張棟華， 羅 軼， 李 巖

(中國海洋大學(xué)a.科學(xué)技術(shù)處;b.發(fā)展規(guī)劃處，山東青島266100)

0 引言

重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室是高等學(xué)校組織高水平科學(xué)研究、培養(yǎng)和集聚優(yōu)秀創(chuàng)新人才、開展學(xué)術(shù)交流合作、推動(dòng)優(yōu)勢(shì)和特色學(xué)科建設(shè)的重要基地。按照設(shè)立重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室部門的不同，可將高校重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室大致劃分為國家級(jí)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室(國家實(shí)驗(yàn)室、國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室)、省部級(jí)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、市廳級(jí)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室和校級(jí)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室4類［1］。其中，財(cái)政部自2008年起設(shè)立國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，主要用于支持國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室(不包括依托單位為企業(yè)的重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室)開放運(yùn)行、自主創(chuàng)新研究和儀器設(shè)備更新改造等，開支范圍包括與重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室任務(wù)直接相關(guān)的開放運(yùn)行費(fèi)、基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)和儀器設(shè)備費(fèi)［2-3］。截至2015年底，正在運(yùn)行的國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室共255個(gè)，試點(diǎn)國家實(shí)驗(yàn)室7個(gè)，共下達(dá)國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)40億元，國家(重點(diǎn))實(shí)驗(yàn)室引導(dǎo)經(jīng)費(fèi)2億元，青島海洋科學(xué)與技術(shù)國家實(shí)驗(yàn)室專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)2.073億元［4］。其他各級(jí)各類重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室主管單位和依托單位，也通過多渠道積極籌措經(jīng)費(fèi)，對(duì)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)發(fā)展和開放運(yùn)行給予重點(diǎn)支持。

經(jīng)過多年的積淀式發(fā)展，我?，F(xiàn)建有省部級(jí)及以上重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室10余個(gè)，其中包括青島海洋科學(xué)與技術(shù)國家實(shí)驗(yàn)室的2個(gè)功能實(shí)驗(yàn)室。本文以依托學(xué)校建設(shè)的重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室為例，結(jié)合10多年的重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室組織管理經(jīng)驗(yàn)，重點(diǎn)討論支持實(shí)驗(yàn)室發(fā)展的開放運(yùn)行經(jīng)費(fèi)內(nèi)容，并以改革和創(chuàng)新重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室開放運(yùn)行經(jīng)費(fèi)為動(dòng)力，不斷優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，促進(jìn)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室工作快速持續(xù)發(fā)展。

1 重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室開放運(yùn)行經(jīng)費(fèi)使用和管理現(xiàn)狀

設(shè)置開放運(yùn)行經(jīng)費(fèi)目的在于支持重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室運(yùn)行管理和開放交流等，服務(wù)和保障重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室公共發(fā)展需求，構(gòu)筑高水平科研平臺(tái)，為高校開展科學(xué)研究工作營造濃郁的學(xué)術(shù)氛圍和創(chuàng)新環(huán)境。雖然重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室管理部門對(duì)開放運(yùn)行經(jīng)費(fèi)提出了相應(yīng)要求，但在實(shí)際工作中還存在諸多問題。

1.1 定位不夠準(zhǔn)確，認(rèn)識(shí)不到位，額度保障不足

重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室高效開放運(yùn)轉(zhuǎn)是充分發(fā)揮其平臺(tái)功能的前提和保障。因受制于經(jīng)費(fèi)性質(zhì)及來源等諸多因素，主管部門和依托單位一般也對(duì)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的設(shè)備條件建設(shè)給予足夠重視，但對(duì)維持其正常運(yùn)轉(zhuǎn)、擴(kuò)大學(xué)術(shù)交流、凝聚激發(fā)實(shí)驗(yàn)室成員創(chuàng)新活力與創(chuàng)造潛力的開放運(yùn)行卻重視不夠。因發(fā)展階段等原因所限，很多高校重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室未實(shí)現(xiàn)獨(dú)立建制，只是依托于校內(nèi)二級(jí)學(xué)院發(fā)展，自主發(fā)展空間和可支配資源極為有限，開放運(yùn)行經(jīng)費(fèi)需求與實(shí)際發(fā)展現(xiàn)狀不匹配的矛盾日益突出，造成了“巧婦難為無米之炊”的窘境。

1.2 經(jīng)費(fèi)管理不科學(xué)

隨著高校財(cái)務(wù)管理制度日益規(guī)范，重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室開放運(yùn)行經(jīng)費(fèi)已基本納入學(xué)校預(yù)算體系。但每年高校預(yù)算批復(fù)均需要履行相應(yīng)程序，實(shí)際下達(dá)時(shí)間較晚，而重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室開放和運(yùn)行工作需要長期持續(xù)開展，故經(jīng)費(fèi)的有效使用與實(shí)際使用需求間存在脫節(jié)錯(cuò)位;會(huì)影響經(jīng)費(fèi)執(zhí)行進(jìn)度與執(zhí)行方向的平衡性［5-6］。同時(shí)，該部分經(jīng)費(fèi)管理過于教條，且人員經(jīng)費(fèi)支出受限制或比例偏低，對(duì)培養(yǎng)和引進(jìn)人才的作用發(fā)揮不足，在盤活和調(diào)動(dòng)實(shí)驗(yàn)室成員積極性表現(xiàn)乏力。

1.3 預(yù)算執(zhí)行率不高，過程調(diào)整程序復(fù)雜

因經(jīng)費(fèi)批復(fù)下達(dá)時(shí)間較晚，而重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室開放運(yùn)行工作要科學(xué)有序開展，客觀上存在“年初沒錢花，年底花不完”的困境，年度預(yù)算執(zhí)行率的挑戰(zhàn)較大。在具體使用過程中，各項(xiàng)開支預(yù)算被嚴(yán)格分類，或片面強(qiáng)調(diào)要求細(xì)化預(yù)算科目，并要求嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不能根據(jù)每個(gè)實(shí)驗(yàn)室的不同情況進(jìn)行靈活調(diào)整，而預(yù)算調(diào)整程序又復(fù)雜冗長，一定程度上延緩了預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，也影響了經(jīng)費(fèi)效能的充分發(fā)揮。

1.4 績效評(píng)價(jià)體系不健全，風(fēng)險(xiǎn)控制措施不配套

績效預(yù)算管理是我國部門預(yù)算改革的重要內(nèi)容，是財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)管理的發(fā)展方向［7］。因重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室學(xué)科屬性不同，工作積淀及發(fā)展階段不同，如何對(duì)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室開放運(yùn)行經(jīng)費(fèi)使用管理進(jìn)行科學(xué)合理的績效評(píng)價(jià)，也是擺在實(shí)驗(yàn)室管理者面前的一道難題。如果評(píng)價(jià)工作未做好，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣的杠桿作用就很難發(fā)揮作用，容易造成“大鍋飯”現(xiàn)象。另外，如何統(tǒng)籌充分賦予重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室自主使用權(quán)與有效監(jiān)管經(jīng)費(fèi)使用兩者間的關(guān)系，也是亟待解決的關(guān)鍵難題。

2 改進(jìn)和加強(qiáng)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室開放運(yùn)行經(jīng)費(fèi)使用

2016年7月，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步完善中央財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理等政策的若干意見》(以下簡稱《意見》)，堅(jiān)持“放管服”結(jié)合，通過改革和創(chuàng)新科研經(jīng)費(fèi)使用和管理方式，更好地適應(yīng)科研活動(dòng)規(guī)律和特點(diǎn)，深度激發(fā)科研人員創(chuàng)新創(chuàng)造活力，進(jìn)一步提升財(cái)政科技資金使用效益。

重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室是支撐服務(wù)學(xué)?？蒲谢顒?dòng)開展的重要平臺(tái)和載體。開放運(yùn)行經(jīng)費(fèi)管理改革工作也應(yīng)遵循《意見》精神，從更為精準(zhǔn)地適應(yīng)科研活動(dòng)規(guī)律和調(diào)動(dòng)科研人員創(chuàng)新創(chuàng)造潛能出發(fā)，高度關(guān)注和及時(shí)響應(yīng)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室發(fā)展訴求，聚焦制約重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室發(fā)展的瓶頸性問題，本著“問題導(dǎo)向與目標(biāo)導(dǎo)向相結(jié)合、系統(tǒng)化設(shè)計(jì)、務(wù)實(shí)管用”的思路開展，致力于建立健全既符合科研活動(dòng)特點(diǎn)，又符合依法理財(cái)要求的開放運(yùn)行經(jīng)費(fèi)管理模式與機(jī)制。同時(shí)，重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室開放運(yùn)行經(jīng)費(fèi)管理和使用應(yīng)考慮以下工作原則。

(1)穩(wěn)定支持、長效機(jī)制。遵循科學(xué)研究的基本規(guī)律，結(jié)合重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室實(shí)際工作需求，逐步加大對(duì)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室穩(wěn)定支持力度，為其正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供保障，建立有利于重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室持續(xù)發(fā)展、不斷創(chuàng)新的長效機(jī)制。

(2)自主安排，公開透明。在國家和學(xué)校財(cái)務(wù)制度范圍內(nèi)，重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室可根據(jù)其建設(shè)目標(biāo)和發(fā)展需要提出建設(shè)內(nèi)容和經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)費(fèi)使用嚴(yán)格執(zhí)行相應(yīng)財(cái)務(wù)管理規(guī)定和信息公開制度。

(3)專款專用、追蹤問效。重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室開放運(yùn)行經(jīng)費(fèi)應(yīng)納入學(xué)校常規(guī)預(yù)算體系，單獨(dú)建賬，獨(dú)立結(jié)算［8］，按照年度進(jìn)行申報(bào)、論證及批復(fù)。要逐步建立相應(yīng)的績效評(píng)價(jià)制度，突出使用效果評(píng)估，動(dòng)態(tài)調(diào)整，提高資金使用效益。

3 重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室開放運(yùn)行經(jīng)費(fèi)管理改革探索

在長期探索和實(shí)踐基礎(chǔ)上，重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室開放運(yùn)行經(jīng)費(fèi)對(duì)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室發(fā)展的支撐和保障作用日益凸顯，并在學(xué)校上下形成廣泛共識(shí)。在歷經(jīng)了少量額度制、自由申報(bào)制、足額自主制等多個(gè)探索階段后，學(xué)校重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室開放運(yùn)行經(jīng)費(fèi)使用和管理工作不斷完善，形成了一些可資借鑒的經(jīng)驗(yàn)和做法。

3.1 從組織結(jié)構(gòu)和制度設(shè)計(jì)上予以保障

學(xué)校高度重視重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室工作，專門成立了由校長任組長、分管科技和財(cái)務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)為副組長，科技、人事、學(xué)科、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)等部門參加的重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)和運(yùn)行管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)落實(shí)條件保障、日常監(jiān)督管理和年度考核工作，協(xié)調(diào)解決實(shí)驗(yàn)室發(fā)展中的重大問題。按照重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室主管部門相關(guān)要求，結(jié)合其實(shí)際工作需要，對(duì)各重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室采取定額內(nèi)預(yù)算申報(bào)制的工作方式。同時(shí)，根據(jù)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室發(fā)展階段，適時(shí)啟動(dòng)了重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室綜合改革試點(diǎn)工作，以“特區(qū)”模式探索發(fā)展路徑，并及時(shí)將工作經(jīng)驗(yàn)予以總結(jié)推廣。

3.2 以實(shí)際需求和發(fā)展目標(biāo)為牽引和導(dǎo)向

為保證各重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室持續(xù)、穩(wěn)定、高效開展工作，學(xué)校年初預(yù)下達(dá)一定比例的過渡性經(jīng)費(fèi)，作為總體預(yù)算批復(fù)前的臨時(shí)性經(jīng)費(fèi)使用，基本涵蓋重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室工作的各種需要。待學(xué)校依據(jù)相關(guān)工作程序?qū)彾A(yù)算后，再正式下達(dá)年度總體預(yù)算。為發(fā)揮好該部分經(jīng)費(fèi)“四兩撥千斤”的作用，學(xué)校充分賦予重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室預(yù)算自主權(quán)，除一般性開支科目外，還可用于因?qū)嶒?yàn)室公共事務(wù)需要而聘用的工程技術(shù)人員、實(shí)驗(yàn)技術(shù)人員、科研助理、專職秘書和其他沒有工資性收入人員的勞動(dòng)報(bào)酬，并且可以補(bǔ)貼各類人才引進(jìn)的差額部分。

特別是，該部分經(jīng)費(fèi)有一定比例可用于獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)和發(fā)展作出突出貢獻(xiàn)的個(gè)人或團(tuán)隊(duì)，并按照重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室自身制定的績效辦法執(zhí)行［9］。同時(shí)，鼓勵(lì)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室積極開展學(xué)術(shù)沙龍等國內(nèi)外學(xué)術(shù)交流合作，參與重大國際科技合作計(jì)劃，建立訪問學(xué)者制度，并通過開放課題等方式，吸引國內(nèi)外高水平研究人員來實(shí)驗(yàn)室開展合作研究或獨(dú)立研究，從而加大實(shí)驗(yàn)室的開放力度，使其建設(shè)成為本領(lǐng)域知名的公共研究平臺(tái)［10-12］。實(shí)踐證明，上述組合政策出臺(tái)后，實(shí)驗(yàn)室成員活力得以深度激發(fā)，干事創(chuàng)業(yè)熱情更為飽滿，科研產(chǎn)出更為豐碩。

3.3 調(diào)增優(yōu)化預(yù)算使用過程管理

2014年，《國務(wù)院關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)中央財(cái)政科研項(xiàng)目和資金管理的若干意見》出臺(tái)，對(duì)中央財(cái)政科研項(xiàng)目和資金管理改革進(jìn)行了全面部署，包括完善項(xiàng)目預(yù)算編制和評(píng)估、調(diào)整勞務(wù)費(fèi)開支范圍、下放預(yù)算調(diào)整審批權(quán)限等。在學(xué)校重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室開放運(yùn)行經(jīng)費(fèi)管理改革過程中，積極參照國家對(duì)預(yù)算調(diào)整的精神和做法，實(shí)行大類管理，不斷優(yōu)化調(diào)整程序，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，提高有限資金使用效益。

通過定期通報(bào)經(jīng)費(fèi)使用情況［13］，明確資金使用狀況，著力加強(qiáng)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)人對(duì)經(jīng)費(fèi)管理的責(zé)任意識(shí)，并以年度預(yù)算執(zhí)行率作為審核下年度經(jīng)費(fèi)額度的重要參考指標(biāo)，并按照當(dāng)年度結(jié)余比例，在下年度預(yù)算額度中等比例予以核減。通過多措并舉，該類經(jīng)費(fèi)得到合理、合規(guī)、高效使用，促進(jìn)了重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室各項(xiàng)工作持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展。

3.4 強(qiáng)化績效評(píng)價(jià)及結(jié)果應(yīng)用

各重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室可在國家及學(xué)校財(cái)務(wù)制度范圍內(nèi)，根據(jù)其建設(shè)目標(biāo)及發(fā)展需求，由實(shí)驗(yàn)室組織管理機(jī)構(gòu)(實(shí)驗(yàn)室室務(wù)委員會(huì)、教授委員會(huì)、管理委員會(huì)等類似機(jī)構(gòu))自主、集體決定建設(shè)內(nèi)容，對(duì)開放運(yùn)行經(jīng)費(fèi)實(shí)行申請(qǐng)論證和使用決算公示制度，以集體參與和信息公開的方式來保障經(jīng)費(fèi)使用的公平、公正，從制度上保證了經(jīng)費(fèi)支出的科學(xué)性和合理性。各重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室主要負(fù)責(zé)人對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性、真實(shí)性和有效性承擔(dān)經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任，具有依托關(guān)系的學(xué)院(系)應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用的監(jiān)督檢查，并及時(shí)向?qū)W校通報(bào)有關(guān)情況。

學(xué)校通過重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室年度報(bào)告、學(xué)術(shù)委員會(huì)會(huì)議、績效評(píng)估、重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室交流會(huì)等多種形式對(duì)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室年度工作和經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，并據(jù)此作為安排實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)預(yù)算的重要依據(jù)。對(duì)于在評(píng)估工作中取得優(yōu)秀成績的重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室，學(xué)校將主管部門獎(jiǎng)勵(lì)性資金撥付該重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室用于實(shí)驗(yàn)室建設(shè)。若主管部門未提供單獨(dú)獎(jiǎng)勵(lì)資金，學(xué)校按當(dāng)年度該重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室開放運(yùn)行經(jīng)費(fèi)資助標(biāo)準(zhǔn)，一次性或分年度給予其獎(jiǎng)勵(lì)性經(jīng)費(fèi)支持。通過以上工作的陸續(xù)開展，保證了開放運(yùn)行經(jīng)費(fèi)“好鋼用在刀刃上”，重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室自主管理、民主監(jiān)督機(jī)制不斷形成，以評(píng)促建、全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的環(huán)境氛圍更為濃郁。

4 結(jié)語

通過改革創(chuàng)新開放運(yùn)行經(jīng)費(fèi)管理模式與使用方式，將有利于形成一種既有充分自主也有民主監(jiān)督、既符合科研活動(dòng)規(guī)律又符合依法理財(cái)要求、既有服務(wù)發(fā)展大局又發(fā)揮個(gè)人主觀能動(dòng)性的良好局面。近年來，以開放運(yùn)行經(jīng)費(fèi)改革為動(dòng)力和抓手，學(xué)校重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)和管理工作不斷實(shí)現(xiàn)新突破，依托學(xué)校建設(shè)的省部級(jí)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室在評(píng)估中接連獲得優(yōu)秀成績，其中參評(píng)的教育部重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室總體優(yōu)秀率約是全國平均優(yōu)秀率的2.6倍多。后續(xù)，將以美國等先進(jìn)國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)管理經(jīng)驗(yàn)為借鑒［14-15］，建立完善經(jīng)費(fèi)管理信息系統(tǒng)［10，16］，并以提高重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室開放運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的效益、效率、效果、效能為手段，最終服務(wù)于提升重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室學(xué)術(shù)水平和國內(nèi)外影響力的發(fā)展目標(biāo)。