合肥財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院 陳源

新中國(guó)成立以來，中國(guó)農(nóng)村金融經(jīng)歷了曲折的過程，也在重構(gòu)、調(diào)整中不斷發(fā)展[1]。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，我國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)需求不斷發(fā)展壯大，現(xiàn)有的金融業(yè)城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)布局已經(jīng)不能夠適應(yīng)發(fā)展的需要。市場(chǎng)的巨大需求促使大量非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)迅速占領(lǐng)農(nóng)村，給正常的經(jīng)濟(jì)金融秩序帶來風(fēng)險(xiǎn)。非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村多是借助血緣、鄉(xiāng)鄰和當(dāng)?shù)氐牧?xí)俗來構(gòu)建借貸等合作關(guān)系。從我國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展歷史中不難看出，農(nóng)村合作金融經(jīng)歷了上千年的發(fā)展，不斷完善和改進(jìn)，已經(jīng)成為在農(nóng)村金融市場(chǎng)中的一種重要資金供給方式，體現(xiàn)了農(nóng)民之間金融合作、互助積極意識(shí)。農(nóng)村合作金融在國(guó)外應(yīng)用的非常普遍，也發(fā)展很成熟，但是在我國(guó)整個(gè)金融體系中，農(nóng)村合作金融也是較為薄弱的環(huán)節(jié)[2]。

1 我國(guó)農(nóng)村合作金融的風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村合作金融組織的發(fā)展經(jīng)歷了一個(gè)漫長(zhǎng)的歷史階段，它與我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展關(guān)系密切。雖然隨著金融市場(chǎng)監(jiān)管力度不斷加大，這類組織在金融領(lǐng)域的占比越來越小，但其在農(nóng)村的認(rèn)可程度和對(duì)局部經(jīng)濟(jì)發(fā)展所做出的貢獻(xiàn)是不容忽視的。當(dāng)前，我國(guó)農(nóng)村合作金融面臨以下風(fēng)險(xiǎn)。

1.1 資金使用不規(guī)范

農(nóng)村合作金融組織在貸款的發(fā)放和額度上門檻較低，對(duì)資金的用途、期限和利率要求上更加靈活，主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：一是在資金用途上沒有嚴(yán)格的政策性投資限制；二是農(nóng)村合作金融在資金額度上缺少相應(yīng)的規(guī)定；三是貸款期限和還款方式更加靈活；四是農(nóng)村合作金融的貸款利率相對(duì)靈活。正是因?yàn)檗r(nóng)村合作金融的貸款利率相對(duì)靈活，為高利貸行為創(chuàng)造了可乘之機(jī)。

1.2 借貸與違約成本較低

同正規(guī)金融機(jī)構(gòu)在發(fā)放貸款過程中進(jìn)行的信息采集、簽訂契約和履約過程相比，農(nóng)村合作金融具有其交易成本低的優(yōu)勢(shì)，這主要是因?yàn)椋阂皇寝r(nóng)村合作金融多是基于親緣或地緣關(guān)系所產(chǎn)生的借貸行為，彼此間相互了解，可以省去許多信息收集和審核方面支出；二是農(nóng)村合作金融成本較低，一般沒有或不設(shè)專門的工作人員，借貸合同也是通過雙方協(xié)商來簽訂。

1.3 擔(dān)保體系不健全

同正規(guī)的金融行業(yè)相比，農(nóng)村合作金融在擔(dān)保體系上不健全。正規(guī)金融機(jī)構(gòu)對(duì)抵押擔(dān)保物品質(zhì)要求過高，而農(nóng)村合作金融則只要求有足額擔(dān)保即可。正規(guī)金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村市場(chǎng)占有率低的一個(gè)主要原因就是農(nóng)民缺乏適合的抵押擔(dān)保物。例如農(nóng)村固定資產(chǎn)中的房屋、土地和生產(chǎn)資料等擔(dān)保物的管理成本較高、很難進(jìn)行變賣，正規(guī)金融機(jī)構(gòu)并不認(rèn)同抵押擔(dān)保物的價(jià)值。

1.4 管理制度不規(guī)范

因?yàn)檗r(nóng)村合作金融屬于民間組織，管理不夠規(guī)范，在進(jìn)行借貸過程中存在較高風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村合作金融組織的成員間負(fù)有相互擔(dān)保的義務(wù)，對(duì)于內(nèi)部出現(xiàn)的違約行為承擔(dān)連帶責(zé)任。同時(shí)，農(nóng)村合作金融組織管理松散，缺乏正規(guī)金融監(jiān)管，沒有風(fēng)險(xiǎn)防范制度，有較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2 我國(guó)農(nóng)村合作金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

農(nóng)村合作金融是經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段的產(chǎn)物，有其存在的歷史必然性和市場(chǎng)需求。在過去的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制中，我國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)較少。但進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)后，隨著多種所有制形式的發(fā)展，原有的金融體制不能夠滿足市場(chǎng)對(duì)金融產(chǎn)品的需求，加速了農(nóng)村合作金融的發(fā)展。我國(guó)現(xiàn)有的金融體制改革，出于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范和整體發(fā)展等方面的考慮，多是以政府主導(dǎo)的方式進(jìn)行。這種改革方式的一個(gè)重要問題就是金融產(chǎn)品供給范圍局限性較大，給民間金融營(yíng)造了生存空間，并促使其迅速發(fā)展壯大。

現(xiàn)階段，我國(guó)對(duì)農(nóng)村合作金融的管理主要是由人民銀行、銀監(jiān)局和地方政府來共同承擔(dān)的。由于管理方在利益需求上存在差異，導(dǎo)致地方政府同金融管理部門在配合上并不順暢。農(nóng)村合作金融在一定程度上能夠促進(jìn)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展，地方政府出于利益考慮多是采取放任甚至支持的態(tài)度。人民銀行和銀監(jiān)局從宏觀角度，多次規(guī)范農(nóng)村合作金融行為，對(duì)民間借貸加強(qiáng)了引導(dǎo)和管理，但還沒有形成各方協(xié)調(diào)、統(tǒng)一管理的局面。當(dāng)前，我國(guó)農(nóng)村合作金融存在許多問題。

2.1 農(nóng)村合作金融缺乏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

因其本身的非正規(guī)性質(zhì)，沒有建立、健全分階段風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注不夠。在前期沒有開展可行性評(píng)估，中期沒有進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，無法實(shí)施一般性日常監(jiān)測(cè)，導(dǎo)致一部分農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)混亂。同時(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的成因缺乏系統(tǒng)的分析和總結(jié)，缺少后期反饋，加大了農(nóng)村合作金融的經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 農(nóng)村合作金融的管理混亂

相對(duì)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村合作金額組織在經(jīng)營(yíng)上更側(cè)重于吸收公眾存款，對(duì)貸款的管控比較松散。許多農(nóng)村合作金融組織都是粗放式的經(jīng)營(yíng)，缺少合規(guī)經(jīng)營(yíng)的意識(shí)，人員缺乏專業(yè)素質(zhì)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不到位，風(fēng)險(xiǎn)防范理念不夠，難以適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)需要。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)缺少專業(yè)和專家型管理人才，導(dǎo)致其存大巨大的管理風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 農(nóng)村合作金融所依存的法律法規(guī)還不健全

現(xiàn)階段，我國(guó)還沒有針對(duì)農(nóng)村合作金融組織建立起完善法律法規(guī)，農(nóng)村合作金融組織的生存問題仍然屬于“打擦邊球”。在對(duì)非正規(guī)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的管理上存在著規(guī)模小的監(jiān)管不到、規(guī)模大的取締困難的問題。由于缺少切實(shí)可行的監(jiān)管制度，缺乏規(guī)范、系統(tǒng)、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，農(nóng)村合作金融組織在防范和抵御風(fēng)險(xiǎn)上難有突破。我國(guó)當(dāng)前普遍推行的《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系》在具體執(zhí)行時(shí)存在難度。

2.4 農(nóng)村合作金融的風(fēng)險(xiǎn)管理體系還沒有建立起來

目前，我國(guó)金融體系的風(fēng)險(xiǎn)管控制度改革同飛速發(fā)展的金融市場(chǎng)間嚴(yán)重脫節(jié)，特別是在農(nóng)村合作金融組織的管理上，其法人治理結(jié)構(gòu)還不完善。法人治理結(jié)構(gòu)體現(xiàn)企業(yè)組織的內(nèi)部結(jié)構(gòu)和權(quán)務(wù)分配體系，能夠明確所有者和經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系。因?yàn)檗r(nóng)村合作金融組織控制權(quán)的壟斷，極容易產(chǎn)生所有者缺位現(xiàn)象。法人治理結(jié)構(gòu)和決策執(zhí)行體系混亂造成內(nèi)部缺乏有效監(jiān)督，使農(nóng)村合作金融組織很難建立起對(duì)外的商業(yè)信用。同時(shí)，農(nóng)村合作金融組織的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全，其以法人為經(jīng)營(yíng)單位的橫向風(fēng)險(xiǎn)管理體制效率低、反映慢，在風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控上缺乏科學(xué)、系統(tǒng)的舉措。

3 規(guī)避我國(guó)農(nóng)村合作金融風(fēng)險(xiǎn)的路徑

通過上述分析可以看出，我國(guó)的農(nóng)村合作金融組織發(fā)展還亟需完善，各級(jí)政府和相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)遵循金融市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律，加快建立健全農(nóng)村合作金融組織的風(fēng)險(xiǎn)防范制度，促進(jìn)金融市場(chǎng)的健康有序發(fā)展。

3.1 加快農(nóng)村合作金融領(lǐng)域的法律、法規(guī)建設(shè)

從世界發(fā)達(dá)國(guó)家的農(nóng)村合作金融組織發(fā)展成功經(jīng)驗(yàn)看，都離不開完善的法律、法規(guī)制度。完善的金融合作法律體系是農(nóng)村合作金融組織健康發(fā)展的保障。德國(guó)、法國(guó)和美國(guó)在沒有遵循相關(guān)法律法規(guī)的情況下，當(dāng)金融合作發(fā)展到一定階段后進(jìn)行的立法。日本則是在戰(zhàn)后先進(jìn)行了金融合作領(lǐng)域立法，再積極推動(dòng)金融合作組織的發(fā)展。但無論是先立法還是后立法，這些國(guó)家的金融合作法律都充分保障和促進(jìn)了本國(guó)金融合作組織的發(fā)展。事實(shí)證明，只有完善的法律體系才能夠規(guī)范金融合作組織行為，保障其健康發(fā)展。我國(guó)的農(nóng)村合作金融從初級(jí)階段發(fā)展到至今，已經(jīng)有了很長(zhǎng)的歷史，但卻一直沒有一套完善的金融合作方面的法律法規(guī)。離開穩(wěn)定的法律保障，金融合作組織難以長(zhǎng)期健康的成長(zhǎng)，也難以抵御金融風(fēng)險(xiǎn)。所以，必須從保障國(guó)家金融秩序的層面，加快推進(jìn)金融合作組織的相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)。

3.2 加快建立起農(nóng)村合作金融的行業(yè)組織

行業(yè)自律組織對(duì)于農(nóng)村合作金融組織的健康發(fā)展十分重要。行業(yè)組織能夠通過設(shè)立保護(hù)性機(jī)構(gòu)和促進(jìn)類機(jī)構(gòu)為各成員單位服務(wù)，促使其健康發(fā)展。在信息咨詢、決策和員工培訓(xùn)等方面為農(nóng)村合作金融組織提供基本服務(wù)。同時(shí)，行業(yè)組織還能夠統(tǒng)一協(xié)調(diào)成員單位的商業(yè)利益，在經(jīng)濟(jì)、法律和政策等方面代表成員單位開展合理訴求。行業(yè)組織的內(nèi)部互助制度也能夠及時(shí)為出現(xiàn)短期經(jīng)營(yíng)困境的成員單位提供幫助，避免資金鏈斷裂，提升成員單位的信用等級(jí)和確保整體穩(wěn)定。通過組建行業(yè)組織，還能夠彌補(bǔ)單一的農(nóng)村合作金融組織規(guī)模小、實(shí)力弱的不足，實(shí)現(xiàn)聯(lián)合貸款投放。我國(guó)的農(nóng)村合作金融組織一直沒有建立起行業(yè)組織，各自為政、標(biāo)準(zhǔn)不一，導(dǎo)致行業(yè)發(fā)展混亂?，F(xiàn)階段，亟需建立起滿足發(fā)展需要的行業(yè)協(xié)會(huì)，充分發(fā)揮行業(yè)組織作用，促進(jìn)農(nóng)村合作金融組織的健康發(fā)展。

3.3 加快實(shí)施農(nóng)村合作金融的差異化監(jiān)管制度

與傳統(tǒng)商業(yè)銀行相比，非正規(guī)農(nóng)村金融在治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理的策略以及資金規(guī)模上有很大差距，不能按照監(jiān)管商業(yè)銀行的辦法監(jiān)管非正規(guī)農(nóng)村金融。監(jiān)管政策的制定要充分考量這些差異，不能實(shí)施相同的監(jiān)管方案與標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)管部門要與非正規(guī)農(nóng)村金融組織進(jìn)行及時(shí)有效的溝通，要從非正規(guī)農(nóng)村金融發(fā)展的實(shí)際情況入手進(jìn)行監(jiān)管，為農(nóng)村合作金融組織的發(fā)展?fàn)I造寬松、穩(wěn)健的制度環(huán)境，促進(jìn)農(nóng)村金融體系的多元化發(fā)展。

3.4 加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村合作金融組織相關(guān)人員的培訓(xùn)和考核

一方面，要加強(qiáng)監(jiān)管人員隊(duì)伍建設(shè)，把政治過硬、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、素質(zhì)高的人員吸收到監(jiān)管隊(duì)伍中；另一方面，要加強(qiáng)對(duì)管理人員的培訓(xùn)，使其不斷適應(yīng)經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)發(fā)展需要。要通過實(shí)施任職資格制度和崗位責(zé)任制制度，提高管理人員和監(jiān)管人員水平；加強(qiáng)對(duì)高級(jí)管理人員的監(jiān)管力度，實(shí)施備案登記制度，并把對(duì)農(nóng)村合作金融組織的高級(jí)管理人員績(jī)效考核納入監(jiān)管范圍；建立農(nóng)村合作金融組織高管人員業(yè)績(jī)檔案；加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村合作金融組織高管人員日常監(jiān)管和定期審計(jì)；要擴(kuò)大對(duì)高管人員的監(jiān)管范圍，不僅對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，還要對(duì)個(gè)人的品行適當(dāng)關(guān)注，促其提高素質(zhì)，防止因道德品行產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。