龔麗

[摘 要]企業(yè)資產(chǎn)中流動性資產(chǎn)主要是指貨幣資金，控制貨幣資金的風(fēng)險可以有效提升企業(yè)在經(jīng)營上的效益，也可以將風(fēng)險控制在一定范圍內(nèi)。本文主要是針對云會計與貨幣資金管理的概述、云會計下貨幣資金管理的特點及優(yōu)勢、基于云會計的財務(wù)共享服務(wù)中心貨幣資金管理進行概括和論述，以期為相關(guān)從業(yè)者提供些許借鑒和參考。

[關(guān)鍵詞]云會計;財務(wù)共享服務(wù)中心;貨幣資金管理

[中圖分類號]F275 [文獻標(biāo)識碼]A

大數(shù)據(jù)與云會計技術(shù)的不斷發(fā)展，對大部分企業(yè)的財務(wù)管理都產(chǎn)生了一定的影響。要做到對企業(yè)的財務(wù)管理，就需要以先進技術(shù)為基礎(chǔ)，將各個企業(yè)的財務(wù)方面的數(shù)據(jù)進行有效整合，加強對財務(wù)的規(guī)范管理，保障財務(wù)信息共享。貨幣資金是企業(yè)進行財務(wù)管理的一個關(guān)鍵部分，運用云會計技術(shù)可以將企業(yè)的貨幣資金進行集中管理，提升企業(yè)的經(jīng)濟效益。

1 云會計與貨幣資金管理的基本概述

云會計的出現(xiàn)是時代發(fā)展的一個趨勢，其主要是指以互聯(lián)網(wǎng)為依據(jù)，運用云計算的智能信息系統(tǒng)為企業(yè)財務(wù)部門提供資金管理、賬目結(jié)算與決策等服務(wù)。云會計是利用新時代的云計算技術(shù)，建立專門的會計信息系統(tǒng)云端服務(wù)。通過云會計可以與其他企業(yè)進行互動溝通，形成巨大些數(shù)據(jù)信息互動服務(wù)平臺。企業(yè)可以對云端進行定期管理與優(yōu)化，可以在一定程度上，減少資本投入，節(jié)約人力資源，為企業(yè)發(fā)展提供全方位的服務(wù)。

貨幣資金管理是指對企業(yè)的銀行存款與現(xiàn)金進行有計劃管理與監(jiān)督，主要包括有銀行存款管理與現(xiàn)金方面的管理。企業(yè)內(nèi)部所有現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)都需要以會計憑證為主要依據(jù)，企業(yè)的現(xiàn)金收入需要財務(wù)部門及時地去銀行進行保存，通常不可以直接使用企業(yè)業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金，另外，對于貨幣資金還需要進行限額管理，對現(xiàn)金的使用所涉及的范圍需要進行嚴(yán)格規(guī)定。

2 云會計下貨幣資金管理的特點及優(yōu)勢

2.1 貨幣資金管理的特點

貨幣資金管理需要對企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金使用的范圍進行控制。根據(jù)該企業(yè)的發(fā)展，其主要適用于員工工資表與津貼、出差的差旅費、福利的部分資金的管理。如果企業(yè)要安排專業(yè)人員去外地進行采購，可以通過銀行匯款等方法，盡量不要使用郵局匯款或者是現(xiàn)金支付，即如果不在現(xiàn)金管理范圍的資金，都需要在銀行處理。

2.2 貨幣資金管理的優(yōu)勢

對企業(yè)進行貨幣資金管理，可以保證財務(wù)的流動性，例如一些民間非營利組織的企業(yè)內(nèi)部的資金需要保證流動性，可以在基礎(chǔ)上維持企業(yè)的償債與支付能力。在日常企業(yè)活動中，企業(yè)不僅需要保障經(jīng)營需要的資金，還需要將一部分資金預(yù)留，作為安全儲備，以免出現(xiàn)緊急情況，這部分資金可以應(yīng)對企業(yè)可能會出現(xiàn)的風(fēng)險。企業(yè)的資金貨幣的存量需要保證合理，如果資金過多，如果遇到一些特殊情況，例如通貨膨脹，可能會存在損失，資金會出現(xiàn)浪費。而如果企業(yè)資金貨幣過少，可能無法滿足企業(yè)正常經(jīng)營，對于企業(yè)的發(fā)展有嚴(yán)重影響。企業(yè)還需要加強資金管理，保障貨幣的正常使用，將可能出現(xiàn)對企業(yè)發(fā)展不利的因素控制在一定范圍內(nèi)。

3 基于云會計的財務(wù)共享服務(wù)中心貨幣資金管理

3.1 資金管理的目標(biāo)

財務(wù)共享服務(wù)中心貨幣資金管理的目標(biāo)，需要管理貨幣資金的支出與流入、銀行開戶點、現(xiàn)金保存點、企業(yè)與銀行對賬點等，對企業(yè)內(nèi)部的資金管理需要保障絕對安全，同時，也需要做好必要的安全管理措施。企業(yè)現(xiàn)金管理也需要以正常經(jīng)營為前提，現(xiàn)金流量需要以企業(yè)發(fā)展為參考標(biāo)準(zhǔn)，保障企業(yè)獲得經(jīng)濟效益的提升。在對貨幣資金進行管理過程中，要明確管理的方向，保障企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金的安全與經(jīng)營的正常。對企業(yè)進行資金管理可以增強企業(yè)的競爭力，促進企業(yè)進一步發(fā)展。企業(yè)資金的現(xiàn)金流可以將企業(yè)發(fā)展的所有環(huán)節(jié)進行串聯(lián)，例如將運輸環(huán)節(jié)、采購環(huán)節(jié)、營銷環(huán)節(jié)等存在的現(xiàn)金進行統(tǒng)一，為企業(yè)發(fā)展提供資金的保障。資金管理會對公司的長遠發(fā)展有很大影響。在資金管理中，可以運用預(yù)算資金的方式對企業(yè)的日常經(jīng)濟支出進行管理，保障企業(yè)的良性運轉(zhuǎn)。一般企業(yè)都會對資金進行提前預(yù)算，做好資金管理，就需要控制企業(yè)現(xiàn)金的支出，還需要企業(yè)的監(jiān)督部門對內(nèi)部現(xiàn)金支出進行審核與監(jiān)督。企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展，需要由專門部門來處理企業(yè)中的數(shù)據(jù)信息，對數(shù)據(jù)進行整合與管理，避免出現(xiàn)資金鏈斷掉的情況，促進其良性發(fā)展，保障企業(yè)的正常經(jīng)營。

3.2 管理框架模型構(gòu)建

貨幣資金是企業(yè)發(fā)展中流動性最強的資產(chǎn)，企業(yè)的發(fā)展與貨幣資金密不可分。新時代的到來，企業(yè)規(guī)模的不斷擴大，對于資金的管理流程也日益復(fù)雜，企業(yè)在財務(wù)上的管理風(fēng)險也隨之變大。云會計技術(shù)的出現(xiàn)，可以對企業(yè)的財務(wù)進行管理，也可以為企業(yè)的發(fā)展提供財務(wù)共享服務(wù)平臺。對于大型企業(yè)來說，要對旗下的小公司的貨幣資金進行業(yè)務(wù)控制與管理，可以使用云會計財務(wù)共享服務(wù)模式，可以將企業(yè)的資金集中，進而實現(xiàn)有效的管理。對于財務(wù)共享服務(wù)中心貨幣資金管理框架模型構(gòu)建，主要使用的技術(shù)有大數(shù)據(jù)與云會計技術(shù)，可以將框架管理模型分為基礎(chǔ)設(shè)施、業(yè)務(wù)層面、服務(wù)層面、數(shù)據(jù)層面、用戶層面以及應(yīng)用層?；A(chǔ)設(shè)施是云計算的智能終端、存儲器、安全設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)等，基礎(chǔ)設(shè)施為企業(yè)發(fā)展提供一些保障，可以為應(yīng)用層與數(shù)據(jù)層提供貨幣資金管理需要的一些銀行，也可以提供與企業(yè)融資有關(guān)的外部數(shù)據(jù)信息。數(shù)據(jù)層的數(shù)據(jù)是與企業(yè)的業(yè)務(wù)層有關(guān)的，是屬于資金貨幣管理結(jié)構(gòu)化的一些數(shù)據(jù)信息，數(shù)據(jù)主要是指文檔管理數(shù)據(jù)、倉儲管理數(shù)據(jù)、預(yù)算數(shù)據(jù)、費用報銷數(shù)據(jù)、銷售管理數(shù)據(jù)、文檔管理數(shù)據(jù)等。

3.3 規(guī)范業(yè)務(wù)管理流程

企業(yè)要實現(xiàn)良好發(fā)展，就需要對貨幣資金進行管理，保障公司運營所需要的資金，但是，由于資金不是一成不變的，是有流動性的，導(dǎo)致現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理的風(fēng)險比一般企業(yè)發(fā)展的貨幣資金風(fēng)險高很多，現(xiàn)金支付的風(fēng)險業(yè)務(wù)需要企業(yè)加強管理，可以使用財務(wù)共享服務(wù)中心的貨幣進行資金管理。對子公司進行管理，就需要滿足其經(jīng)營需求。由于不同的子公司的運營差異比較大，這就需要不同子公司的財務(wù)部門以法律為基準(zhǔn)，根據(jù)自己的實際情況，制定其資金支付業(yè)務(wù)方面的管理制度，然后能將其上報到總公司。經(jīng)過總公司審核通過之后，子公司可以以制度的規(guī)定為基礎(chǔ)，進而提出自身對于資金支付方面的需求，然后將其上傳到共享中心。不同子公司可以根據(jù)自己對于資金管理的需求制訂申請計劃。企業(yè)在申請之前，需要明確申請資金的一些信息，例如申請資金的類別，然后需要填寫申請單，子公司的財務(wù)部門需要將申請單進行嚴(yán)格審核，核實之后再將其進行上傳。而至于資金的審批與結(jié)算，在信息上傳之后，財務(wù)共享平臺需要對其資金支付申請單進行嚴(yán)格審批，安排專業(yè)財務(wù)人員對申請單進行調(diào)度，將業(yè)務(wù)申請種類進行分配，由于審核需要進行兩次。經(jīng)過審核之后，就可以由財務(wù)部門開出支付憑證，然后向子公司結(jié)算平臺發(fā)出付款申請，最后，與銀企互聯(lián)，進而實現(xiàn)資金管理的發(fā)送指令，企業(yè)人員可以直接去分公司的財務(wù)部門領(lǐng)取申請的現(xiàn)金。企業(yè)使用財務(wù)共享中心進行檔案管理，處理原始數(shù)據(jù)與憑證，之后將實物單據(jù)審核歸檔，然后將電子單據(jù)進行保存。

4 結(jié)語

社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，要求企業(yè)需要緊跟時代步伐，運用云會計技術(shù)加強對企業(yè)內(nèi)部貨幣資金的管理，在財務(wù)共享服務(wù)中心將不同區(qū)域的財務(wù)信息進行整理，通過制定資金管理目標(biāo)、規(guī)范管理流程、創(chuàng)建管理框架模型。另外，管理部門需要對貨幣運行的不同環(huán)節(jié)加強控制，保障長期運營的情況下，促進企業(yè)的進一步發(fā)展。

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