yè)務(wù)電子化明確列入基本制度與業(yè)務(wù)規(guī)程中，引導(dǎo)各單位各部門(mén)協(xié)調(diào)組織配合，聯(lián)合財(cái)政、稅務(wù)、國(guó)庫(kù)、海關(guān)、銀行等開(kāi)展系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)與電子化升級(jí)工作，逐步提高國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)無(wú)紙化程度，全面取代手工憑證處理流程。

（三）采用先進(jìn)技術(shù)，聚焦履職需要

一是完善大數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)建設(shè)。以國(guó)庫(kù)大數(shù)據(jù)綜合利用為支柱，構(gòu)建指標(biāo)、模型體系與分析流程框架。制定子系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)標(biāo)準(zhǔn)，形成統(tǒng)一的數(shù)據(jù)規(guī)范框架，在國(guó)庫(kù)大數(shù)據(jù)綜合利用樞紐進(jìn)行匯總、處理與統(tǒng)計(jì)。設(shè)計(jì)完善國(guó)庫(kù)指標(biāo)與指數(shù)體系，形成全方位的預(yù)測(cè)、分析模型，建立數(shù)據(jù)挖掘、信息分析與統(tǒng)計(jì)報(bào)告規(guī)范流程，加快對(duì)應(yīng)急事件的反應(yīng)速度，提高問(wèn)題發(fā)現(xiàn)、分析與報(bào)告的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。二是引入云計(jì)算等先進(jìn)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)數(shù)據(jù)處理效率的根本提升。構(gòu)建省間數(shù)據(jù)分析云計(jì)算平臺(tái)，建設(shè)分省級(jí)地方國(guó)庫(kù)數(shù)據(jù)池，探索建設(shè)跨地區(qū)互通直連模式，建立省級(jí)國(guó)庫(kù)數(shù)據(jù)的共享分析機(jī)制，擴(kuò)展地方國(guó)庫(kù)信息挖掘的深度和廣度。三是建設(shè)完備的系統(tǒng)災(zāi)害應(yīng)急機(jī)制。先以雙活數(shù)據(jù)中心為基礎(chǔ)架構(gòu)，同時(shí)承擔(dān)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)運(yùn)行與備份，確保系統(tǒng)災(zāi)害或突發(fā)事件發(fā)生時(shí)數(shù)據(jù)不丟失、服務(wù)不間斷，并著力研究解決雙活數(shù)據(jù)中心“維護(hù)復(fù)雜”、“性能下降”等問(wèn)題，適時(shí)以更成熟的應(yīng)急方案取代。四是聚焦履職開(kāi)展技術(shù)升級(jí)。以用戶(hù)服務(wù)為目標(biāo)導(dǎo)向，不斷升級(jí)完善各業(yè)務(wù)子系統(tǒng)細(xì)節(jié)。國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)方面，以提供更高效的履職服務(wù)為主旨，持續(xù)進(jìn)行系統(tǒng)升級(jí)，確保系統(tǒng)功能與預(yù)算、財(cái)稅改革同步。對(duì)外服務(wù)方面，通過(guò)手機(jī)支付等新型渠道，建立界面友好、使用便捷的國(guó)庫(kù)信息共享平臺(tái)和地方特色服務(wù)平臺(tái)，切實(shí)提升居民、企業(yè)及相關(guān)部門(mén)用戶(hù)的使用體驗(yàn)。

（四）注重協(xié)調(diào)發(fā)展，保障全面履職

一是注重系統(tǒng)建設(shè)與安全保障的協(xié)調(diào)。樹(shù)立底線(xiàn)思維，把安全保障作為最根本要求，牢牢守住國(guó)庫(kù)資金安全與業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行安全兩條底線(xiàn)，新系統(tǒng)設(shè)計(jì)應(yīng)將安全、穩(wěn)定置于性能、技術(shù)指標(biāo)之上，系統(tǒng)應(yīng)用前進(jìn)行全面測(cè)試，著眼最復(fù)雜、最困難情況，研究完善應(yīng)急保底手段，系統(tǒng)應(yīng)用時(shí)要先試點(diǎn)、后推廣，并在確定沒(méi)有安全性、穩(wěn)定性問(wèn)題前，保持新系統(tǒng)與舊系統(tǒng)的并行。二是注重信息化建設(shè)的區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。結(jié)合國(guó)家金庫(kù)工程的體系框架，統(tǒng)一各部門(mén)間、系統(tǒng)間、層級(jí)間、地區(qū)間的信息化建設(shè)計(jì)劃部署，貫徹總體規(guī)劃、分步實(shí)施、階段性推進(jìn)的策略原則，針對(duì)薄弱環(huán)節(jié)著重解決，使整體工程在全國(guó)各地方實(shí)現(xiàn)及實(shí)用，保證地方特色系統(tǒng)與國(guó)家金庫(kù)工程的兼容協(xié)調(diào)。三是協(xié)調(diào)系統(tǒng)功能保障全面履職。以全面履行國(guó)庫(kù)對(duì)國(guó)家預(yù)算收支的執(zhí)行、監(jiān)督、反映和促進(jìn)職能為標(biāo)準(zhǔn)，協(xié)調(diào)系統(tǒng)功能規(guī)劃，各子系統(tǒng)既能夠獨(dú)立完成對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)國(guó)家預(yù)算收支的執(zhí)行職能，又能夠協(xié)調(diào)配合、綜合匯總，提高預(yù)算收支監(jiān)督管理成效。

（五）加大預(yù)算投入，強(qiáng)化基礎(chǔ)保障

一是充分保障預(yù)算投入。實(shí)施國(guó)家金庫(kù)工程是國(guó)家“十三五”規(guī)劃綱要的明確要求，是國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分，應(yīng)提高信息系統(tǒng)軟硬件標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格項(xiàng)目進(jìn)度要求，根據(jù)工程進(jìn)展、項(xiàng)目層次，充分保障配套預(yù)算投入，滿(mǎn)足項(xiàng)目建設(shè)需要。二是建立跨部門(mén)組織協(xié)調(diào)機(jī)制。國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)是涉及人民銀行、財(cái)政、稅務(wù)、海關(guān)、商業(yè)銀行、預(yù)算單位、企業(yè)、居民等多部門(mén)的復(fù)雜工程體系，應(yīng)成立專(zhuān)門(mén)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作，建立跨部門(mén)組織協(xié)調(diào)機(jī)制，明確各相關(guān)部門(mén)在國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)中的目標(biāo)、權(quán)責(zé)與合作規(guī)范，定期召開(kāi)聯(lián)席協(xié)作會(huì)議形成協(xié)作交流平臺(tái)，并定期對(duì)企業(yè)、社會(huì)用戶(hù)開(kāi)展意見(jiàn)征集。三是組建專(zhuān)業(yè)化團(tuán)隊(duì)。國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)是復(fù)雜、長(zhǎng)期的系統(tǒng)性工程，需要組建專(zhuān)業(yè)化的開(kāi)發(fā)和運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)。既要聘請(qǐng)社會(huì)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)參與項(xiàng)目建設(shè)與工程監(jiān)理，也要著力培養(yǎng)國(guó)庫(kù)系統(tǒng)內(nèi)部的專(zhuān)業(yè)人才，為系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、運(yùn)營(yíng)提供充足的人力資源支持，保證對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)核心技術(shù)、安全管理和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急的掌握。

（特約編輯：王培）

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