賈舒雅

摘要：隨著我國近幾年來老齡化的不斷加劇，65歲以上的老年人口劇增，養(yǎng)老金出現(xiàn)收支不平衡的問題，且問題日益嚴(yán)重。本文旨在分析我國養(yǎng)老金目前的情況以及問題，并提出解決方案。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老金;解決方案

中圖分類號(hào)：F842 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2019）016-0149-01

首先，本文分析了近年來我國養(yǎng)老金空賬額趨勢，結(jié)合65歲以上老年人口，然后通過最小二乘回歸對(duì)未來我國養(yǎng)老金空賬額進(jìn)行預(yù)測。其次，本文收集其他各國的養(yǎng)老金數(shù)據(jù)，對(duì)這些數(shù)據(jù)進(jìn)行聚類分析，展示各國養(yǎng)老金的相似與不同之處，與我國目前養(yǎng)老金水平。最后，通過以上數(shù)據(jù)分析，本文針對(duì)上述情況中出現(xiàn)的問題進(jìn)行分析并且提出國家，集體與個(gè)人三方面的改進(jìn)方向與建議。

一、我國養(yǎng)老金空賬額缺口近年趨勢

隨著我國近幾年來老齡化的不斷加劇，65歲以上的老年人口劇增，養(yǎng)老金出現(xiàn)收支不平衡的問題，且問題日益嚴(yán)重。再加上在2015年前我國在養(yǎng)老金的管理包括如何高效地投資增值這一方面的體系還不夠完善，導(dǎo)致我國養(yǎng)老金缺口越來越大，我國養(yǎng)老金目前面臨著日益嚴(yán)重的支付危機(jī)。截止2015年，我國養(yǎng)老金空賬額已達(dá)到4.7萬億人民幣。

Ho：空賬額與老年人口無關(guān)

H1：空賬額與老年人口有關(guān)

根據(jù)上表來看，Sig值為0.000遠(yuǎn)小于0.01，則拒絕Ho，接受H1，即空賬額與老年人口有關(guān)，系數(shù)不為零。R方值為0.963，說明老年人口的變化可以解釋空賬額96.3%的變異，說明該回歸方程擬合度很不錯(cuò)。

于是得出回歸方程：

y=10.312x-10.399

通過該回歸分析，如果不采取任何措施，老年人口每增加一萬，養(yǎng)老金平均將增加10.312萬億。養(yǎng)老金出現(xiàn)收支不平衡的問題，這對(duì)我國財(cái)政壓力與社會(huì)穩(wěn)定在一定程度上都造成了比較嚴(yán)重的影響。

二、我國養(yǎng)老金與其他國家養(yǎng)老金對(duì)比

本文通過各種途徑收集到了八個(gè)比較具有代表性的國家目前的養(yǎng)老金數(shù)據(jù)，分別為：美國，中國，日本，德國，俄羅斯，意大利，西班牙，英國。

日本與英國，美國與德國，意大利與西班牙目前養(yǎng)老金情況較接近，而中國與俄羅斯則情況各異。

首先，從養(yǎng)老金施行較早的國家來看：德國是所有國家里最早開始施行養(yǎng)老金制度的國家，其養(yǎng)老金管理體系與規(guī)章制度相對(duì)其他國家更為完善，而與德國水平相似的美國，在1978年也推行了401K計(jì)劃，建立了由雇主，雇員共同繳費(fèi)的基金式養(yǎng)老金制度。意大利與西班牙同為歐盟中的成員，都屬于高福利國家，在制度與福利方面的政策均相似，劃分為一個(gè)類別非常合理。日本的養(yǎng)老金在企業(yè)年金這一塊較為突出，而英國更注重于建立多層次的養(yǎng)老金制度。從目前這八個(gè)國家的國情來看，分類結(jié)果較為合理，我國與俄羅斯因?yàn)閲榕c其他國家大不相同，因而養(yǎng)老體系與最終呈現(xiàn)的數(shù)據(jù)也與其他國家有著較大的差異。但是顯而易見，我國養(yǎng)老金水平目前與其他發(fā)達(dá)國家相比，還有一定的距離。

三、改進(jìn)方向與意見

我國養(yǎng)老金缺口逐年擴(kuò)大，解決養(yǎng)老金空賬問題刻不容緩。在提出解決方案前，本文先分析一下目前我國養(yǎng)老金出現(xiàn)這些問題的原因：

第一，由于我國目前生活水平和質(zhì)量還有醫(yī)療水平逐漸提高，人們的平均壽命也相應(yīng)地提高，導(dǎo)致需要給付的養(yǎng)老金絕對(duì)額上升。

第二，由于之前的計(jì)劃生育導(dǎo)致我國人口結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，人口老齡化嚴(yán)重，入不敷出。

第三，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展跟不上老齡化的快速節(jié)奏。根據(jù)所查到的資料來看，許多發(fā)達(dá)國家是經(jīng)濟(jì)發(fā)展成熟后才進(jìn)入老齡化，而我國恰恰相反，在還經(jīng)濟(jì)沒有發(fā)達(dá)的情況下提前進(jìn)入了老齡化，即“未富先老”。

第四，由于我國繳費(fèi)不如納稅那般的嚴(yán)格而存在較大的隨意性，例如，經(jīng)常存在雇主有意少繳、漏繳或不繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的現(xiàn)象，導(dǎo)致部分資金流失。

第五，我國養(yǎng)老制度相比其他發(fā)達(dá)國家不夠成熟，還處于需要完善的過程中，對(duì)養(yǎng)老金如何增值，投資上還有待改進(jìn)。很多地方政府為了避免風(fēng)險(xiǎn)，選擇存銀行和買國債這種幾乎是無風(fēng)險(xiǎn)的投資。但是低風(fēng)險(xiǎn)往往對(duì)應(yīng)的是低回報(bào)，因此，養(yǎng)老金增值的速度遠(yuǎn)比不上通貨膨脹的速度。在這種情況下，養(yǎng)老金往往是在不斷貶值。

基于種種造成養(yǎng)老金缺口擴(kuò)大的因素，本文從國家，集體，個(gè)人三方提出以下解決方案：

第一，從國家的角度來看，加強(qiáng)我國養(yǎng)老金的監(jiān)管體系，完善養(yǎng)老金的制度，堅(jiān)持社會(huì)保險(xiǎn)的強(qiáng)制性，增大養(yǎng)老金覆蓋率，提高養(yǎng)老金的投資運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)增值目的。具體可通過養(yǎng)老金人股市，國有股減持，國有股分紅等措施來彌補(bǔ)這些養(yǎng)老金缺口。當(dāng)然，在投資運(yùn)作的過程中也要做好響應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，分散投資，降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

其次，國家還可以通過加大稅收這一策略來填補(bǔ)這一缺口，但是考慮到目前我國稅收已經(jīng)遠(yuǎn)高于其他國家，再加大征稅力度可能會(huì)造成社會(huì)不穩(wěn)定與經(jīng)濟(jì)受挫，所以加大稅收力度目前對(duì)我國來說不是一個(gè)好的建議。適當(dāng)提高社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)率（不能太高），嚴(yán)厲打擊某些企業(yè)偷稅漏稅的行為，在一定程度上可以減養(yǎng)老金空賬的程度，同時(shí)可以較為高效地改善我國目前的養(yǎng)老金情況。

本文認(rèn)為我國在養(yǎng)老金的某些制度可以向日本學(xué)習(xí)，因?yàn)樵谌毡居卸螘r(shí)間的老齡化比我國更加嚴(yán)重。通過增加某些強(qiáng)制繳費(fèi)措施，延長收取養(yǎng)老金保險(xiǎn)費(fèi)的年齡，延遲退休，建立企業(yè)年金（補(bǔ)充養(yǎng)老金）制度。

同時(shí)，國家也可以鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司開的發(fā)出更多補(bǔ)充養(yǎng)老金的保險(xiǎn)產(chǎn)品（主要是壽險(xiǎn)類），幫忙分擔(dān)一部分壓力。

第二，從集體即企業(yè)的角度來看，部分效益好、具有長期發(fā)展能力的企業(yè)可進(jìn)行養(yǎng)老金的改革試點(diǎn)，待試點(diǎn)成功后再逐步推廣到其它企業(yè)。比如：制定企業(yè)年金，根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)情況做適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)和調(diào)整，適當(dāng)在保持經(jīng)濟(jì)利潤的同時(shí)加大員工福利，當(dāng)然，國家應(yīng)該做出相應(yīng)措施鼓勵(lì)這些行為。

企業(yè)可以建立個(gè)人賬戶，企業(yè)和職工按一定的比例定期繳費(fèi)，即簡單易行，有較高的透明度，還可以免予征稅。

第三，從個(gè)人方面，要有長遠(yuǎn)的目光，可購買商業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)充養(yǎng)老金，培養(yǎng)一定的理財(cái)投資能力，選擇養(yǎng)老待遇不錯(cuò)的企業(yè)，積極交付養(yǎng)老金，培養(yǎng)良好的養(yǎng)老意識(shí)。