王興龍，李海霞，潘娜娜

(安徽新華學(xué)院通識教育部，安徽合肥 230088)

20世紀(jì)80年代以來，新古典模型不能很好地解釋增長時，人們想到將儲蓄率、人口增長率和技術(shù)進(jìn)步等重要參數(shù)作為內(nèi)生變量來考慮，從而可以由模型的內(nèi)部要素來反映經(jīng)濟(jì)的長期增長率，這些模型被稱為內(nèi)生經(jīng)濟(jì)增長模型.內(nèi)生增長理論逐漸被主流經(jīng)濟(jì)學(xué)界所接受，部分經(jīng)濟(jì)學(xué)家開始在內(nèi)生增長理論框架下研究公共財(cái)政支出對經(jīng)濟(jì)增長的影響.1990年Barro[1]最先將政府支出引入到內(nèi)生增長模型中，此后大部分相關(guān)研究均在其研究基礎(chǔ)上進(jìn)行，代表性工作有Romer[2]、Rebelo[3]等的研究.Devarajan等[4]研究了政府公共支出中生產(chǎn)性支出和消費(fèi)性支出的最優(yōu)比例問題，認(rèn)為兩者的比值取決于它們的產(chǎn)出彈性之比.Zhang[5]進(jìn)一步在多部門內(nèi)生增長框架下研究了財(cái)政支出結(jié)構(gòu)對經(jīng)濟(jì)增長的影響.改革開放以來，我國環(huán)境污染問題愈發(fā)嚴(yán)重，霧霾、飲用水安全、土壤板結(jié)、重金屬污染等環(huán)境污染問題陸續(xù)出現(xiàn)在公眾視野.如何協(xié)調(diào)公共財(cái)政支出、經(jīng)濟(jì)增長以及環(huán)境污染的關(guān)系，成為經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的研究熱點(diǎn).對于政府支出結(jié)構(gòu)與環(huán)境污染之間的關(guān)系，在內(nèi)生增長理論方面，Economides等[6]在考慮公共投入的前提下，提出了研究經(jīng)濟(jì)增長與環(huán)境污染的內(nèi)生增長模型框架.Gupta等[7]提出了將政府支出分為治理污染和非治理污染兩類支出的內(nèi)生增長理論模型，并提出了兩類支出在生產(chǎn)總值中的最優(yōu)比例.

綜合以上研究可以發(fā)現(xiàn)：首先，在理論上，Devarajan[4]和Zhang[5]雖然在內(nèi)生增長理論框架下分析財(cái)政支出結(jié)構(gòu)對經(jīng)濟(jì)增長的影響，但是沒能分析財(cái)政支出結(jié)構(gòu)與環(huán)境污染的聯(lián)系；Gupta等[7]雖在內(nèi)生增長視角下分析了財(cái)政支出結(jié)構(gòu)與環(huán)境污染之間的聯(lián)系，但是其將財(cái)政支出分為治理污染支出和非治理污染支出，這種劃分方法與目前主流的劃分并不吻合.其次，在實(shí)證研究層面，以上學(xué)者都沒能全面考察經(jīng)濟(jì)建設(shè)類支出和行政類支出與環(huán)境污染物之間的聯(lián)系.

與既有研究相比，本文的不同之處在于：第一，在理論層面，本文在Zhang[5]的基礎(chǔ)上將環(huán)境質(zhì)量納入到生產(chǎn)函數(shù)中，構(gòu)建了一個既包含生產(chǎn)性支出和非生產(chǎn)性支出，也包含環(huán)境質(zhì)量的內(nèi)生增長模型，在內(nèi)生增長框架下研究了財(cái)政支出結(jié)構(gòu)對兩類污染物的影響.第二，在實(shí)證研究層面，參照國際貨幣基金組織（IMF）的分類，財(cái)政支出按照其功能分為經(jīng)濟(jì)建設(shè)類支出、社會性支出和行政類支出三類，本文從這三種財(cái)政支出維度更加全面地考察了財(cái)政支出結(jié)構(gòu)與兩類污染物排放量之間的關(guān)系.

1 理論模型

參考了Zhang[5]對生產(chǎn)函數(shù)和政府支出的設(shè)定，但與其不同的是，本文生產(chǎn)函數(shù)中的生產(chǎn)要素不僅僅包括資本、生產(chǎn)性支出和非生產(chǎn)性支出，還包含環(huán)境質(zhì)量，認(rèn)為生產(chǎn)過程中存在著對環(huán)境質(zhì)量的部分損耗.

1.1 生產(chǎn)函數(shù)

生產(chǎn)函數(shù)由四部分構(gòu)成，即物質(zhì)資本存量K、環(huán)境質(zhì)量E、生產(chǎn)性支出GP和非生產(chǎn)性支出sG，生產(chǎn)函數(shù)滿足柯布-道格拉斯（Cobb-Douglas）生產(chǎn)函數(shù)形式.生產(chǎn)函數(shù)可以表示為：

其中mE表示物質(zhì)生產(chǎn)部門在生產(chǎn)過程中對環(huán)境的損耗，a為資本投入彈性，b為環(huán)境要素投入彈性，c=(1-a-b)為經(jīng)濟(jì)類支出投入彈性，a、b、c均大于0且小于1，0＜m＜1表示物質(zhì)生產(chǎn)部門在生產(chǎn)中消耗的環(huán)境質(zhì)量比例.

1.2 消費(fèi)者行為

設(shè)U為折現(xiàn)總效用，U(Ct)為福利的瞬時效用函數(shù)，Ct表示t期代表性消費(fèi)者的人均消費(fèi)，ρ表示時間偏好率.消費(fèi)者是在自己預(yù)算約束下選擇消費(fèi)C來極大化其福利水平，則代表性消費(fèi)者的最大化效用函數(shù)為：

瞬時效用函數(shù)需要以固定不變的跨期替代彈性形式出現(xiàn)，即：

其中σ為相對風(fēng)險規(guī)避系數(shù).

代表性消費(fèi)者的預(yù)算約束為稅后收入都用來消費(fèi)，因此代表性消費(fèi)者的預(yù)算約束為：

其中τ為宏觀稅率.

1.3 政府行為

政府財(cái)政支出通過稅收進(jìn)行融資，以達(dá)到預(yù)算平衡，所以政府的預(yù)算約束為：

其中G為政府財(cái)政總支出.

本文把政府支出分為生產(chǎn)性公共支出GP和非生產(chǎn)性公共支出Gs，所以財(cái)政支出結(jié)構(gòu)為：

其中v為生產(chǎn)性支出在財(cái)政支出中的比重.

1.4 環(huán)境質(zhì)量

本文假設(shè)環(huán)境質(zhì)量本身具有一定的自我凈化能力η、物質(zhì)生產(chǎn)部門生產(chǎn)過程中對環(huán)境質(zhì)量的損耗為mE，非生產(chǎn)性支出對環(huán)境治理有一定的直接作用1β，則環(huán)境質(zhì)量變動函數(shù)為：

1.5 競爭均衡求解

綜上所述，建立在消費(fèi)水平C上的代表性消費(fèi)者的決策問題是一個動態(tài)最優(yōu)化問題，

其中τ表示宏觀稅率.對（10）式構(gòu)建Hamilton函數(shù)：

其中U為效用，λ和μ為Hamilton乘子，通過最優(yōu)化一階導(dǎo)可得：

結(jié)合（5）式和（7）式，可以求得代表性消費(fèi)者效用最大化時的消費(fèi)增長率為：

由于穩(wěn)態(tài)的條件下的經(jīng)濟(jì)增長可以認(rèn)為是每個生產(chǎn)要素都以相同的增長率進(jìn)行增長，由此可以得出：

其中g(shù)m為長期穩(wěn)態(tài)經(jīng)濟(jì)增長率.

現(xiàn)在來分析財(cái)政支出結(jié)構(gòu)與財(cái)政支出規(guī)模與穩(wěn)態(tài)增長率之間的聯(lián)系，根據(jù)（11）式可得：

結(jié)合（14）-（16）式可以得出：

其中σ為相對風(fēng)險規(guī)避系數(shù).

由此可知，在財(cái)政支出規(guī)模一定的情況下，政府可以通過調(diào)整生產(chǎn)性支出在政府支出中的比例v來達(dá)到最優(yōu)的穩(wěn)態(tài)增長率.

對（17）式左邊的v進(jìn)行一階求導(dǎo)和二階求導(dǎo)，可得財(cái)政支出中生產(chǎn)性支出的最優(yōu)比例v*和非生產(chǎn)性支出最優(yōu)比例 1-v*.

綜上所述，在長期均衡視角下，政府可以通過調(diào)節(jié)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)來改善環(huán)境質(zhì)量.本文將使用2003-2013年我國30個省、市、自治區(qū)的面板數(shù)據(jù)來考察財(cái)政支出結(jié)構(gòu)對兩類污染物排放量之間的關(guān)系.

2 計(jì)量模型及指標(biāo)說明

根據(jù)理論模型可以看出理論上財(cái)政支出結(jié)構(gòu)能夠影響環(huán)境質(zhì)量，建立以下計(jì)量模型：

其中i表示省份，t表示年份，ε0為隨機(jī)擾動項(xiàng)，a1,a2,a3,a4,a5,a6分別為各解釋變量所對應(yīng)的相關(guān)系數(shù).

核心變量：污染排放pol，本文用人均污染物排放量予以衡量，在具體實(shí)證分析中本文綜合考慮了人均二氧化硫和人均化學(xué)需氧量這兩種環(huán)境污染物排放指標(biāo)；財(cái)政支出結(jié)構(gòu)Y，本文分別用各省經(jīng)濟(jì)建設(shè)類支出、社會性支出和行政類支出在財(cái)政支出中的百分比來衡量，其中經(jīng)濟(jì)類支出主要包括基本建設(shè)、農(nóng)林水事務(wù)、城市建設(shè)、交通運(yùn)輸?shù)冉?jīng)濟(jì)建設(shè)支出；社會類支出主要包括科學(xué)、教育、文化、衛(wèi)生以及社會保障等支出；行政類支出主要包括外交、國防、公共安全以及行政事業(yè)費(fèi)等政府日常維持性支出.

控制變量：git為財(cái)政支出規(guī)模，用省份i第t年的財(cái)政支出占GDP的百分比衡量；pgdpit為地區(qū)發(fā)展水平，用省份i第t年的人均GDP予以衡量；grcgdp為地區(qū)發(fā)展速度，用省份i第t年的實(shí)際GDP增長率予以衡量；industryit為產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，用省份i第t年的第二產(chǎn)業(yè)在地區(qū)生產(chǎn)總值中的百分比衡量；對外開放水平openit，用省份i第t年的進(jìn)出口貿(mào)易總額占GDP的百分比予以衡量.

3 數(shù)據(jù)來源與實(shí)證分析

3.1 數(shù)據(jù)來源

本文樣本區(qū)間為2003-2013年，由于西藏部分?jǐn)?shù)據(jù)缺失，所以本文數(shù)據(jù)的橫截面單元為除西藏外的30個省、市、自治區(qū).本文原始數(shù)據(jù)均來源于歷年的《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》①中華人民共和國國家統(tǒng)計(jì)局.中國統(tǒng)計(jì)年鑒[M].北京：中國統(tǒng)計(jì)出版社.2003-2013.、《中國環(huán)境年鑒》②中國環(huán)境年鑒編輯委員會.中國環(huán)境年鑒[M].北京：中國環(huán)境年鑒社.2003-2013.，樣本總量330個.

3.2 實(shí)證研究

3.2.1 單位根檢驗(yàn)

為了避免出現(xiàn)偽回歸現(xiàn)象的出現(xiàn)，本文綜合采用LLC、Fisher-ADF、Fisher-PP這3種檢驗(yàn)方法來檢驗(yàn)各變量的平穩(wěn)性，通過觀察各方法統(tǒng)計(jì)值所對應(yīng)的P值來判斷變量是否平穩(wěn).只有當(dāng)這三種檢驗(yàn)結(jié)果的P值都小于顯著性水平時，才認(rèn)為變量是平穩(wěn)的.本文所有變量單位根檢驗(yàn)的P值均在1%水平上拒絕原假設(shè)，即所有的變量均平穩(wěn)，不存在偽回歸的可能性.具體檢驗(yàn)結(jié)果如表1所示.

表1 單位根檢驗(yàn)結(jié)果Table 1 The Result of Unit Root Test

3.2.2 協(xié)整檢驗(yàn)

根據(jù)文獻(xiàn)[8-9]提出的Kao檢驗(yàn)，檢驗(yàn)同階單整變量之間是否存在協(xié)整關(guān)系，據(jù)此判斷變量之間是否存在長期穩(wěn)定的趨勢.根據(jù)表2中Kao檢驗(yàn)結(jié)果，發(fā)現(xiàn)對于人均二氧化硫排放量與3種財(cái)政支出結(jié)構(gòu)指標(biāo)之間，Kao檢驗(yàn)結(jié)果在1%水平上顯著；對于人均化學(xué)需氧量而言，其與經(jīng)濟(jì)類支出和行政類支出的Kao檢驗(yàn)結(jié)果，在5%水平上顯著，與社會類支出的Kao檢驗(yàn)結(jié)果在10%水平上顯著.由此可以得出，財(cái)政支出結(jié)構(gòu)與人均二氧化硫排放量和人均化學(xué)需氧量之間存在長期穩(wěn)定的協(xié)整關(guān)系.

表2 財(cái)政支出結(jié)構(gòu)與二氧化硫排放量和人均化學(xué)需氧量的實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果Table 2 The Result of Empirical Test between Fiscal Expenditure Structure, Sulfur Dioxide Emissions and Chemical Oxygen Demand per Capita

由表2中P值可知回歸（2）Hausman檢驗(yàn)在5%水平上顯著，故采用固定效應(yīng)回歸模型；其余回歸的Hausman檢驗(yàn)均在10%的水平上不顯著，所以均采取隨機(jī)效應(yīng)回歸模型.

3.3 結(jié)果分析

本文關(guān)注的是反映財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的3種指標(biāo)與二氧化硫排放量和人均化學(xué)需氧量之間的關(guān)系，根據(jù)表2可以得出以下結(jié)論：

第一，經(jīng)濟(jì)建設(shè)類支出在財(cái)政支出中的占比對人均二氧化硫排放量和人均化學(xué)需氧量正相關(guān)，財(cái)政支出中經(jīng)濟(jì)建設(shè)類支出占比提高1%，人均二氧化硫排放量增加1.58噸/萬人，人均化學(xué)需氧量則增加0.57噸/萬人.可以認(rèn)為在其他條件一定時，政府支出中經(jīng)濟(jì)建設(shè)類支出比例上升會帶來污染排放變化量的上升.導(dǎo)致這種現(xiàn)象，可能有以下幾方面的原因：首先，政府經(jīng)濟(jì)建設(shè)類支出會對其它減少污染排放的政府支出產(chǎn)生“擠出效應(yīng)”；其次，經(jīng)濟(jì)建設(shè)類支出往往本身就會帶來環(huán)境污染，經(jīng)濟(jì)建設(shè)類支出的一部分可能投資于一些高污染、高耗能產(chǎn)業(yè)，這也會導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)建設(shè)類支出與環(huán)境污染呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系.

第二，社會性支出在財(cái)政支出中的占比對人均二氧化硫排放量和人均化學(xué)需氧量負(fù)相關(guān)，社會性支出在財(cái)政支出中的比例增加1%，人均二氧化硫排放會減少2.83噸/萬人，人均化學(xué)需氧量減少0.33噸/萬人.導(dǎo)致這種現(xiàn)象，可能有以下幾方面的原因：首先，社會性支出本身并不產(chǎn)生污染，社會性支出占比的上升可以對經(jīng)濟(jì)建設(shè)類支出和行政類支出產(chǎn)生“擠出效應(yīng)”，從而減少環(huán)境污染；其次，社會性支出中的科教文衛(wèi)支出一方面可以減少經(jīng)濟(jì)增長過程中對環(huán)境質(zhì)量的損耗，另一方面可以提升居民的環(huán)保意識來減少環(huán)境污染的排放.

第三，行政類支出在財(cái)政支出中的占比與二氧化硫排放量和人均化學(xué)需氧量呈現(xiàn)正相關(guān)，行政類支出在財(cái)政支出中的比例增加1%，人均二氧化硫排放會增加3.76噸/萬人，人均化學(xué)需氧量則增加1.45噸/萬人.導(dǎo)致這種現(xiàn)象，可能有以下幾方面的原因：首先，在我國地方政府以經(jīng)濟(jì)增長為主要導(dǎo)向的考核機(jī)制下，地方政府增加行政類支出對社會性支出的“擠出效應(yīng)”要高于對經(jīng)濟(jì)建設(shè)類支出的“擠出效應(yīng)”.其次，行政類支出本身的提高代表著政府消費(fèi)性支出的提升，政府消費(fèi)本身一方面本身會產(chǎn)生一定的消費(fèi)性污染物排放；另一方面，行政類支出的提升也代表著政府對于市場主體干預(yù)的增加，這會加重市場主體在市場中正常運(yùn)營的成本，企業(yè)在市場競爭的情況下也會因此減少對環(huán)境污染治理上的投入，從而導(dǎo)致環(huán)境污染的提升.

4 政策建議

針對相關(guān)研究結(jié)果，提出以下建議：

第一，由于經(jīng)濟(jì)建設(shè)類支出在財(cái)政支出中占比與二氧化硫排放量和人均化學(xué)需氧量正相關(guān)，且經(jīng)濟(jì)建設(shè)類支出對于經(jīng)濟(jì)增長有著極其重要的作用，所以我們應(yīng)合理優(yōu)化經(jīng)濟(jì)類支出的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，加大對農(nóng)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等行業(yè)投入，減少對高耗能、高污染產(chǎn)業(yè)的財(cái)政投入.

第二，應(yīng)該逐步提升非經(jīng)濟(jì)類支出在財(cái)政支出比例.首先，加強(qiáng)對科技進(jìn)步方面的投入，技術(shù)進(jìn)步一方面既能帶來經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定的增長，另一方面也能夠降低單位GDP所要產(chǎn)生的環(huán)境污染；其次，政府應(yīng)該加大對教育與文化的投入，隨著社會整體的教育水平的提升，人們對環(huán)境污染現(xiàn)象會愈加關(guān)注，這會促使遏制環(huán)境污染的社會管制力的提升.

第三，政府應(yīng)該減少行政事業(yè)費(fèi)上面的支出，提升政府機(jī)構(gòu)的辦事效率、簡政放權(quán)、減少市場主體的負(fù)擔(dān)，引導(dǎo)市場主體在環(huán)境污染治理上發(fā)揮其積極作用.