周悅　鄭雅馨

摘要：存款保險(xiǎn)制度是一國(guó)金融安全網(wǎng)的三大防線之一。實(shí)踐證明，存款保險(xiǎn)制度在保護(hù)存款人權(quán)益、維護(hù)金融穩(wěn)定方面發(fā)揮了不可磨滅的作用，但在實(shí)際運(yùn)行中也顯示出一些不足之處。2015年3月，我國(guó)頒布了《存款保險(xiǎn)條例》，醞釀多年的存款保險(xiǎn)制度最終確立。本文簡(jiǎn)述了存款保險(xiǎn)制度的內(nèi)涵，概括了國(guó)際上幾種典型的存款保險(xiǎn)制度體制，并對(duì)我國(guó)正在實(shí)施的存款保險(xiǎn)制度進(jìn)行了具體分析，探討了我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的一些不足之處，提出了相關(guān)的應(yīng)對(duì)策略。

關(guān)鍵詞：存款保險(xiǎn)制度 國(guó)際經(jīng)驗(yàn) 金融穩(wěn)定 缺陷 應(yīng)對(duì)策略

1933年美國(guó)政府通過了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，決議在美國(guó)建立聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）。2015年3月，我國(guó)頒布了《存款保險(xiǎn)條例》，醞釀多年的存款保險(xiǎn)制度最終確立。這一制度在保護(hù)我國(guó)銀行儲(chǔ)戶的利益、維護(hù)我國(guó)金融經(jīng)濟(jì)的安全穩(wěn)定方面發(fā)揮了巨大作用，同時(shí)也有需要健全完善之處。

一、存款保險(xiǎn)制度簡(jiǎn)介

根據(jù)我國(guó)2015年實(shí)施的《中國(guó)存款保險(xiǎn)條例》，存款保險(xiǎn)制度是指商業(yè)銀行投保機(jī)構(gòu)向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納保費(fèi)，在商業(yè)銀行發(fā)生經(jīng)營(yíng)危機(jī)或者瀕臨破產(chǎn)時(shí)，向存款人償付保險(xiǎn)金額，并采取一系列措施維護(hù)被保險(xiǎn)存款及存款保險(xiǎn)基金安全的一項(xiàng)制度安排。這樣的一種體制安排促進(jìn)了我國(guó)金融體制的改革，保護(hù)了銀行存款人的利益，維護(hù)了金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。

二、各國(guó)存款保險(xiǎn)制度概況

（一）美國(guó)

美國(guó)于1933年頒布了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，建立美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC），開始實(shí)施存款保險(xiǎn)制度。與其他國(guó)家相比，美國(guó)的存款保險(xiǎn)公司的職能是最全面的。在組織形式上，F(xiàn)DIC具有相對(duì)獨(dú)立性，并對(duì)銀行機(jī)構(gòu)具有監(jiān)管權(quán)。在參保成員方面，美國(guó)境內(nèi)的存款機(jī)構(gòu)和其他國(guó)家在美國(guó)的分支機(jī)構(gòu)被包括在內(nèi)，但美國(guó)在其他國(guó)家的分支機(jī)構(gòu)被排除在外。

（二）日本

日本政府在1971年頒布了《存款保險(xiǎn)法》，設(shè)立日本存款保險(xiǎn)公司（JDIC），日本的存款保險(xiǎn)制度正式建立。在組織形式上，日本的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)由政府、中央銀行以及民間金融機(jī)構(gòu)共同出資，并受大藏大臣的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。日本存款保險(xiǎn)公司對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理權(quán)力較小，僅限于存款保險(xiǎn)和處置問題銀行兩項(xiàng)職能。日本采取強(qiáng)制存款保險(xiǎn)原則，將外國(guó)銀行在日本的分支機(jī)構(gòu)排除在保險(xiǎn)范圍內(nèi)，將日本的銀行在外國(guó)的分支機(jī)構(gòu)納入保險(xiǎn)范圍。在賠償限額上，由100萬日元增加至1986年的1000萬日元，并大致保持在此水平上。

（三）德國(guó)

德國(guó)的存款保險(xiǎn)制度分為自愿性和強(qiáng)制性兩種。在組織形式上，德國(guó)的非官方存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有銀行自行組建而成，具有行業(yè)自律的性質(zhì)。德國(guó)的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)除了向被保險(xiǎn)商業(yè)銀行提供保險(xiǎn)和依法處置危險(xiǎn)銀行外，對(duì)他們也有監(jiān)督管理職能。德國(guó)的自愿保險(xiǎn)體系與政府強(qiáng)制保險(xiǎn)體系相互協(xié)調(diào)，幾乎所有的銀行都參加了存款保險(xiǎn)制度。德國(guó)的存款保險(xiǎn)范圍覆蓋面廣，包括了本國(guó)在境內(nèi)和境外經(jīng)營(yíng)的銀行以及外國(guó)銀行在本國(guó)內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)。保險(xiǎn)限額一般為被保險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)資本的30%。

三、我國(guó)存款保險(xiǎn)制度分析

存款保險(xiǎn)制度經(jīng)過多年的醞釀，2014年10月，我國(guó)頒布了《存款保險(xiǎn)條例》，存款保險(xiǎn)制度在中國(guó)建立。我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)內(nèi)容體現(xiàn)在以下方面：

在賠付上，我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度實(shí)行限額賠付，最高賠付金額為人民幣50萬元，存款本金和利息合并計(jì)算，但不適用于社會(huì)保險(xiǎn)基金的償付方法。根據(jù)人民銀行公布數(shù)據(jù)，我國(guó)50萬元以下的存款賬戶比例達(dá)到99.7%，因此，50萬元的賠付限額較好地保證了大部分存款人的存款安全。并且，50萬元約為我國(guó)2013年人均GDP的12倍，與我國(guó)居民儲(chǔ)蓄較高的實(shí)際情況相適應(yīng)。

我國(guó)存款保險(xiǎn)的費(fèi)率由基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率兩部分構(gòu)成?；鶞?zhǔn)費(fèi)率根據(jù)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、居民的存款結(jié)構(gòu)狀況和存款保險(xiǎn)基金的大小等因素決定。每家商業(yè)銀行的費(fèi)率，由其自身的經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等因素相應(yīng)確定。

條例還規(guī)定存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)有一定的管理監(jiān)督職能，設(shè)于中央銀行內(nèi)部，并與中央銀行、銀監(jiān)會(huì)等金融監(jiān)管部門實(shí)行信息共享制度。

四、我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的不足

我國(guó)現(xiàn)階段推行的存款保險(xiǎn)制度的不足之處表現(xiàn)在四個(gè)方面：

（一）道德風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于商業(yè)銀行的存款人，有了存款保險(xiǎn)制度，即使銀行遭遇經(jīng)營(yíng)危機(jī)或者破產(chǎn)，一般也能夠獲得基本等于全額的賠償，因此會(huì)減少對(duì)銀行信息的關(guān)注，過度偏向于高利率的銀行。對(duì)于商業(yè)銀行來說，可能會(huì)不顧自身風(fēng)險(xiǎn)狀況，將資金運(yùn)用于高風(fēng)險(xiǎn)的投資，以獲取更高的利息。另外，為了吸收到更多的存款，銀行可能會(huì)盡量提高存款利息，這有可能會(huì)造成商業(yè)銀行的利率惡性競(jìng)爭(zhēng)。

（二）沒有獨(dú)立的法律地位和管理機(jī)構(gòu)

《存款保險(xiǎn)條例》屬于行政法規(guī)的級(jí)別，并不具有相對(duì)獨(dú)立的法律地位。同時(shí)，條例規(guī)定存款保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)由中國(guó)人民銀行收取與管理，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也設(shè)于中央銀行內(nèi)部，屬于中央銀行的一個(gè)部門。由此可見，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和《存款保險(xiǎn)條例》在級(jí)別上都低于我國(guó)其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)，缺乏相應(yīng)的獨(dú)立性。這將會(huì)導(dǎo)致存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受到其他監(jiān)管部門在業(yè)務(wù)上的干涉。

（三）保障范圍有待改進(jìn)

我國(guó)的存款保險(xiǎn)不僅保障存款人的個(gè)人本幣存款，也包括了存款中的外幣存款，因此，匯率的變動(dòng)會(huì)直接影響存款保險(xiǎn)的管理。另外存款保險(xiǎn)制度不保障同業(yè)存款和高管在所工作的投保機(jī)構(gòu)的存款，但這些存款對(duì)于銀行的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)有較大影響。隨著我國(guó)金融體制的不斷改革深化，各種資金的存放模式越來越多元化，是否將它們納入承保范圍也有待討論。

（四）存款保險(xiǎn)基金的運(yùn)用不夠多元

我國(guó)的《存款保險(xiǎn)條例》規(guī)定應(yīng)當(dāng)依照安全、流動(dòng)、保值增值的原則投資管理保險(xiǎn)基金，將投資方式限定在某些債券上，投資范圍有限。這樣的投資形式未免過于單一，保值增值的能力十分有限，特別是與現(xiàn)在社保基金的積極入市形成對(duì)比。因此我國(guó)保險(xiǎn)基金的運(yùn)用方式可以適當(dāng)多樣化，爭(zhēng)取在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下實(shí)現(xiàn)更高投資效果和收益。

五、完善存款保險(xiǎn)制度的建議

（一）建立完善的制約考核機(jī)制

由于存款銀行與存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間存在信息不對(duì)稱的問題，對(duì)商業(yè)銀行的全部風(fēng)險(xiǎn)信息獲取有限，因此需建立一個(gè)完整的制約與考核機(jī)制來減少信息不對(duì)稱。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況以及銀行資產(chǎn)狀況做全面的了解和分析，針對(duì)各種可能出現(xiàn)的問題作出及時(shí)的預(yù)警與調(diào)整。

（二）實(shí)行有差別的浮動(dòng)保費(fèi)

如果對(duì)所有的銀行征收相同的保費(fèi)，保費(fèi)不能反映出銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度，這會(huì)讓銀行減少風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，為了自身利益選擇高風(fēng)險(xiǎn)的投資策略，這相當(dāng)于是對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)銀行的一種變相補(bǔ)貼。我國(guó)的存款應(yīng)實(shí)行有差別的浮動(dòng)費(fèi)率、使自身風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)費(fèi)率對(duì)等;或者實(shí)行高比例自負(fù)責(zé)任與較低的費(fèi)率、低比例自負(fù)責(zé)任與高費(fèi)率。

（三）存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)上保持獨(dú)立性

存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)具有監(jiān)督管理的職能，在業(yè)務(wù)上應(yīng)保持其特有的獨(dú)立性。如果多個(gè)金融監(jiān)管部門干涉實(shí)施，干預(yù)業(yè)務(wù)操作，會(huì)造成業(yè)務(wù)效率低下。由于業(yè)務(wù)的交叉性質(zhì)，各個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在工作時(shí)很難保持應(yīng)有的獨(dú)立性和公正性。因此，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)相互協(xié)調(diào)、積極合作，共同維護(hù)金融秩序;同時(shí)，也在業(yè)務(wù)上保持獨(dú)立性，提高業(yè)務(wù)效率。

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