肖昆鵬 陳同揚

我國已經成為世界第二大經濟體。在經濟高速發(fā)展的時代背景下，全面完善的社會保障體系是建設和諧社會的重要手段之一，而企業(yè)社保工作的順利開展對促進企業(yè)的發(fā)展同樣有著重要的現(xiàn)實意義。近年來，我國在完善社會保障體系和構建新型的勞動關系上取得了重大進展。十七大以來，政府一直致力于建立以社會保險為基礎、養(yǎng)老保險為重點、商業(yè)保險為補充的社會養(yǎng)老保障體系。十九大也對于企業(yè)為職工辦理商業(yè)補充保險進行了相關補貼。在這樣的時代背景下，探討中小企業(yè)社保面臨的問題以及深入分析中小企業(yè)實施商業(yè)補充保險的可行性。本次調查研究主要是了解中小企業(yè)實施商業(yè)補充保險的現(xiàn)狀，關注其中存在的問題，對產生的問題進行分析并提出改善建議，促進中小企業(yè)持續(xù)有效地健康發(fā)展。本次調查在中國國內中小企業(yè)范圍中展開。問卷發(fā)放以現(xiàn)場發(fā)放為主、網絡平臺為輔。共發(fā)出問卷400份，有效回收問卷323份。其中針對于個人的問卷303份，男性112份，女性191份。針對企業(yè)的問卷20份。

一、當前中小企業(yè)社會保險面臨現(xiàn)狀

1.中小企業(yè)員工參保率較低，而且存在很大的管理不規(guī)范問題。某些中小企業(yè)為了降低用工成本以及工資成本，盡可能少甚至不給員工繳納社會保險，使得員工的利益得不到保障。員工方面，很多員工對于社保認識不清楚，從而使得企業(yè)在社保繳納方面鉆了空子，這也從側面反映出了，中小企業(yè)管理的不規(guī)范性。

2.中小企業(yè)員工社保參保不完整。據調查顯示，在我國基本醫(yī)療保險和基本養(yǎng)老保險的參保率高于其他三種險種的參保率，這也就導致了社保參保的不完整性，使得員工在發(fā)生意外時，無法得到合理的保障，特別是危險系數(shù)較高的工作。對于這種參保不完整的中小企業(yè)員工，企業(yè)在很大程度上需要承擔責任，這也使得中小企業(yè)在資金周轉的同時，還需要額外支出一些費用來彌補受傷人員的基本生活，這樣加重了中小企業(yè)的負擔。

3.保險費用較高，中國小企業(yè)面臨的壓力較大。我國社保的費用是按照工資多少來計算的，對于中小企業(yè)來說已經是一筆不小的費用了，這就使得中小企業(yè)產生了一種不繳納社保的心理。有的企業(yè)員工有繳納社保的意愿，但是企業(yè)無法負擔依舊無法參保，而社保虧空越來越大，惡性循環(huán)。

4.中小企業(yè)自身管理不規(guī)范。中小企業(yè)自身的管理結構相對簡單，沒有設立專門的機構或者部門去管理這方面的事務，致使中小企的員工權益不能得到保證，人員流失較多，尤其是一些特殊工種，因此也就阻礙了中小企業(yè)的發(fā)展。

二、中小企業(yè)實施商業(yè)補充保險現(xiàn)狀調查

1.勞動者對于各類商業(yè)補充保險的需求很強。目前市場上的商業(yè)補充保險種類繁多，鋪天蓋地，令人眼花繚亂。但無論市場變化如何，勞動者對于商業(yè)補充保險的需求仍舊高漲。數(shù)據統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，對于商業(yè)補充保險有需求的勞動者高達79%，需求不強的勞動者占18.48%，完全不需要的勞動者僅僅占2.31%。這其中有需求的勞動者又對醫(yī)療保險、工傷保險、意外傷亡保險、重大疾病保險、商業(yè)養(yǎng)老保險5類的投保意向較高，尤其是醫(yī)療保險與重大疾病保險的投保意向最高。以性別為自變量，對于保險種類需求的大小為因變量進行交叉分析后，我們很明顯可以看出：與女性相比，男性對于工傷保險的需求大于女性;與男性相比，女性對于醫(yī)療保險、意外傷亡保險以及商業(yè)養(yǎng)老保險的需求遠遠大于男性，特別是在醫(yī)療和商業(yè)養(yǎng)老保險方面，需求程度遠遠超過男性需求，并且超過10%。由此我們可以看出，男性和女性員工的需求程度還是有較大區(qū)別的。

2.勞動者對于商業(yè)補充保險認知普遍較少。商業(yè)補充保險是對社會保險的一種有力補充。與社會保險相比，商業(yè)補充保險的保險人根據自身意愿，與保險公司簽訂的保險合約。從數(shù)據統(tǒng)計中我們可以看出，非常了解及較為了解的人群占44.55%，有點了解的人群占29.07%，還有25.74%的人群對商業(yè)保險缺乏了解。由統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，商業(yè)保險的推廣認知不高，有超過1/4的勞動者對于商業(yè)補充保險不是很了解，有接近1/3的勞動者對商業(yè)保險了解模糊。

3.勞動者對于社保的滿意程度參半。問卷統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，有80%以上的中小企業(yè)為員工繳納過社會保險。但是企業(yè)的員工對于社保的滿意程度有多不同。完全滿意及較滿意的員工有49.17%，有點滿意的員工有24.75%，剩下的還有26.07%的員工對現(xiàn)在的社保持有不滿意的態(tài)度。社會保險是指國家通過立法強制建立社會保險基金，對參加勞動關系的勞動者在喪失勞動能力或失業(yè)時給予必要的物質幫助的制度。換句話說，社會保險是對勞動者的一種最基本的社會保障制度。但是仍有超過1/4的勞動者認為社會保險無法滿足自身需求，有接近1/4的勞動者對社保只是有點滿足，總體上社保無法滿足的勞動者超過1/2。由統(tǒng)計可發(fā)現(xiàn)，勞動者對商業(yè)補充保險是有很大需求的。

三、中小企業(yè)實施商業(yè)補充保險現(xiàn)狀調查

1.商業(yè)補充保險的實施存在很大的缺口。根據問卷統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，其中有60%的中小企業(yè)購買了商業(yè)補充保險，有40%以上的中小企業(yè)為員工沒有實行商業(yè)補充保險。其中實行的企業(yè)中有41.67%的人沒有被覆蓋到，這表明了中小企業(yè)對于商業(yè)補充保險的實施還是存在一定的缺口，很多企業(yè)管理者對于實行商業(yè)補充保險的意識薄弱，從而導致員工的個人權益沒有得到滿足。進一步對企業(yè)所有制性質進行分析，有66.67%對私營企業(yè)沒有實施商業(yè)補充保險，中小企業(yè)實施商業(yè)補充保險存在一定的困難，也許是受限于企業(yè)的規(guī)模和經濟情況，再加上中小企業(yè)對于員工勞動關系管理不重視，造成了商業(yè)補充保險制度沒有實施。

2.由于成本開支過高，中小企業(yè)未能實施商業(yè)補充保險。中小企業(yè)一般規(guī)模較小，資金流轉比較慢，所以企業(yè)相對應的對員工的福利稍差。此次調查收回的問卷中，有62.5%的企業(yè)認為商業(yè)補充保險制度對于企業(yè)成本開支過高，難以負擔。有37.5%的企業(yè)覺得難以明確該為哪部分員工實行商業(yè)補充保險，界限不明晰。有25%的企業(yè)認為實施商業(yè)補充保險易造成不平等現(xiàn)象，激化員工矛盾。除此之外，商業(yè)補充保險對于中小企業(yè)來說又是一筆支出，不管是對員工本身還是企業(yè)本身而言。因為較高的費率，不少員工為了減輕生活負擔選擇不參保。中小企業(yè)由于規(guī)模小，造成企業(yè)管理層次低，很難有專業(yè)的管理部門或是管理人員對勞動關系這塊進行管理。在國有企業(yè)結構調整和制度轉換過程中，以及整個經濟增長乏力的情況下，相當一部分企業(yè)經濟狀況欠佳，繳納基本養(yǎng)老保險費尚且困難，自然無力建立補充養(yǎng)老保險。

3.企業(yè)偏向于給中高層技術和管理人員實行商業(yè)補充保險。根據我們的調查結果顯示分別有62.5%以及50%的企業(yè)愿意給中高層技術人員和管理人員實行商業(yè)補充保險，只有25%以及37.5%的企業(yè)更傾向于基層普通員工和低級業(yè)務人員。中小企業(yè)受限于資金和規(guī)模，選擇實行商業(yè)補充保險留住中高層人員，卻忽視了基層員工的利益。就業(yè)人員的參保意識不強，企業(yè)管理的不規(guī)范。中小企業(yè)本身就不注重管理的規(guī)范性，再加上對員工這塊的工作的不重視，因此企業(yè)更不會去花費心思加強基層員工保障工作。

四、對策分析

1.提高中小企業(yè)員工對于商業(yè)補充保險的認識。中小企業(yè)員工通過企業(yè)的宣傳，保險公司的宣傳，親自去保險公司咨詢等方式，對社保和商業(yè)補充保險的內容和區(qū)別有清晰地認識。企業(yè)員工在對于社保和商保充分了解之后，尤其是認識到商業(yè)保險的重要性后，會根據自身的保險需求制定保險計劃。首先分析自己的保險需求，考慮個人的年齡、職業(yè)、經濟能力、現(xiàn)有的保險狀況。在這之后，再以社保為基礎，考慮其他的商業(yè)補充保險，如：意外險、醫(yī)療險、重大疾病險等。同時了解不同保險公司的保險產品，也關注政府的相關政策，提前規(guī)避養(yǎng)老及醫(yī)療等主要風險。

2.政府健全相關法律法規(guī)，維護勞資關系。政府在商業(yè)補充保險的推動方面的作用是非常巨大的?；诂F(xiàn)在的社保體系還不成熟，大力發(fā)展通過市場機制建立的商業(yè)補充保險及其他各種補充保障越發(fā)重要。十九大提出構建多層次的社會保障體系，實質上是要通過多層次的架構來進一步合理的劃分不同主體的責任，更加合理地配置社會保障資源，明確保險由用人單位、勞動者、政府三方承擔。畢竟商業(yè)補充保險對于企業(yè)和企業(yè)員工未來的發(fā)展有著重要意義。

3.政府加強對于企業(yè)的監(jiān)管，鼓勵實施商業(yè)補充保險。政府的政策，一方面需要鼓勵勞動者在社保之外增加其他商業(yè)補充保險，實現(xiàn)生活質量的提升。另外一方面，對于有困難的中小企業(yè)給予實際的、多樣的、有效的幫助措施，例如：提供適當?shù)难a貼、強化勞資雙方的保障意識、提高企業(yè)保障管理的透明度，這也有利于中小企業(yè)的生存發(fā)展。同時，相應的監(jiān)管，督促中小企業(yè)完善社保體系，保障勞動者的合法權益。

4.政府對于中小企業(yè)及其員工進行相關補貼。為中小企業(yè)提供適當?shù)难a貼。對于中小企業(yè)來說，特別是利潤較低的中小企業(yè)，社保已經是沉重的負擔了更別說商業(yè)補充報告保險了，政府應切實制定相關的補貼政策來緩解中小企業(yè)的壓力。十九大以來，我國對于中小企業(yè)實施商業(yè)補充保險進行了相關補貼，初顯成效，這充分證明了這一措施的可行性。中小企業(yè)發(fā)展是地方經濟發(fā)展的有力象征，地方政府也應承擔起對于中小企業(yè)的補貼。

（作者單位：南京工業(yè)大學經濟與管理學院）