楊天慶，潘家坪

（南京林業(yè)大學 經(jīng)濟管理學院，南京 210037）

1 江蘇農(nóng)商行不良貸款的現(xiàn)狀

自2013年以來，宏觀經(jīng)濟整體運行壓力增大，中小型企業(yè)經(jīng)營愈發(fā)困難，這時候之前被快速發(fā)展的經(jīng)濟與繁榮的產(chǎn)業(yè)收益所掩蓋的一系列資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、質(zhì)量，資金的合理使用率、借貸償還率，風險控制領(lǐng)域以及清收不良貸款工作的難度等諸多潛在問題一一爆發(fā)了出來，同國有四大行、各大商業(yè)銀行以及其他的大型股份制銀行相比較，農(nóng)村商業(yè)銀行在地理位置、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展、業(yè)務(wù)開展廣泛度和客戶的質(zhì)量等方面，都沒有可以媲美的地方，再加上農(nóng)商銀行服務(wù)的定位主要在于服務(wù)三農(nóng)業(yè)務(wù)和支持中小型企業(yè)的發(fā)展，滿足其資金需求，但是中小企業(yè)在整體運行呈現(xiàn)下行趨勢的宏觀經(jīng)濟中，經(jīng)營愈發(fā)困難，而伴隨著的就是入不敷出，盈利小于支出，沒有足夠的盈利去償還銀行的債務(wù)，因此，農(nóng)村地區(qū)的中小企業(yè)是產(chǎn)生不良貸款的重災區(qū)[1]，所以目前來看，農(nóng)商銀行所處的情勢還是很嚴峻的，可以從該行在2017—2018年間的不良貸款的數(shù)額看出。在整個2017—2018年間，農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額呈現(xiàn)不斷增長的趨勢，到2018年三季度不良貸款余額已經(jīng)達到3450億元（見圖1）。

圖1 2017—2018年農(nóng)商銀行不良貸款數(shù)額

2 不良貸款產(chǎn)生的原因

2.1 區(qū)域整體經(jīng)濟運行下行[2]

整體宏觀經(jīng)濟的運行能夠在很大程度上影響信貸質(zhì)量的高低，堪稱是信貸質(zhì)量的“晴雨表。”近年來，隨著整體宏觀經(jīng)濟運行下行的大趨勢，建湖縣經(jīng)濟增速持續(xù)放緩，財政收入、一般預算公共收入等縣域經(jīng)濟主要指標連續(xù)呈現(xiàn)下滑趨勢中小型企業(yè)會出現(xiàn)經(jīng)濟效益不理想，從而導致其償債能力不足甚至喪失，進一步就導致了農(nóng)商銀行不良貸款的增多。

2.2 借款人自身原因

受建湖當?shù)亟?jīng)濟結(jié)構(gòu)以、經(jīng)濟政策以及市場競爭與飽和的影響，該縣石油、機械、節(jié)能燈、紡織等傳統(tǒng)支柱產(chǎn)業(yè)，由于技術(shù)落后、缺乏資金技術(shù)和人才的支持以及市場飽和度的提高，轉(zhuǎn)型升級不到位，導致競爭力下降[3]，業(yè)務(wù)日漸萎縮，收入降低，最終呈現(xiàn)負收入的結(jié)果。企業(yè)法人或者所有人就喪失了還債的能力，日積月累，不良貸款的余額呈現(xiàn)上漲趨勢。

2.3 擔保圈、擔保鏈的影響[4]

要想從銀行取得一定的貸款，必要的一個條件就是要有擔保人進行作保，而擔保人品行的不過關(guān)或者是擔保鏈的信譽度不高，對農(nóng)商銀行的不良貸款都會帶來負面的影響。根據(jù)監(jiān)管部門發(fā)行的統(tǒng)計數(shù)據(jù)看，建湖縣一共存在9個擔保圈，其中在銀行有貸款的企業(yè)有80家，總計貸款金額為366800萬元，其中不良貸款余額為161000萬元，不良貸款率達43.89%。這9個擔保圈中的所有企業(yè)，建湖農(nóng)商銀行涉及貸款業(yè)務(wù)的有60家企業(yè)，總計貸款金額137500萬元，不良貸款余額34500萬元。如此龐大數(shù)量的不良貸款，對于建湖農(nóng)商銀行來說，是比較糟糕的、難以處理的。

3 不良貸款的處置方式

由于上述主要原因以及其他的影響因素，建湖農(nóng)商銀行的不良貸款的形勢愈發(fā)嚴峻，因此，對不良貸款的解決就顯得刻不容緩。下面主要從理論層面和實際操作方面對不良貸款的處置進行論述。

3.1 重組、轉(zhuǎn)化貸款

對于經(jīng)營出現(xiàn)暫時性困難的中小型企業(yè)在銀行持有的貸款進行利率、還款主體、還款方式、還款期限等方面重組，使得重組的結(jié)果能夠有利于企業(yè)進行貸款的償還；或者可以利用發(fā)放債款的形式對企業(yè)的貸款進行轉(zhuǎn)化，轉(zhuǎn)化為企業(yè)債券，給企業(yè)的貸款償還提供一個緩沖時間。

3.2 不良貸款證券化[5]

這一處置不良貸款的措施是依據(jù)銀監(jiān)會在2016年的一次工作會議上提出的“開展不良資產(chǎn)證券化的試點”，不良資產(chǎn)證券化這一方式給各大銀行處理不良貸款提供了一條新的渠道，有利于銀行盡可能多的追回不良貸款，提高銀行資產(chǎn)的使用率與周轉(zhuǎn)率。但是不良資產(chǎn)證券化的難度較高，在實施時面臨著諸多問題，例如，程序繁瑣、基礎(chǔ)產(chǎn)品的選擇與定價的不確定性等等?？v觀整個國際數(shù)據(jù)來看，通過證券化來處置不良貸款的比例僅僅占10%～20%，使用率較低，效果也有限。

3.3 核銷不良貸款

對于銀行來說，如果能夠有足夠的利潤對不良貸款進行核銷，是較為理想的一種處理方式。2018年11月底，建湖農(nóng)商行總資產(chǎn)為2148700萬元，比年初增加95200萬元，增幅為4.64%，其中各項貸款比年初增長142900萬元，增幅達11.38%；總負債為1984500元，比年初增長87400萬元，增幅為4.61%，主要來源于吸收存款的增長。吸收存款總額為1631700萬元，比年初增長128200萬元，增幅為8.53%。2018年前11個月，建湖農(nóng)商行實現(xiàn)營業(yè)收入93200萬元，實現(xiàn)凈利潤1090萬元。因此在理論上采取核銷的方式處理不良貸款是能夠行得通的。

3.4 增加人員和費用的提供

針對不良貸款余額和不良貸款率“雙升”的情形，再考慮到近年來抵押物不易變現(xiàn)和追收貸款工作的難以開展，建湖農(nóng)商銀行一直在招賢納士，希望能夠充實不良貸款的管理人員，同時建湖農(nóng)商行也在提高不良貸款處理費用的供給，致力于提高不良貸款的處置效率。

3.5 打包出售不良貸款[6]

將不良資產(chǎn)打包好，向四大資產(chǎn)管理公司進行批量出售，是各大銀行處理不良貸款的一大傳統(tǒng)方式。不過這一打包出售買賣行為成交率的高低，取決于宏觀經(jīng)濟態(tài)勢、資產(chǎn)公司處置資產(chǎn)能力、市場需求及購買意愿的強弱、資產(chǎn)的市場價格以及打包出售的價格等諸多因素的影響。若整體經(jīng)濟上行、市場購買意愿強烈、價格較高、資產(chǎn)公司能夠款速有效的處理打包的不良資產(chǎn)，那么這一方式的使用率會非常高。

3.6 降低撥備的需求

通過提高撥備率能夠緩沖不良貸款的上漲和利潤降低給銀行帶來的沖擊。對于建湖農(nóng)商銀行來說，調(diào)整撥備率能夠?qū)崿F(xiàn)以豐補欠，同時也能夠改善盈利波動給銀行運行帶來的不利影響。

4 不良貸款處置措施的行為實施

4.1 開展用戶的信用評級活動，建立信用檔案

對之前已經(jīng)進行過信用評級的銀行客戶以及各個企業(yè)，要采取“回頭看”的策略，對能夠持續(xù)滿足銀行的信用要求的個人及企業(yè)，建立信用檔案，成為檔案中的“紅榜名單”，如果他們有資金借貸需求，則正常發(fā)放貸款；對于之前屬于信用良好，但后來有過失信行為的用戶，也建立信用檔案，拖進檔案中的“黑榜名單”，對于多次失信的用戶，要勇于摘牌和取消資格。只有這樣，才能營造一個良好的信用環(huán)境，也能夠為不良貸款清收的開展奠定基礎(chǔ)。

4.2 多措并舉，打好不良貸款的清收的攻堅戰(zhàn)

首先要完善不良貸款的清收制度，提高完成清收工作的責任心與決心。對不同崗位的貸款采取不同的清收策略：對存在責任心不強、工作敷衍等不好風氣的崗位及公司，要加強其對不良貸款清收工作的管理與監(jiān)督；對于有實質(zhì)性領(lǐng)導人的崗位及企業(yè)，要切實落實“一崗一企一責任人”的制度，并對責任人進行嚴格的考核；對企業(yè)內(nèi)部職工貸款、親屬貸款等形成不良后果的，及時的處罰并且強制性收回當時發(fā)放的貸款。

其次，對于不良貸款不能償還或者惡意不償還的個人、企業(yè)，要采取訴訟追回貸款的方式。一要對即將起訴的對象作出準確的選擇。對有一定的資產(chǎn)與儲蓄但是卻惡意賴賬不還或者信譽極差的貸款人要零容忍，堅決的起訴；對有不良貸款行為的當?shù)刂宋锘蛘吆诵娜宋铮灰唆斆?，要與當?shù)卣⒐埠退痉ú块T等單位取得聯(lián)系，獲得支持。二是要確保訴訟時效，對即將超過訴訟時效的不良貸款，實行公證強制催收。

4.3 積極探索發(fā)現(xiàn)清收盤活不良貸款的新思路

對不同情形下產(chǎn)生的不良貸款要采取不同的處理方式，不能一棒子打死所有的貸款和貸款人。對于有健康根基、民眾支持、市場需求、經(jīng)營能力，但是遭遇過自然災害或者意料之外的災難，使其無法經(jīng)營的企業(yè)，建湖農(nóng)商銀行可以采取“放水養(yǎng)魚”的策略，先對其投入一定的資金，使其恢復正常經(jīng)營，用獲得的利潤來償還之前投入的資金；而對于那些信譽極差、經(jīng)營極度不理想、資不抵債，已經(jīng)關(guān)閉甚至轉(zhuǎn)讓的企業(yè)，則采取“放水賣魚”的策略，變賣處理借款人有價值的資產(chǎn)或者變更經(jīng)營權(quán)等方式來償還債務(wù)；對于清收工作難以開展、沒有任何償債能力的“老大難”貸款，建湖農(nóng)商銀行應該有“壯士扼腕”的決心，付出適當且盡可能小的代價收回盡可能多的貸款，降低損失[7]。

4.4 加大投放貸款的力度，多方防范貸款風險

一定程度上，加大貸款的投放，可以降低不良貸款所占的比例，但是在加大貸款投放量的同時，要注重貸款風險的預防。加強貸款風險管理和內(nèi)部控制制度的實施，在源頭上堵住風險，做到“穩(wěn)、準、狠”：貸款之前的調(diào)查要“準”，銀行在發(fā)放貸款之前，要做好借貸人員的全面真實的調(diào)查；貸款審查需要“穩(wěn)”，對借款人的借款需求能否通過的審核要嚴格按照貸款審核程序來審查，對大額貸款要有完整真實的辦理記錄，對不符合條件的貸款需求堅決不予通過；貸款發(fā)放以后追查要“狠”，貸款發(fā)放后，要不斷地跟蹤監(jiān)督貸款的去向和使用路徑，對貸款用途不合乎規(guī)定或者存在風險的，要及時的追回已發(fā)放的貸款。

4.5 嚴厲打擊逃廢債行為，不斷提高信貸質(zhì)量

對于借款人故意惡意不償還打款或者逃債的行為，農(nóng)商銀行應該是零容忍、絕不姑息的態(tài)度。逃廢債的行為處理，需要農(nóng)商銀行與公安機關(guān)、司法機關(guān)、法院、檢察院等機關(guān)部門進行溝通合作，提高訴訟的力度和執(zhí)行的力度，嚴肅處理逃廢債行為，對這些行為的執(zhí)行者建立專門的極差信譽的檔案，在互聯(lián)網(wǎng)上實現(xiàn)各個銀行之間的“黑名單”共享，以避免產(chǎn)生更多的不良貸款。