徐廣平，宋新華，崔 彬

(1.中國地質(zhì)大學(xué)(北京)地球科學(xué)與資源學(xué)院，北京 100083；2.寧夏回族自治區(qū)地質(zhì)局，寧夏 銀川 750021)

稀土是化學(xué)元素周期表中所有鑭系元素及其同族元素鈧、釔的總稱。稀土因其獨(dú)特的物理性質(zhì)和化學(xué)性質(zhì)，被廣泛應(yīng)用于許多工業(yè)領(lǐng)域，被譽(yù)為“工業(yè)維生素”和“新材料寶庫”[1]，其重要性日益凸顯，是不可再生的稀缺的國家重要戰(zhàn)略資源。

在地殼中，稀土元素的克拉克值不算低，但稀土元素卻不易富集成礦。在世界上，稀土礦產(chǎn)地理分布很不均勻，具有經(jīng)濟(jì)開采價(jià)值的稀土資源量很少。而中國是世界稀土資源較為豐富的國家，稀土資源儲(chǔ)量位居世界首位。

近幾十年來，中國稀土產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅猛，進(jìn)步巨大，供給了當(dāng)今世界稀土市場(chǎng)90%的產(chǎn)品，已成為世界上最大的稀土生產(chǎn)國和出口國。但是中國稀土產(chǎn)業(yè)在發(fā)展中還存在不少亟待解決的問題，如生態(tài)破壞加劇、環(huán)境污染嚴(yán)重、資源開采過度。此外，中國稀土產(chǎn)品價(jià)值長(zhǎng)期被市場(chǎng)“扭曲”，價(jià)格嚴(yán)重偏離價(jià)值，被喻為“白菜價(jià)”。

為了解決中國稀土產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的市場(chǎng)價(jià)格過低、生態(tài)環(huán)境污染及資源過度開采等問題，本文從中國稀土市場(chǎng)價(jià)格的形成入手，分析研究稀土“白菜價(jià)”的產(chǎn)生根源，提出解決問題的對(duì)策建議，以期對(duì)稀土產(chǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展有所裨益。

1 稀土資源及市場(chǎng)供給概況

1.1 世界稀土資源

據(jù)統(tǒng)計(jì)，2016年全球稀土礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量(折合為稀土氧化物REO,以下同)約有12 000萬t[2]。其中，儲(chǔ)量居世界前10位的國家和地區(qū)依次是中國(4 400萬t)、巴西(2 200萬t)、越南(2 200萬t)、俄羅斯(1 800萬t)、印度(690萬t)、澳大利亞(340萬t)、格林蘭(150萬t)、美國(140萬t)、加拿大(83萬t)和馬拉維(14萬t)。

1.2 中國稀土資源

中國是世界稀土礦產(chǎn)資源較豐富的國家，礦物種類豐富，稀土元素齊全。截至2016年底，稀土資源儲(chǔ)量4 400萬t，占世界稀土資源總儲(chǔ)量的37%[2]。

目前，中國三分之二以上省(區(qū))發(fā)現(xiàn)有稀土礦產(chǎn)，累計(jì)礦床、礦(化)點(diǎn)上千余處， 主要集中在內(nèi)蒙古白云鄂博、江西贛南、廣東粵北、四川涼山和山東微山等地區(qū)。此外，中國稀土礦產(chǎn)在地理分布上還有“北輕南重”的特點(diǎn)，巖礦型輕稀土主要分布在內(nèi)蒙古包頭和四川涼山等地區(qū)，離子型中重稀土主要分布在江西贛州等地區(qū)[1]。

1.3 稀土國際市場(chǎng)供給狀況

中國是當(dāng)今世界稀土市場(chǎng)供給品種最全、供給量最大的國家。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2015～2017年國際稀土市場(chǎng)年平均供給量17.7萬t左右(表1)。2017年世界稀土資源市場(chǎng)供給量為17.8萬t，其中，中國年供給量約16萬t,占世界市場(chǎng)供給量的90%，其他國家和地區(qū)的供給量約1.8萬t，占世界市場(chǎng)供給量的10%[3]。

表1 世界稀土市場(chǎng)總供給情況(REO)Table 1 Global supply of rare earth market (REO)

資料來源：文獻(xiàn)[3]

2017年，在中國向世界市場(chǎng)供給的16萬t稀土產(chǎn)品中，內(nèi)蒙古包頭地區(qū)提供8.5萬～9萬t，四川地區(qū)2萬～2.5萬t，江西等南方地區(qū)4.5萬～5萬t，其他地區(qū)約0.5萬t。同年，在國外供給的1.8萬t稀土產(chǎn)品中，澳大利亞萊納斯公司提供約1.5萬t、俄羅斯克洛沃澤斯基公司約0.2萬t，印度稀土公司約0.12萬t[3]。

2 稀土市場(chǎng)價(jià)格形成機(jī)制

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，市場(chǎng)價(jià)格不是由生產(chǎn)者或消費(fèi)者的主觀意志所左右的，而是由供給和需求雙方的力量共同決定的。

2.1 供給曲線和需求曲線

供給曲線和需求曲線是包含生產(chǎn)者成本與消費(fèi)者利益的重要信息曲線。對(duì)于稀土生產(chǎn)者而言，價(jià)格升高會(huì)增加稀土市場(chǎng)供給，價(jià)格降低會(huì)減少稀土市場(chǎng)供給，稀土供給曲線是一條向上的曲線。對(duì)于稀土消費(fèi)者來說，價(jià)格升高會(huì)減少稀土產(chǎn)品需求，價(jià)格降低會(huì)增加稀土市場(chǎng)需求，稀土需求曲線是一條向下的曲線(圖1)[4]。

稀土供給曲線，反映了稀土產(chǎn)品生產(chǎn)者或供給者的成本，體現(xiàn)了生產(chǎn)者或供給者在某個(gè)價(jià)格水平上的最大供給意愿。在供給曲線上，對(duì)于任何一個(gè)既定的供給數(shù)量，供給曲線的高度表示邊際賣者或生產(chǎn)者的成本，即出售最后一單位稀土對(duì)生產(chǎn)者或供給者的成本。

同樣，稀土市場(chǎng)需求曲線，反映了需求者或者消費(fèi)者對(duì)稀土產(chǎn)品的價(jià)值認(rèn)同，這種價(jià)值用需求者或者消費(fèi)者愿意支付的市場(chǎng)價(jià)格來衡量。在需求曲線上，任何一種既定消費(fèi)或需求數(shù)量，需求曲線的高度表示了邊際買者或消費(fèi)者的支付意愿，即購買最后一個(gè)單位稀土對(duì)消費(fèi)者或需求者的價(jià)值。

2.2 供給與需求共同決定市場(chǎng)價(jià)格

在競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)條件下，稀土的價(jià)格會(huì)自發(fā)調(diào)整買者與賣者的行為，使稀土市場(chǎng)的供給與需求達(dá)到均衡。如圖1所示，市場(chǎng)供給曲線與市場(chǎng)需求曲線相交于一點(diǎn)，這一點(diǎn)為市場(chǎng)均衡點(diǎn)。在這一點(diǎn)處，供給與需求實(shí)現(xiàn)了均衡，此時(shí)的價(jià)格為均衡價(jià)格，供給量或需求量為均衡數(shù)量。

在稀土競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)上，供給與需求實(shí)現(xiàn)均衡的基本邏輯是：一方面，如果市場(chǎng)價(jià)格高于均衡價(jià)格(圖2)[4]，稀土供給量會(huì)超過需求量，供給者就不能賣出想要出賣的全部產(chǎn)品，出現(xiàn)超額供給。此時(shí)，賣者為了賣出去手中的產(chǎn)品，對(duì)超額供給的反應(yīng)就是降低其價(jià)格。反過來，價(jià)格下降增加需求量，并減少供給量。隨著價(jià)格持續(xù)下降，直到市場(chǎng)達(dá)到均衡為止。另一方面，如果市場(chǎng)價(jià)格低于均衡價(jià)格(圖3)[4]，稀土需求量超過供給量，此時(shí)，出現(xiàn)市場(chǎng)供給短缺，需求者不能買到想買的產(chǎn)品。由于有太多的買者搶購太少的產(chǎn)品，賣者可以做到抬高價(jià)格而不會(huì)導(dǎo)致銷售量降低。價(jià)格上升引起需求量減少，供給量增加。隨著價(jià)格持續(xù)上升，直到市場(chǎng)達(dá)到均衡為止。在均衡價(jià)格時(shí)，買者愿意而且能夠購買的物品量正好與賣者愿意而且能夠出售的數(shù)量相平衡?？梢?，無論初期稀土價(jià)格是太高還是太低，市場(chǎng)上買者與賣者的活動(dòng)都會(huì)自發(fā)地使市場(chǎng)價(jià)格向均衡價(jià)格移動(dòng)。一旦市場(chǎng)達(dá)到其均衡價(jià)格，所有買者和賣者都得到滿足，也就不存在價(jià)格上升或下降的壓力。

圖1 稀土市場(chǎng)的供給與需求均衡Fig.1 Supply and demand balance in rare earth market

圖2 稀土高價(jià)格時(shí)的市場(chǎng)供給與需求Fig.2 Market supply and demand of rare earthat high price

圖3 稀土低價(jià)格時(shí)的市場(chǎng)供給與需求Fig.3 Market supply and demand of rare earthat low price

因此，供給與需求共同決定市場(chǎng)均衡，市場(chǎng)均衡又決定了稀土價(jià)格以及稀土產(chǎn)量或消費(fèi)量。在市場(chǎng)均衡時(shí)，生產(chǎn)量和消費(fèi)量實(shí)現(xiàn)了均衡，從生產(chǎn)者和消費(fèi)者總剩余最大化角度看，市場(chǎng)有效率地配置了資源。

3 稀土市場(chǎng)失靈

如前所述，在競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)條件下，稀土市場(chǎng)在亞當(dāng)斯密“看不見的手”引導(dǎo)下，通過賣者和買者的利己行為，實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)均衡，實(shí)現(xiàn)了生產(chǎn)者和消費(fèi)者總剩余最大化，從生產(chǎn)者和消費(fèi)者的利益看，市場(chǎng)有效率地配置了資源。

3.1 生態(tài)環(huán)境污染問題

長(zhǎng)期以來，中國稀土產(chǎn)業(yè)不僅滿足了國內(nèi)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要，而且為全球稀土供應(yīng)做出了重大貢獻(xiàn)。但在這成就的背后，代價(jià)也是高昂的，最突出的是生態(tài)環(huán)境污染問題。

受當(dāng)前稀土生產(chǎn)技術(shù)工藝約束，稀土生產(chǎn)會(huì)造成生態(tài)破壞和環(huán)境污染。在離子型中重稀土生產(chǎn)過程中，不可避免地會(huì)產(chǎn)生大量的氨氮、重金屬等污染物，造成植被破壞和地表、地下水及農(nóng)田污染。在輕稀土冶煉分離過程中，會(huì)產(chǎn)生大量有毒有害氣體、高濃度氨氮廢水和放射性廢渣等污染物。一些地方還因礦山過度開采，造成山體滑坡、河道堵塞和突發(fā)性環(huán)境污染事件，有些甚至造成重大事故災(zāi)難，給公眾生命健康和生態(tài)環(huán)境帶來重大損失。以我國離子型稀土重要產(chǎn)區(qū)江西贛州為例，2012年全區(qū)就有18個(gè)縣(市、區(qū))因稀土開采而被污染，廢棄稀土礦山達(dá)302座，遺留尾礦1.9億t，有大約97 km2土地被荒漠化。據(jù)測(cè)算，贛州地區(qū)要初步恢復(fù)原有生態(tài)環(huán)境，至少需要修復(fù)資金380億元[5]，且部分生態(tài)環(huán)境污染不可恢復(fù)。實(shí)際上，贛州的情況絕非個(gè)案。在中國各稀土生產(chǎn)區(qū)，普遍存在生態(tài)環(huán)境污染現(xiàn)象，所造成的生態(tài)環(huán)境污染，給當(dāng)?shù)厝嗣裾Ｉa(chǎn)生活和身心健康帶來了嚴(yán)重影響，甚至造成難以彌補(bǔ)的損失[6]。

3.2 稀土市場(chǎng)外部性

稀土生產(chǎn)中造成的生態(tài)環(huán)境污染，導(dǎo)致稀土市場(chǎng)的外部性。外部性是指市場(chǎng)中買方和賣方的行為對(duì)第三方福利的無補(bǔ)償影響[4]。如果這種影響對(duì)第三方是有益的，就稱為正外部性；反之，如果對(duì)第三方的影響是有害的，就稱為負(fù)外部性。在稀土市場(chǎng)交易中，生產(chǎn)者因出售自己愿意出售的產(chǎn)品而獲得經(jīng)濟(jì)回報(bào)，消費(fèi)者也愿意以自認(rèn)為適宜的價(jià)格購買心儀的產(chǎn)品，共同實(shí)現(xiàn)各自利益的最大化。但是，在稀土消費(fèi)者和生產(chǎn)者通過市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)各自利益最大化的同時(shí)，卻給稀土產(chǎn)區(qū)造成生態(tài)破壞和環(huán)境污染，給當(dāng)?shù)厝嗣裆a(chǎn)生活和健康帶來嚴(yán)重危害。對(duì)生態(tài)破壞和環(huán)境污染所產(chǎn)生的危害，盡管政府以環(huán)保稅(費(fèi))等形式，向稀土生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行征收，但目前所征收的環(huán)保稅(費(fèi))額尚不足以完全補(bǔ)償稀土生產(chǎn)企業(yè)給環(huán)境生態(tài)所造成損失。

因此，在當(dāng)前稀土市場(chǎng)上，生產(chǎn)者和消費(fèi)者在實(shí)現(xiàn)自身利益最大化時(shí)，給生產(chǎn)者和消費(fèi)者之外的第三方造成了福利損失，存在明顯的負(fù)外部性。

3.3 稀土市場(chǎng)失靈

在市場(chǎng)存在外部性時(shí)，社會(huì)對(duì)市場(chǎng)結(jié)果的關(guān)注就不限于直接參與市場(chǎng)的買者與賣者的福利，而會(huì)擴(kuò)大到除買者與賣者福利之外的那些間接受到影響的第三者福利[4]。

在競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)條件下，受利己心理驅(qū)使，稀土生產(chǎn)企業(yè)不會(huì)主動(dòng)考慮他們?cè)谏a(chǎn)過程中所產(chǎn)生的全部污染成本，同樣稀土消費(fèi)者也不會(huì)全面考慮他們購買決策所引起的全部污染成本，結(jié)果導(dǎo)致了影響第三者福利的外部性。在存在外部性時(shí)，稀土市場(chǎng)所實(shí)現(xiàn)的供給與需求均衡，就不是整個(gè)社會(huì)總福利最大化的資源配置有效率的市場(chǎng)均衡，而僅體現(xiàn)生產(chǎn)者和消費(fèi)者利益最大化下的市場(chǎng)均衡。這種市場(chǎng)均衡，并沒有充分反映市場(chǎng)第三方的利益。

可見，由于外部性存在，稀土市場(chǎng)自發(fā)形成的供求均衡，未能充分實(shí)現(xiàn)整個(gè)社會(huì)總福利最大化，結(jié)果導(dǎo)致市場(chǎng)配置資源無效率，稀土市場(chǎng)失靈。

4 稀土市場(chǎng)價(jià)格扭曲及回歸

稀土市場(chǎng)失靈，會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)均衡價(jià)格失真和扭曲。扭曲的市場(chǎng)價(jià)格不可能準(zhǔn)確反映稀土實(shí)際價(jià)值。要實(shí)現(xiàn)社會(huì)總經(jīng)濟(jì)福利最大化，必須使扭曲的市場(chǎng)價(jià)格回歸本原，以反映稀土的真實(shí)價(jià)值。

4.1 市場(chǎng)價(jià)格扭曲

在市場(chǎng)因負(fù)外部性而失靈時(shí)，稀土供給曲線和需求曲線相交形成的均衡點(diǎn)上，均衡價(jià)格P市場(chǎng)是只包含生產(chǎn)者私人成本和消費(fèi)者私人價(jià)值的均衡價(jià)格，均衡產(chǎn)量Q市場(chǎng)同樣也只是包含生產(chǎn)者私人成本和消費(fèi)者私人價(jià)值的均衡產(chǎn)量。此時(shí)的均衡價(jià)格P市場(chǎng)和均衡產(chǎn)量Q市場(chǎng)并沒有反映市場(chǎng)相關(guān)方的外部成本(圖4)[4]?？梢姡⊥辆鈨r(jià)格P市場(chǎng)和均衡產(chǎn)量(銷量)Q市場(chǎng)，是有缺陷的均衡價(jià)格和均衡產(chǎn)量(銷量)，是被扭曲的價(jià)格和產(chǎn)量(銷量)。

因此，由于稀土市場(chǎng)失靈，在市場(chǎng)機(jī)制名義下形成的所謂市場(chǎng)價(jià)格，沒有反映稀土的真實(shí)價(jià)值，不是稀土的真實(shí)價(jià)格，實(shí)際上是一個(gè)被扭曲的不實(shí)價(jià)格。

4.2 市場(chǎng)價(jià)格回歸

在圖4中，由于環(huán)境污染負(fù)外部性存在，社會(huì)成本就必須考慮并反映稀土生產(chǎn)給社會(huì)所帶來的負(fù)影響成本。社會(huì)成本應(yīng)等于生產(chǎn)者私人成本與受環(huán)境污染影響的第三方成本之和。顯然，生產(chǎn)稀土的社會(huì)成本大于稀土生產(chǎn)者的私人成本。因此，社會(huì)成本曲線必然位于生產(chǎn)者私人供給曲線之上。

圖4 外部性成本內(nèi)在化后的稀土市場(chǎng)供給與需求最優(yōu)均衡Fig.4 The optimal equilibrium between supply anddemand of rare earth market after internalizationof externality cost

在考慮生產(chǎn)外部性后，要實(shí)現(xiàn)稀土市場(chǎng)總福利最大化，就必須選擇需求曲線與社會(huì)成本曲線相交時(shí)的生產(chǎn)水平Q最優(yōu)。這是因?yàn)?，如果?dāng)產(chǎn)量低于Q最優(yōu)時(shí)，稀土對(duì)消費(fèi)者的價(jià)值就大于生產(chǎn)它的社會(huì)成本；如果當(dāng)產(chǎn)量高于Q最優(yōu)時(shí)，多生產(chǎn)一個(gè)單位產(chǎn)量的稀土社會(huì)成本就會(huì)大于消費(fèi)者對(duì)其價(jià)值的認(rèn)可值。從整個(gè)社會(huì)福利最大化來考慮，這個(gè)交點(diǎn)決定了稀土生產(chǎn)的最優(yōu)產(chǎn)量Q最優(yōu)。顯然，最優(yōu)產(chǎn)量Q最優(yōu)小于稀土均衡量Q市場(chǎng)。

在市場(chǎng)均衡Q市場(chǎng)時(shí)，需求曲線位于社會(huì)成本曲線之下，邊際消費(fèi)者對(duì)稀土產(chǎn)品的價(jià)值評(píng)價(jià)低于生產(chǎn)它的社會(huì)成本。如果將稀土生產(chǎn)量和消費(fèi)量降低到均衡水平之下，就會(huì)增加社會(huì)總經(jīng)濟(jì)福利。顯然，稀土市場(chǎng)均衡量Q市場(chǎng)時(shí)的均衡價(jià)格P市場(chǎng)低于社會(huì)總經(jīng)濟(jì)福利最大化時(shí)的價(jià)格P最優(yōu)。因此，均衡價(jià)格P市場(chǎng)是市場(chǎng)名義下被扭曲了的價(jià)格，稀土價(jià)格回歸，就是要回歸到社會(huì)總經(jīng)濟(jì)福利最大化時(shí)的價(jià)格P最優(yōu)，并生產(chǎn)和提供適度的產(chǎn)量Q最優(yōu)[4]。

5 現(xiàn)行做法及建議

市場(chǎng)均衡使生產(chǎn)者和消費(fèi)者總剩余實(shí)現(xiàn)最大化，但由于稀土生產(chǎn)存在環(huán)境污染負(fù)外部性，亞當(dāng)斯密“看不見的手”所實(shí)現(xiàn)的市場(chǎng)均衡，就不是資源配置的有效方案。為了實(shí)現(xiàn)社會(huì)總經(jīng)濟(jì)福利最大化，達(dá)到社會(huì)最優(yōu)結(jié)果，就需要對(duì)失靈的稀土市場(chǎng)進(jìn)行政策規(guī)制。

5.1 現(xiàn)行做法

從目前我國政府對(duì)稀土產(chǎn)業(yè)管理來看，主要是圍繞市場(chǎng)價(jià)格過低、資源開采過度和生態(tài)環(huán)境污染三個(gè)突出問題而展開的。在管理方法類型上，行政管制居多，經(jīng)濟(jì)方法較少。

在解決稀土價(jià)格過低問題方面，主要采取的措施辦法有兩點(diǎn)。一是通過行政手段進(jìn)行企業(yè)重組，減少企業(yè)數(shù)量，降低市場(chǎng)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)。企業(yè)重組的優(yōu)點(diǎn)是，提高行業(yè)市場(chǎng)集中度，增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)勢(shì)力，有利于稀土價(jià)格提升。但缺點(diǎn)是，提高市場(chǎng)進(jìn)入壁壘，不利于公平競(jìng)爭(zhēng)，有悖于自由競(jìng)爭(zhēng)原則。二是直接增加出口關(guān)稅，提高出口價(jià)格。直接增加關(guān)稅，提升價(jià)格明顯，但既不符合貿(mào)易自由化下降低關(guān)稅的時(shí)代潮流，也不符合中國加入WTO的貿(mào)易承諾。此外，增加關(guān)稅，還容易助長(zhǎng)稀土走私等問題。從目前對(duì)稀土價(jià)格過低問題的治理效果看，形勢(shì)依然嚴(yán)峻，問題尚未根本解決。

在解決稀土資源過度開采問題方面，目前主要辦法措施有：一是實(shí)行開采總量控制[7]，逐級(jí)分解產(chǎn)量指標(biāo)[8]，并對(duì)超計(jì)劃開采行為進(jìn)行懲處[9]；二是取締非法礦山,嚴(yán)厲打擊違法勘查和盜采行為[10]；三是征收稀土資源稅(費(fèi))。這些辦法措施，一定程度上遏制了過度開采稀土資源現(xiàn)象，對(duì)稀土資源有序開發(fā)和保護(hù)發(fā)揮了積極作用。

在解決生態(tài)環(huán)境污染問題方面，主要辦法措施有：一是實(shí)行環(huán)境治理恢復(fù)保證金制度；二是取締污染嚴(yán)重的生產(chǎn)工藝；三是頒布稀土工業(yè)污染物排放標(biāo)準(zhǔn)；四是向生產(chǎn)企業(yè)征收污染稅(費(fèi))。這些政策措施，對(duì)減少環(huán)境污染、治理礦山環(huán)境和恢復(fù)自然生態(tài)有積極影響。

5.2 建議

如前所述，稀土生產(chǎn)過程中的生態(tài)環(huán)境污染，引起了負(fù)外部性，導(dǎo)致市場(chǎng)失靈。筆者認(rèn)為，提升社會(huì)總福利，需要從導(dǎo)致市場(chǎng)失靈的根源——生態(tài)環(huán)境污染入手，可通過將生態(tài)環(huán)境污染外部性內(nèi)在化的政策方式，糾正市場(chǎng)失靈，最終借助市場(chǎng)力量解決稀土產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的價(jià)格、產(chǎn)量和污染等問題。為此，建議在剔除現(xiàn)有政策中不符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求和有違WTO規(guī)定的一些措施辦法(比如出口管制等)基礎(chǔ)上，設(shè)立并征收企業(yè)污染矯正稅。

矯正稅是針對(duì)市場(chǎng)買者或賣者行為負(fù)外部性所引起的社會(huì)影響成本而征收的稅賦，旨在促使決策者考慮其市場(chǎng)行為外部性的社會(huì)成本。理想的矯正稅額應(yīng)該等于負(fù)外部性活動(dòng)引起的外部成本。向稀土生產(chǎn)企業(yè)或消費(fèi)者征收環(huán)境污染矯正稅，將環(huán)境污染外部成本變?yōu)閮?nèi)部生產(chǎn)成本或消費(fèi)成本，實(shí)現(xiàn)外部性內(nèi)在化，可促使稀土生產(chǎn)者或消費(fèi)者考慮其行為對(duì)生態(tài)環(huán)境污染的外部影響?？紤]到我國是世界稀土市場(chǎng)的主要供給者，也是稀土生產(chǎn)污染的最大受損國，建議污染矯正稅通過稀土生產(chǎn)企業(yè)征收。

事實(shí)上，向生產(chǎn)企業(yè)征收足額的污染矯正稅，稀土生產(chǎn)者就會(huì)在決定生產(chǎn)多少稀土?xí)r考慮其環(huán)境污染成本。因?yàn)樯a(chǎn)量越多，就需要補(bǔ)償更多的外部污染成本而支付更多的矯正稅。而且，由于市場(chǎng)價(jià)格反映對(duì)生產(chǎn)者征收的稅收，消費(fèi)者也有減少稀土消費(fèi)的激勵(lì)。這樣，供給曲線(圖4)就會(huì)向左發(fā)生移動(dòng)，從而使市場(chǎng)上稀土供給減少，價(jià)格上升，直到社會(huì)總經(jīng)濟(jì)福利最大化時(shí)的供求新均衡點(diǎn)。在新供求均衡時(shí)，市場(chǎng)價(jià)格比以前提升，則生產(chǎn)量比以前減少。相應(yīng)地，生產(chǎn)量減少，因生產(chǎn)而引起的環(huán)境污染也就減少。由于外部性通過矯正稅被內(nèi)在化，失靈的市場(chǎng)又開始起作用。

可以預(yù)計(jì)，通過向稀土生產(chǎn)企業(yè)征收污染矯正稅，短期內(nèi)可能會(huì)增加企業(yè)的生產(chǎn)成本，對(duì)稀土企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生影響。但是從長(zhǎng)期看，因稀土需求比供給相對(duì)缺乏彈性，這種稅收成本通過價(jià)格最終會(huì)更多的轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者。稀土生產(chǎn)企業(yè)可以借助于未來較高的產(chǎn)品出售價(jià)格，來補(bǔ)償其生產(chǎn)成本的增加。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，向稀土生產(chǎn)企業(yè)征收污染矯正稅，有利于稀土產(chǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。為減小征收污染矯正稅給稀土企業(yè)及市場(chǎng)短期造成的影響，建議征收的污染矯正稅賦大小，在企業(yè)可承受的范圍內(nèi)，由小到大分階段、多步驟循序漸進(jìn)實(shí)施。

因此，向稀土生產(chǎn)企業(yè)開證足額污染矯正稅，既可以解決當(dāng)前我國稀土產(chǎn)業(yè)發(fā)展中存在的市場(chǎng)價(jià)格過低和資源過度開采問題，也可以因稀土產(chǎn)量減少而減少生產(chǎn)給生態(tài)環(huán)境所造成的污染和破壞。