鄧 筠，黃竹君

(湖南師范大學(xué)財(cái)務(wù)處，湖南 長(zhǎng)沙410081；長(zhǎng)沙學(xué)院計(jì)財(cái)處，湖南 長(zhǎng)沙410022)

科技是國(guó)之利器，創(chuàng)新是引領(lǐng)發(fā)展的第一動(dòng)力,加快科技成果轉(zhuǎn)化是實(shí)現(xiàn)從中國(guó)“制造”到中國(guó)“智造”的重要途徑。高校作為科技創(chuàng)新的一支重要力量，應(yīng)提升科技成果轉(zhuǎn)化，促進(jìn)中國(guó)“智造”早日實(shí)現(xiàn)。

一 我國(guó)高?？萍汲晒D(zhuǎn)化的現(xiàn)狀與問(wèn)題

近年來(lái)，我國(guó)科技事業(yè)發(fā)展迅速。一是國(guó)家鼓勵(lì)科技發(fā)展，繼2015年修訂《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》后，政府出臺(tái)了一系列鼓勵(lì)科技發(fā)展的政策措施，僅2018年國(guó)務(wù)院就先后出臺(tái)了《國(guó)務(wù)院關(guān)于全面加強(qiáng)基礎(chǔ)科學(xué)研究的若干意見》(國(guó)發(fā)〔2018〕4號(hào))、《國(guó)務(wù)院關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研績(jī)效若干措施的通知》(國(guó)發(fā)〔2018〕25號(hào))等重要文件。二是科技投入增大，支出呈加速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。據(jù)全國(guó)科技經(jīng)費(fèi)投入統(tǒng)計(jì)公報(bào)顯示，2015—2017年全國(guó)R&D經(jīng)費(fèi)投入從14169.90億元增長(zhǎng)到17606.10億元，年均增速為11.47%。根據(jù)全國(guó)一般公共預(yù)算支出決算表顯示，同期全國(guó)財(cái)政科技支出從5862.57億元增長(zhǎng)到7266.98億元，年均增速11.34%，遠(yuǎn)高于一般公共預(yù)算支出全國(guó)平均增長(zhǎng)速度7.46%。三是取得了驕人的成績(jī)，據(jù)中國(guó)科學(xué)技術(shù)發(fā)展戰(zhàn)略研究院的統(tǒng)計(jì)顯示，我國(guó)有300余萬(wàn)名科技研發(fā)人員，居世界第一，我國(guó)國(guó)際科學(xué)論文數(shù)量已居世界第二位，發(fā)明專利申請(qǐng)量和授權(quán)量分別居世界第一和第二位。

但良好的數(shù)據(jù)背后仍有亟需解決的問(wèn)題，如高?？萍汲晒D(zhuǎn)化率偏低。盡管有人認(rèn)為科技成果轉(zhuǎn)化率偏低是偽命題：一是因?yàn)榭萍汲晒娃D(zhuǎn)化兩個(gè)概念難以界定量化，科技成果在轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力的過(guò)程中有后續(xù)試驗(yàn)、開發(fā)、應(yīng)用、推廣直至形成新技術(shù)、新工藝、新材料、新產(chǎn)品，發(fā)展新產(chǎn)業(yè)等多個(gè)步驟，一個(gè)產(chǎn)品的改進(jìn)也往往需要多個(gè)新技術(shù)共同作用，如何計(jì)算轉(zhuǎn)化率目前并沒(méi)有固定標(biāo)準(zhǔn)；二是存在幸存者偏差，“錢”途廣大的科研項(xiàng)目市場(chǎng)會(huì)自發(fā)地投入資金進(jìn)行研發(fā)，而高校部分研究項(xiàng)目其主要目的并非轉(zhuǎn)化而更側(cè)重于基礎(chǔ)理論研究。三是統(tǒng)計(jì)口徑的問(wèn)題，企業(yè)的研發(fā)除了依靠自己的團(tuán)隊(duì)以外，同樣也會(huì)邀請(qǐng)高校的專家學(xué)者進(jìn)行合作，盡管這些研究項(xiàng)目高校有參與，研究成果也被成功應(yīng)用了，但研究成果從起始就歸于企業(yè)名下不計(jì)入高校成果轉(zhuǎn)化。盡管如此，目前高校也的確存在大量的專利、發(fā)明等科研成果沒(méi)有走入市場(chǎng)而是被鎖在柜子里的問(wèn)題。據(jù)湖南省審計(jì)廳2018年審計(jì)報(bào)告反映，2015—2017年，湖南省某高校共獲得國(guó)家授權(quán)專利八百余項(xiàng)，成功轉(zhuǎn)化僅三十余項(xiàng)，轉(zhuǎn)化率不足4%。

科技成果由技術(shù)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力并非一蹴而就，期間任何一個(gè)環(huán)節(jié)都可能導(dǎo)致科技成果不能成功轉(zhuǎn)化。一是部分科研項(xiàng)目在立項(xiàng)之初就缺少轉(zhuǎn)化的基因。目前高校的科研經(jīng)費(fèi)來(lái)源有縱向經(jīng)費(fèi)和橫向經(jīng)費(fèi)，其中縱向經(jīng)費(fèi)主要由各級(jí)政府撥付。政府科技項(xiàng)目申報(bào)主要采取政府定方向、定題目方式組織，存在“投其所好，看菜吃飯”的現(xiàn)象，或者由申報(bào)者自行申報(bào)政府從中擇優(yōu)選拔?？萍柬?xiàng)目的組織、實(shí)施與市場(chǎng)需求結(jié)合不夠緊密，項(xiàng)目市場(chǎng)化選題機(jī)制缺失。對(duì)于高校部分研究人員而言，其更多關(guān)心的是方案的可行性、技術(shù)的創(chuàng)新性、論文的影響力因子等指標(biāo)。二是科學(xué)研究更多時(shí)候是創(chuàng)新而非創(chuàng)造創(chuàng)建，僅僅是一個(gè)技術(shù)的突破難以實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)化，一個(gè)新技術(shù)只有在對(duì)的時(shí)間遇上對(duì)的“人”才能更好地轉(zhuǎn)化。如3D打印是上世紀(jì)90年代的技術(shù)，但是得益于近兩年新材料的出現(xiàn)而有了更廣闊的應(yīng)用和市場(chǎng)。高?？蒲许?xiàng)目組大多處于“單打獨(dú)斗”的散小狀態(tài)，缺乏跨學(xué)科、跨學(xué)校合作，以致于可能有一個(gè)好的研究成果或者方向卻難以找到合適的對(duì)象進(jìn)行合作攻關(guān)。三是技術(shù)即便成功轉(zhuǎn)化也需要面臨市場(chǎng)的檢驗(yàn)?？萍疾?、財(cái)政部、發(fā)展改革委員會(huì)聯(lián)合出臺(tái)的《科技評(píng)估工作規(guī)定(試行)》(國(guó)科發(fā)政〔2016〕382號(hào))，改過(guò)去由政府科技主管部門對(duì)科技成果進(jìn)行鑒定為通過(guò)第三方專業(yè)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)對(duì)科技成果的科學(xué)價(jià)值、技術(shù)價(jià)值、經(jīng)濟(jì)價(jià)值、社會(huì)價(jià)值進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)。一個(gè)技術(shù)項(xiàng)目如果未能得到市場(chǎng)的認(rèn)可，那么這個(gè)技術(shù)就談不上成功轉(zhuǎn)化。創(chuàng)新性的技術(shù)成果從科研單位轉(zhuǎn)移到生產(chǎn)部門，其面臨的不僅僅是技術(shù)問(wèn)題，同時(shí)存在商業(yè)，如資金、人力等方方面面的問(wèn)題。

二 高校提升科技成果轉(zhuǎn)化率的措施

由上可見，科技成果轉(zhuǎn)化的關(guān)鍵不僅僅在于成果本身，更在于轉(zhuǎn)化過(guò)程，這對(duì)高?？萍脊ぷ髡邅?lái)說(shuō)甚至比研究更為困難，僅僅靠高?？萍脊ぷ髡邆€(gè)人的努力是不夠的，還需要高校更多的參與。2014年國(guó)家教育體制改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室頒布的《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)和擴(kuò)大高校辦學(xué)自主權(quán)完善高校內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的意見》中提到了“支持高校自主開展科學(xué)研究、技術(shù)開發(fā)和社會(huì)服務(wù)，為提升創(chuàng)新能力創(chuàng)造條件……加快推進(jìn)高?？萍汲晒褂?、處置和收益管理改革，完善和落實(shí)促進(jìn)科研人員成果轉(zhuǎn)化的收益分配政策”。 2018年國(guó)務(wù)院頒布的《關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研績(jī)效若干措施的通知》中也提到“強(qiáng)化高校、科研院所和科研人員的主體責(zé)任?！眱烧叨继岬搅诵枰咝３袚?dān)起相應(yīng)的主體責(zé)任。如何強(qiáng)化高校主體責(zé)任，提升科技成果轉(zhuǎn)化，筆者認(rèn)為可以采取以下措施：

(一)化事后為事前，暢通成果轉(zhuǎn)化渠道。為促進(jìn)科技轉(zhuǎn)化，各地相繼出臺(tái)政策措施，比如湖南省就有知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款貼息、融資擔(dān)保、技術(shù)合同交易補(bǔ)貼、創(chuàng)新挑戰(zhàn)賽等，但這些政策措施若不能有效宣傳到位，那么效果也會(huì)大打折扣。省財(cái)政廳、科技廳曾組織調(diào)研會(huì)，發(fā)現(xiàn)參會(huì)的部分科研團(tuán)隊(duì)雖然已經(jīng)獲評(píng)省級(jí)重大專項(xiàng)，但是對(duì)于相關(guān)政策了解不透。高校科研管理部門不能僅上傳下達(dá)，轉(zhuǎn)發(fā)相關(guān)文件以后就了事，更要廣而告之并予以實(shí)施?？萍汲晒霓D(zhuǎn)化不能先有成果再談轉(zhuǎn)化，而應(yīng)兩者并行，在研究的同時(shí)也著手謀劃轉(zhuǎn)化工作。一方面科研工作者可以通過(guò)相關(guān)政策獲取更多的資源支持，使得科學(xué)研究和科技轉(zhuǎn)化工作有更多的物質(zhì)保障和政策支持；另一方也通過(guò)更多的渠道了解市場(chǎng)需求，使研究方向更為精準(zhǔn)，一旦形成成果就更容易轉(zhuǎn)化。

(二)化業(yè)余為專業(yè)，強(qiáng)化科研助理制度。2018年5月11日，中央全面深化改革委員會(huì)第二次會(huì)議審議通過(guò)《高等學(xué)校所屬企業(yè)體制改革的指導(dǎo)意見》，指出需促進(jìn)高校集中精力辦學(xué)、實(shí)現(xiàn)內(nèi)涵式發(fā)展。專業(yè)的事情應(yīng)該由專業(yè)人士負(fù)責(zé)，同樣專業(yè)人士也更應(yīng)該集中精力在自己的專業(yè)上。2015年人民網(wǎng)提出“不要把科研人員逼成會(huì)計(jì)”，此后出臺(tái)了一系列政策措施來(lái)解決科研工作者報(bào)賬難的問(wèn)題，如科研財(cái)務(wù)助理制度。我們不能因?yàn)橘Y金管理績(jī)效評(píng)價(jià)把科研工作者逼成會(huì)計(jì)，同樣也不能因?yàn)榭蒲修D(zhuǎn)化問(wèn)題把科研工作者逼成銷售，更何況一個(gè)好的科研工作者并不一定是個(gè)好銷售。2018年12月5日，國(guó)務(wù)院總理李克強(qiáng)主持召開國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，決定再推廣一批促進(jìn)創(chuàng)新的改革舉措，更大激發(fā)創(chuàng)新創(chuàng)造活力，其中就包括允許轉(zhuǎn)制院所和事業(yè)單位管理人員、科研人員以“技術(shù)股+現(xiàn)金股”形式持有股權(quán)和引入技術(shù)經(jīng)理人全程參與成果轉(zhuǎn)化?；诖?，高校完全可以強(qiáng)化現(xiàn)有的科研財(cái)務(wù)助理制度，根據(jù)需求培養(yǎng)既懂科研又懂市場(chǎng)還懂管理的復(fù)合型人才。

(三)化個(gè)人為團(tuán)隊(duì)，建立校級(jí)科技轉(zhuǎn)化平臺(tái)。目前湖南省大部分高校對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化重視不夠，在機(jī)構(gòu)設(shè)置上，無(wú)論是“技術(shù)轉(zhuǎn)移辦”、“成果與知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理科”還是“科技成果轉(zhuǎn)化與開發(fā)辦公室”，都是將科技轉(zhuǎn)化工作作為高校科技管理部門下屬一個(gè)科室的部分業(yè)務(wù)；人員配備上，負(fù)責(zé)科技成果轉(zhuǎn)化業(yè)務(wù)的工作人員一般一人，多則不過(guò)兩三人。相對(duì)于高校少則幾百、多則數(shù)千科技人員，其配置是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，如前文所說(shuō)某高校三年共申請(qǐng)專利八百余項(xiàng)，如需全部轉(zhuǎn)化，則平均每個(gè)工作日需成功轉(zhuǎn)化一例，這就要求有足夠的人員來(lái)實(shí)施。科學(xué)研究是科技轉(zhuǎn)化的事前準(zhǔn)備階段，科技轉(zhuǎn)化是科學(xué)研究的后續(xù)開發(fā)階段。無(wú)論是與高校雙創(chuàng)孵化基地相結(jié)合讓老師們以自己的成果作指導(dǎo)鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)，還是與企業(yè)合作通過(guò)科技成果作價(jià)入股投資公司，還是成立學(xué)校資產(chǎn)管理公司對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行投資管理，或者統(tǒng)籌跨學(xué)科跨校合作，這些都需要一個(gè)人手充足的團(tuán)隊(duì)來(lái)經(jīng)辦具體業(yè)務(wù)，高校應(yīng)該將科技轉(zhuǎn)化職能從科技管理部門剝離出來(lái)，設(shè)置專門的機(jī)構(gòu)，投入足夠的人力負(fù)責(zé)科技成果轉(zhuǎn)化。

(四)化被動(dòng)為主動(dòng)，建立校企合作新模式。目前高校和企業(yè)合作主要有兩種模式，一是橫向課題，即企業(yè)提供課題經(jīng)費(fèi)和課題要求由高校承接研究；二是知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易，即高校先研究出成果，再行出售給企業(yè)。兩個(gè)模式一是先有求，再有供；一是先有供，再找需求，兩者相輔相成，可以對(duì)科技轉(zhuǎn)化需求雙方實(shí)施全面覆蓋。但無(wú)論橫向課題承接還是知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易，前提都是企業(yè)有需求，企業(yè)的需求往往是基于對(duì)自身工藝、技術(shù)、流程等因素的認(rèn)知。高校作為“旁觀者”相對(duì)于“當(dāng)局者”企業(yè)來(lái)說(shuō)，在科學(xué)素質(zhì)、市場(chǎng)分析等方面也有自己獨(dú)特的見解，不能被動(dòng)地等待企業(yè)需求，應(yīng)主動(dòng)前往企業(yè)發(fā)現(xiàn)需求。校企合作不僅是在人才培養(yǎng)、專業(yè)設(shè)置、教學(xué)改革、畢業(yè)生就業(yè)等方面的合作，更是科技研發(fā)和技術(shù)攻關(guān)方面的深度合作，在讓教師了解市場(chǎng)、更新知識(shí)的同時(shí)也能夠發(fā)揮自身的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，開展科學(xué)研究，為企業(yè)排憂解難。

(五)化守矩為創(chuàng)新，探索科研管理新模式。隨著高校自主權(quán)的擴(kuò)大和 “放管服”的進(jìn)一步深入，高校在科研項(xiàng)目的管理上不能再簡(jiǎn)單地上行下效蕭規(guī)曹隨，而是需要承擔(dān)更多的引導(dǎo)責(zé)任，通過(guò)試點(diǎn)探索出新的模式。一是科研從研發(fā)到產(chǎn)業(yè)化規(guī)律是：實(shí)驗(yàn)室試驗(yàn)—小試—中試—量產(chǎn)，這是一個(gè)從0到1再到100、1000的過(guò)程。而據(jù)《國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目資金管理辦法》(財(cái)教〔2016〕304號(hào))、《國(guó)家自然科學(xué)基金資助項(xiàng)目資金管理辦法》(財(cái)教〔2016〕304號(hào))等科研項(xiàng)目資金管理辦法，對(duì)于科研開支的范圍都控制在“項(xiàng)目組織實(shí)施過(guò)程中與研究活動(dòng)相關(guān)的、由項(xiàng)目資金支付的各項(xiàng)費(fèi)用支出”，也就是說(shuō)政府科研資金僅停留在支持從“0”到“1” 的研究環(huán)節(jié)，而未支持進(jìn)一步轉(zhuǎn)化的過(guò)程?！逗蟿?chuàng)新型省份建設(shè)若干財(cái)政政策措施》(湘政辦發(fā)〔2019〕3號(hào))中第六點(diǎn)提到“ 針對(duì)科技成果中試階段高風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化科技成果中試熟化，采取財(cái)政補(bǔ)助、社會(huì)資本引入等多種途徑，支持企業(yè)產(chǎn)學(xué)研聯(lián)動(dòng)，協(xié)同建立科技成果中試與產(chǎn)業(yè)化平臺(tái)及基地”。對(duì)于應(yīng)用研究型科研項(xiàng)目在立項(xiàng)之初就可以將科研成果轉(zhuǎn)化納入立項(xiàng)評(píng)價(jià)之中，一方面在科研經(jīng)費(fèi)管理上允許報(bào)銷因科研轉(zhuǎn)化產(chǎn)生的費(fèi)用，項(xiàng)目預(yù)算編制配備科研經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)化所需資金；另一方面項(xiàng)目結(jié)題也不以論文、著作、專利等作為標(biāo)準(zhǔn)，而是進(jìn)行跟蹤考核，將科技成果是否轉(zhuǎn)化作為重要指標(biāo)，做到權(quán)責(zé)統(tǒng)一。二是高?？萍汲晒m然是科研工作者的研究成果，但其資金來(lái)源和成果歸屬都是學(xué)校所有，《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》第十九條規(guī)定，“國(guó)家設(shè)立的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校所取得的職務(wù)科技成果，完成人和參加人在不變更職務(wù)科技成果權(quán)屬的前提下，可以根據(jù)與本單位的協(xié)議進(jìn)行該項(xiàng)科技成果的轉(zhuǎn)化，并享有協(xié)議規(guī)定的權(quán)益。該單位對(duì)上述科技成果轉(zhuǎn)化活動(dòng)應(yīng)當(dāng)予以支持”，并特別強(qiáng)調(diào)了“不變更職務(wù)科技成果權(quán)屬”的這一前提。因此高?？蒲谐晒貏e是職務(wù)成果轉(zhuǎn)化中應(yīng)厘清權(quán)益歸屬，一方面高校和科研工作者可以明確自身可以獲得的權(quán)益，如此才更有動(dòng)力主動(dòng)推動(dòng)科研成果轉(zhuǎn)化，另一方面明確責(zé)任也可以規(guī)避“國(guó)有資產(chǎn)減值流失”或者“貪污和挪用公款”的風(fēng)險(xiǎn)。故無(wú)論是校方出資進(jìn)行轉(zhuǎn)化、還是研究成果入股合資辦企，亦或是轉(zhuǎn)讓技術(shù)，一個(gè)合理明確且與時(shí)俱進(jìn)的校內(nèi)科研成果轉(zhuǎn)化實(shí)施細(xì)則是必不可少的。三是試行經(jīng)費(fèi)使用“包干制”?！?019年政府工作報(bào)告》中提到了“要充分尊重和信任科研人員，賦予創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)和領(lǐng)軍人才更大的人財(cái)物支配權(quán)和技術(shù)路線決策權(quán)。進(jìn)一步提高基礎(chǔ)研究項(xiàng)目間接經(jīng)費(fèi)占比，開展項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用‘包干制’改革試點(diǎn)，不設(shè)科目比例限制，由科研團(tuán)隊(duì)自主決定使用”[1]?！鞍芍啤钡耐茝V是對(duì)廣大科技人員給予充分信任，讓科研人員有相應(yīng)的使用自由度，有利于打破原本體制中預(yù)算編制和報(bào)銷僵化的壁壘，但放開不是放松，信任不是放任，高校作為責(zé)任單位要加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)管和后續(xù)審計(jì)。

綜上，高校應(yīng)該重視科技轉(zhuǎn)化，建立更加專業(yè)的隊(duì)伍，加強(qiáng)科技轉(zhuǎn)化的人員配備，創(chuàng)新管理方式，主動(dòng)對(duì)接市場(chǎng)和企業(yè)，努力使科技轉(zhuǎn)化上一個(gè)新臺(tái)階。