易瑋 陳楚新

【摘要】操作風(fēng)險是因金融機構(gòu)的內(nèi)部交易系統(tǒng)不完善、管理失誤、內(nèi)控缺失或其他一些人為錯誤而導(dǎo)致發(fā)生損失的可能性，尤其是因管理失誤和內(nèi)控缺失帶來的損失。從實踐看，操作風(fēng)險因素是保險業(yè)案件產(chǎn)生的根源，保險業(yè)案件是保險企業(yè)操作風(fēng)險惡化的主要表現(xiàn)。本文主要從操作風(fēng)險視角下保險業(yè)案件類型劃分、保險業(yè)案件中操作風(fēng)險因素考量、保險業(yè)案件風(fēng)險危害分析三個方面入手，用操作風(fēng)險原理對保險業(yè)案件進行了初步分析。

【關(guān)鍵詞】操作風(fēng)險 保險業(yè)案件

操作風(fēng)險是因金融機構(gòu)的內(nèi)部交易系統(tǒng)不完善、管理失誤、內(nèi)控缺失或其他一些人為錯誤而導(dǎo)致發(fā)生損失的可能性，尤其是因管理失誤和內(nèi)控缺失帶來的損失。操作風(fēng)險因素是保險業(yè)案件產(chǎn)生的根源，保險業(yè)案件是保險企業(yè)操作風(fēng)險惡化的主要表現(xiàn)。

一、操作風(fēng)險視角下保險業(yè)案件類型劃分

（一）保險違規(guī)案件。此類案件多以爭奪市場資源為目的，主要涉及虛列費用、不執(zhí)行條款費率、違規(guī)支付手續(xù)費和截留保費等類型，其中，虛列費用、違規(guī)支付手續(xù)費等案件呈現(xiàn)明顯易發(fā)多發(fā)態(tài)勢。

（二）違法犯罪案件。此類案件包括詐騙類案件、侵占類案件、挪用資金類案件等類型，案件多以侵占、騙取公司及個人財物為目的，案發(fā)線索多來源于公司自查或客戶報案，保險基層機構(gòu)高管人員和營銷員是上述司法案件的高發(fā)人群。

（三）其他違法違紀案件。2003年至2010年期間，保監(jiān)會系統(tǒng)各級紀檢監(jiān)察機構(gòu)共立案查處違紀案件數(shù)百起，相關(guān)違紀案件多發(fā)生在保監(jiān)會直管國有及國有控股保險公司。這些案件的類型主要涉及貪污、侵占、挪用、失職瀆職以及違規(guī)經(jīng)營、違反財經(jīng)紀律等。

對保險操作風(fēng)險案件類型可進行如下細分：

二、保險業(yè)案件中操作風(fēng)險因素考量

（一）保險公司經(jīng)營管理機制不同程度地存在缺陷。首先，一些保險業(yè)大案、要案的發(fā)生與公司治理結(jié)構(gòu)不健全密切相關(guān)。有的公司股東大會、董事會、監(jiān)事會運行不正常，有的公司股東和高管人員千方百計繞過監(jiān)管規(guī)定進行違規(guī)操作;其次，部分保險公司內(nèi)控薄弱。權(quán)力配置不合理、信息系統(tǒng)支持不夠、經(jīng)營管理缺乏過程監(jiān)控及內(nèi)部監(jiān)督不力，突出表現(xiàn)為內(nèi)控執(zhí)行力層層遞減與經(jīng)營管理目標逐級下壓并存;再次，黨內(nèi)監(jiān)督、群眾監(jiān)督等機制不能有效發(fā)揮作用。有的國有或國有控股保險公司在進行股份制改造過程中，黨的建設(shè)和紀檢監(jiān)察工作在機構(gòu)設(shè)置、人員配備、經(jīng)費保障上存在削弱傾向。

（二）操作風(fēng)險管理觀念存在偏差。十多年來，國內(nèi)保險企業(yè)在發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營導(dǎo)向存在偏差，一些保險公司高管人員形成了依靠鋪攤子、上規(guī)模求發(fā)展的經(jīng)營思路，過于注重外延式增長，個別甚至不擇手段、不計成本追求保費規(guī)模，造成保險市場發(fā)展一定程度上呈現(xiàn)高投入、高成本、高消耗、低效率的“三高一低”狀況。

（三）操作風(fēng)險管理激勵約束機制缺失。目前，各級保險分支機構(gòu)的考核指標仍以規(guī)模指標和速度指標為主，對各級分支機構(gòu)主要負責(zé)人的業(yè)績考評也更看重業(yè)務(wù)指標，風(fēng)險指標占比較小甚至忽略。這種考核導(dǎo)向直接導(dǎo)致了管理行為和操作行為的扭曲，促使各級分支機構(gòu)的主要負責(zé)人采取冒險策略，為了取得更加突出的業(yè)績，忽視實質(zhì)性違規(guī)的存在，為了追求所謂的效率而忽視遵守程序性規(guī)則的必要性，無視操作風(fēng)險。

三、保險業(yè)案件風(fēng)險危害分析

（一）損害保險消費者利益。相比于保險業(yè)快速發(fā)展，保險消費者福利還處于較低水平。以非理性價格競爭和高比例手續(xù)費返還為主的違規(guī)行為極大損害企業(yè)經(jīng)營成果，這些違規(guī)行為帶來的操作風(fēng)險直接影響了保險公司償付能力，降低了保險保障和服務(wù)水平。

（二）推升保險市場交易成本。操作風(fēng)險案件易發(fā)多發(fā)增加了保險機構(gòu)經(jīng)營成本和保險市場交易成本，消耗了大量企業(yè)運營資金，降低了市場運行效率，侵蝕了行業(yè)發(fā)展成果。通過違規(guī)獲利的“潛規(guī)則”破壞了保險業(yè)最大誠信原則。操作風(fēng)險案件易發(fā)頻發(fā)阻礙了保險業(yè)誠信文化的培育以及合規(guī)經(jīng)營、公平競爭理念的樹立。

（三）危害保險業(yè)防范化解風(fēng)險能力和可持續(xù)發(fā)展能力。保險市場上，一些保險機構(gòu)違規(guī)經(jīng)營往往引發(fā)其他機構(gòu)“跟風(fēng)”違規(guī)，使堅持依法合規(guī)經(jīng)營的機構(gòu)面臨業(yè)務(wù)停滯甚至經(jīng)營困境。違規(guī)經(jīng)營、不正當(dāng)競爭等操作風(fēng)險還對保險產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新以及企業(yè)管理水平提高產(chǎn)生替代作用，導(dǎo)致市場無法有效發(fā)揮資源配置作用。

（四）對經(jīng)濟社會健康發(fā)展存在負面影響。個別保險機構(gòu)采取違法違規(guī)手段爭奪市場資源等操作風(fēng)險案件，既增加了經(jīng)營成本，損失了經(jīng)營利潤，也助長了保險資源控制人追逐不正當(dāng)利益的歪風(fēng)邪氣，以至于在一些保險業(yè)務(wù)領(lǐng)域“不給好處做不了業(yè)務(wù)”，破壞了公平競爭規(guī)則和市場秩序。