程淑敏

摘 要：在利用區(qū)塊鏈技術(shù)改進(jìn)各個(gè)領(lǐng)域、實(shí)現(xiàn)多種突破的背景下，側(cè)重分析結(jié)算業(yè)務(wù)領(lǐng)域存在的待改進(jìn)問題，尤其是銀行業(yè)近年來由于加密技術(shù)落后、信息不透明導(dǎo)致的數(shù)據(jù)安全缺乏保證、業(yè)務(wù)流程冗長等問題，針對(duì)性地將區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用到傳統(tǒng)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)中，以期解決這些問題。

關(guān)鍵詞：區(qū)塊鏈；結(jié)算業(yè)務(wù)；銀行業(yè)

文章編號(hào)：1004-7026（2019）03-0129-02 中國圖書分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

1 區(qū)塊鏈概述

區(qū)塊鏈?zhǔn)且环N由多方共同維護(hù)，為了保證傳輸和訪問安全而使用密碼學(xué)，能夠?qū)崿F(xiàn)數(shù)據(jù)防止抵賴、一致存儲(chǔ)、難以篡改的記賬技術(shù)，也稱為分布式賬本技術(shù)。通俗來說，區(qū)塊鏈?zhǔn)且环N分布式、去中心化的網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，在這個(gè)網(wǎng)絡(luò)中可以發(fā)生無數(shù)各類交易，所有的交易都由網(wǎng)絡(luò)的全部節(jié)點(diǎn)參與確認(rèn)和維護(hù)，通過共識(shí)機(jī)制來保證交易和信息的安全性和有效性。與此同時(shí)，網(wǎng)絡(luò)中的全部交易數(shù)據(jù)以加密形式儲(chǔ)存到網(wǎng)絡(luò)的所有節(jié)點(diǎn)上，并通過合理的機(jī)制設(shè)計(jì)，來保證系統(tǒng)在不需要中心機(jī)構(gòu)的前提下可追溯與穩(wěn)定運(yùn)行。

1.1 技術(shù)優(yōu)勢(shì)

區(qū)塊鏈具有去中心化、去信任、開放性、不可篡改、自治性等特點(diǎn)。

區(qū)塊鏈技術(shù)的核心優(yōu)勢(shì)是去中心化[2]?，F(xiàn)實(shí)中大多數(shù)的業(yè)務(wù)是通過第三方機(jī)構(gòu)完成的，但區(qū)塊鏈技術(shù)是一種在人與人之間、物與物之間，在不需要互信的情況下，能夠進(jìn)行大規(guī)模協(xié)作的工具，所以它可被應(yīng)用于許多傳統(tǒng)的中心化領(lǐng)域，處理一些原本由第三方機(jī)構(gòu)處理的交易及業(yè)務(wù)。

區(qū)塊鏈技術(shù)的另一大優(yōu)勢(shì)是不可篡改性[3]。由于區(qū)塊鏈中的數(shù)據(jù)前后相連，構(gòu)成了一個(gè)不可篡改的時(shí)間戳，能為所有的物件貼上一套無法偽造的真實(shí)記錄，使得業(yè)務(wù)相關(guān)的所有記錄可以驗(yàn)證和追溯。

1.2 區(qū)塊鏈技術(shù)在銀行業(yè)的應(yīng)用

在票據(jù)領(lǐng)域，央行區(qū)塊鏈的數(shù)字票據(jù)交易平臺(tái)測(cè)試成功；在支付領(lǐng)域，中國銀行上線區(qū)塊鏈電子錢包BOCwallet（iOS版）可以綁定中國銀行的卡號(hào)，與騰訊攜手成立金融科技聯(lián)合實(shí)驗(yàn)室，同時(shí)申請(qǐng)區(qū)塊鏈擴(kuò)容專利；在防偽數(shù)據(jù)安全領(lǐng)域，興業(yè)銀行首個(gè)應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)的試驗(yàn)項(xiàng)目——區(qū)塊鏈防偽平臺(tái)對(duì)外公開；在扶貧資金發(fā)放領(lǐng)域，中國工商銀行與貴州政府聯(lián)合打造業(yè)內(nèi)首個(gè)脫貧攻堅(jiān)基金區(qū)塊鏈管理平臺(tái)；在供應(yīng)鏈金融領(lǐng)域，中國農(nóng)業(yè)銀行的E鏈貸是國內(nèi)銀行業(yè)首次將區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用于電商供應(yīng)鏈金融領(lǐng)域；保險(xiǎn)領(lǐng)域，中國建設(shè)銀行與IBM合作開發(fā)和推出一種區(qū)塊鏈銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)平臺(tái)；跨境支付領(lǐng)域，中國民生銀行加入R3區(qū)塊鏈聯(lián)盟，搭建了區(qū)塊鏈云平臺(tái)。

2 當(dāng)前銀行結(jié)算業(yè)務(wù)存在的問題

2.1 操作風(fēng)險(xiǎn)

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與全球化背景下，銀行工作結(jié)構(gòu)在不斷改革，這在一定程度上會(huì)加劇結(jié)算工作的風(fēng)險(xiǎn)，包括管理風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)等；而結(jié)算工作的平穩(wěn)有效運(yùn)行在銀行業(yè)中極其重要，需要實(shí)施控制措施減少風(fēng)險(xiǎn)[4]。

在銀行會(huì)計(jì)結(jié)算工作中，如果操作不當(dāng)就會(huì)產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)最主要的構(gòu)成部分是主觀操作風(fēng)險(xiǎn)，即銀行職員為了謀取私利而違反法律規(guī)定，對(duì)銀行結(jié)算產(chǎn)生影響造成損失而實(shí)施的行為。以政府結(jié)算工作為例，如果工作人員的結(jié)算工作做到公平、公正、公開，在工作的合理范圍內(nèi)對(duì)公眾實(shí)行透明化政策，可以避免很多極端案例的發(fā)生。在傳統(tǒng)結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)下，為避免各種風(fēng)險(xiǎn)給銀行帶來的損失，就必須借助現(xiàn)有的信息設(shè)備優(yōu)化銀行風(fēng)險(xiǎn)鑒別系統(tǒng)。但是以現(xiàn)有的資源來說，優(yōu)化的高度基本達(dá)到飽和狀態(tài)，進(jìn)步空間很小，在這種情形下，就必須找到一個(gè)新的突破口，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制以規(guī)范結(jié)算流程。

2.2 數(shù)據(jù)冗雜，容錯(cuò)性低

銀行結(jié)算在交叉復(fù)合過程中的監(jiān)督管理，需要大量留底數(shù)據(jù)進(jìn)行后期檢查。但是因?yàn)殚L期存在的人工記錄的原始數(shù)據(jù)及智能化核算，導(dǎo)致難以全面推行雙線結(jié)算模式，也就難以全面化地抽取復(fù)查數(shù)據(jù)。而大工作量的初始數(shù)據(jù)對(duì)比和校正，使很多企業(yè)很難有足夠的人力和財(cái)力開展監(jiān)管和追責(zé)。監(jiān)管約束工作無法有效開展，就可能導(dǎo)致數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯(cuò)誤得不到及時(shí)更正，會(huì)影響正常工作的進(jìn)行[5-6]。

2.3 成本高、效率低

現(xiàn)階段商業(yè)貿(mào)易的結(jié)算都要借助銀行體系。傳統(tǒng)的結(jié)算基本上會(huì)通過開戶行、清算組織等多個(gè)中介機(jī)構(gòu)處理業(yè)務(wù)，過程復(fù)雜且效率低下；又因?yàn)槊恳粋€(gè)機(jī)構(gòu)都有自己的賬務(wù)系統(tǒng)，彼此之間需要建立代理關(guān)系；同時(shí)銀行還需要與交易對(duì)手進(jìn)行結(jié)算和對(duì)賬等步驟，每筆交易記錄都需要在本銀行登記，這導(dǎo)致整個(gè)過程花費(fèi)時(shí)間長、成本高。

3 區(qū)塊鏈技術(shù)在結(jié)算領(lǐng)域的應(yīng)用方向

區(qū)塊鏈給銀行結(jié)算帶來巨大的突破和可能性，優(yōu)勢(shì)在于區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用，可以大幅提升結(jié)算的可溯源性、信息的安全性和結(jié)算效率。

3.1 可溯源性應(yīng)用

利用區(qū)塊鏈技術(shù)的可溯源性，可以有效減少結(jié)算過程中的操作風(fēng)險(xiǎn)。為了減少操作風(fēng)險(xiǎn)，需要去了解每一筆結(jié)算的起源和最終流向什么地方。首先需要明確的是，現(xiàn)在隱私信息極為重要，那么區(qū)塊鏈在銀行應(yīng)用的前提是一定不能讓全網(wǎng)接入節(jié)點(diǎn)，因?yàn)閰^(qū)塊鏈自身的開放性和透明性，會(huì)導(dǎo)致結(jié)算信息完全公開化，而銀行業(yè)自身對(duì)客戶信息的保密要求又與這樣的信息公開相悖[7]。

為解決這個(gè)矛盾點(diǎn)則需要通過私鏈的方式，即僅允許各銀行網(wǎng)點(diǎn)接入?yún)^(qū)塊鏈節(jié)點(diǎn)，但區(qū)塊鏈區(qū)塊信息不對(duì)公眾公開，區(qū)塊鏈所記錄的結(jié)算數(shù)據(jù)僅用作銀行內(nèi)部結(jié)算衡量標(biāo)準(zhǔn)；同時(shí)對(duì)銀行內(nèi)部工作人員的區(qū)塊鏈?zhǔn)褂脵?quán)限進(jìn)行級(jí)別分類。例如普通網(wǎng)點(diǎn)柜員僅有編輯權(quán)限，沒有查看權(quán)限，僅達(dá)到級(jí)別要求才可以對(duì)相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行查看[8]。

此處原本會(huì)存在一個(gè)弊端，即因?yàn)榻尤雲(yún)^(qū)塊鏈的計(jì)算機(jī)數(shù)量不夠，導(dǎo)致區(qū)塊鏈的節(jié)點(diǎn)不夠多，信任關(guān)系達(dá)不到一定的安全要求，但因?yàn)橹挥秀y行內(nèi)部網(wǎng)點(diǎn)在進(jìn)行結(jié)算記賬，沒有其他計(jì)算機(jī)對(duì)區(qū)塊鏈私鏈進(jìn)行干預(yù)，所以反而提高了安全性，避免出現(xiàn)此弊端。

此外，區(qū)塊鏈的可溯源性這一點(diǎn)特性在結(jié)算上的作用還可應(yīng)用于對(duì)政府結(jié)算。例如，如果各大銀行的政府結(jié)算都嚴(yán)格在區(qū)塊鏈上進(jìn)行記錄，通過區(qū)塊鏈可溯源的特性可以查到政府的每一筆消費(fèi)情況，包括每一筆資金的流向，所有公款在政府部門之間流通過程中的情況將在一定程度上實(shí)現(xiàn)透明公開化。只要有區(qū)塊鏈技術(shù)，政府結(jié)算將處在一個(gè)相對(duì)透明的環(huán)境下，有助于加強(qiáng)對(duì)政府的監(jiān)督。

3.2 分布式記賬與存儲(chǔ)應(yīng)用

分布式記賬與存儲(chǔ)在結(jié)算信息的安全性上能給予更大保障，便于監(jiān)管，同時(shí)增強(qiáng)了結(jié)算工作的容錯(cuò)性。在集中存儲(chǔ)的模式下，區(qū)塊鏈技術(shù)因?yàn)橛涃~和存儲(chǔ)功能分配給了每一個(gè)參與的節(jié)點(diǎn)，所以系統(tǒng)的服務(wù)器不會(huì)出現(xiàn)崩潰等問題。整個(gè)數(shù)據(jù)庫的持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)由于區(qū)塊鏈系統(tǒng)強(qiáng)大的容錯(cuò)能力，不會(huì)受到其中一個(gè)或幾個(gè)節(jié)點(diǎn)出錯(cuò)的影響，這也歸功于分布式記賬與存儲(chǔ)，也就使得區(qū)塊鏈技術(shù)在結(jié)算業(yè)務(wù)全面應(yīng)用具有可行性，因?yàn)橐坏┤鎽?yīng)用取代傳統(tǒng)的結(jié)算流程，系統(tǒng)的穩(wěn)定性是考慮的必然因素，而區(qū)塊鏈的這個(gè)特性極強(qiáng)地保證了整個(gè)系統(tǒng)運(yùn)行的有效性。

3.3 包容性和便捷性應(yīng)用

基于區(qū)塊鏈技術(shù)建立起來的數(shù)據(jù)庫，是一個(gè)所有節(jié)點(diǎn)共同組成的巨型數(shù)據(jù)庫，與系統(tǒng)發(fā)生的結(jié)算活動(dòng)相關(guān)聯(lián)其他交易活動(dòng)（包括開戶、交易、清算、登記等）的信息及結(jié)算活動(dòng)本身，都可以存儲(chǔ)在這個(gè)巨型數(shù)據(jù)庫中，使業(yè)務(wù)模式具有極高的包容性[9]。

由于區(qū)塊鏈去中心化的核心技術(shù)優(yōu)勢(shì)，在實(shí)際結(jié)算應(yīng)用時(shí)可以實(shí)現(xiàn)不涉及中間機(jī)構(gòu)，交易雙方直接進(jìn)行端到端支付，可以在一定程度上提高速度和降低成本。在傳統(tǒng)的結(jié)算業(yè)務(wù)中，銀行間的結(jié)算依賴于支付清算中心即中間機(jī)構(gòu)的處理，需要經(jīng)歷發(fā)起支付、反饋、記賬、對(duì)賬等一系列繁雜流程，所以耗時(shí)耗力。假設(shè)為實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行通過區(qū)塊鏈技術(shù)進(jìn)行端到端支付，提高結(jié)算效率、降低營運(yùn)成本的目的，就可以通過中央銀行建立區(qū)塊鏈系統(tǒng)，或通過商業(yè)銀行建立區(qū)塊鏈聯(lián)盟[10-11]。

4 結(jié)束語

結(jié)算業(yè)務(wù)在充分利用區(qū)塊鏈技術(shù)自身特性的基礎(chǔ)上，能夠改善其傳統(tǒng)模式存在的不足[12]。在區(qū)塊鏈在各行各業(yè)各領(lǐng)域應(yīng)用的大趨勢(shì)下，將技術(shù)延伸到結(jié)算業(yè)務(wù)，為其發(fā)展提供了全新的路徑。

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