2018年，中國(guó)華融資產(chǎn)管理股份有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作堅(jiān)決貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，以及中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)和公司黨委的部署要求，著力做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)重點(diǎn)工作，保證公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)條線工作平穩(wěn)運(yùn)行，為公司開(kāi)啟高質(zhì)量發(fā)展的新征程奠定基礎(chǔ)。

一、關(guān)注會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變化,確保各項(xiàng)新準(zhǔn)則落地實(shí)施

開(kāi)展新金融工具準(zhǔn)則的落地實(shí)施工作，組織各分子公司財(cái)務(wù)部門對(duì)截至2017年12月31日存量金融資產(chǎn)在新準(zhǔn)則下進(jìn)行重分類，配合風(fēng)險(xiǎn)部門做好減值計(jì)提和公允價(jià)值估值工作，按時(shí)完成準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換入賬工作。印發(fā)《關(guān)于執(zhí)行〈企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第42 號(hào)—持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營(yíng)〉、〈企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第16 號(hào)—政府補(bǔ)助〉和〈企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14 號(hào)—收入〉的通知》，指導(dǎo)各分子公司執(zhí)行上述3 項(xiàng)新準(zhǔn)則。牽頭研究新租賃準(zhǔn)則在集團(tuán)的落地實(shí)施路徑，準(zhǔn)備新租賃準(zhǔn)則的期初轉(zhuǎn)換及培訓(xùn)工作。

二、加強(qiáng)會(huì)計(jì)制度建設(shè)，統(tǒng)一集團(tuán)會(huì)計(jì)政策

持續(xù)完善會(huì)計(jì)制度體系，針對(duì)外部相關(guān)監(jiān)管部門的新要求和公司內(nèi)部各經(jīng)營(yíng)單元業(yè)務(wù)開(kāi)展中的新問(wèn)題，先后印發(fā)《關(guān)于新金融工具準(zhǔn)則下以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)估值、減值賬務(wù)處理的說(shuō)明》《關(guān)于規(guī)范分期收款處置資產(chǎn)相關(guān)會(huì)計(jì)處理的通知》《關(guān)于規(guī)范公司財(cái)務(wù)工作中非審批人員相關(guān)問(wèn)題的通知》《關(guān)于國(guó)有企業(yè)黨組織工作經(jīng)費(fèi)核算問(wèn)題的通知》《一般準(zhǔn)備提取管理辦法》《銀行存款對(duì)賬 庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)操作指引》等多項(xiàng)制度文件，規(guī)范財(cái)務(wù)管理。全面整理財(cái)務(wù)領(lǐng)域各項(xiàng)規(guī)章制度，編制《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度匯編》向全集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)條線發(fā)放，幫助各經(jīng)營(yíng)單元了解公司主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及政策。修訂《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)程》，規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的內(nèi)部控制行為，梳理修訂財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作相關(guān)流程的控制點(diǎn)，開(kāi)展內(nèi)部控制自查工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)內(nèi)控的薄弱環(huán)節(jié)，完善財(cái)務(wù)內(nèi)控。根據(jù)集團(tuán)內(nèi)各單位的核算需求，適時(shí)增加停用相關(guān)會(huì)計(jì)科目。按照公司《子公司總賬推廣計(jì)劃》，指導(dǎo)3家金融類子公司梳理會(huì)計(jì)基礎(chǔ)信息并納入集團(tuán)統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目體系，進(jìn)一步統(tǒng)一集團(tuán)會(huì)計(jì)政策。

三、優(yōu)化資本計(jì)量體系與經(jīng)濟(jì)資本管理機(jī)制，提升資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、效益的統(tǒng)籌約束作用

加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)各項(xiàng)資本充足指標(biāo)的監(jiān)測(cè)，對(duì)季度末關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)各級(jí)資本充足率進(jìn)行壓力測(cè)試，撰寫(xiě)資本管理報(bào)告，提出公司資本管理建議，完成公司內(nèi)部資本充足性評(píng)估報(bào)告和資本充足水平壓力測(cè)試。修訂公司《資本管理辦法》，制定《經(jīng)濟(jì)資本管理實(shí)施細(xì)則》，健全完善公司資本管理框架與制度，配合公司戰(zhàn)略業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，深化完善經(jīng)濟(jì)資本規(guī)劃、配置、監(jiān)控、評(píng)價(jià)等機(jī)制。調(diào)整優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量模型，以便客觀、真實(shí)反映公司資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和資本充足情況，夯實(shí)經(jīng)濟(jì)資本管理基礎(chǔ)。持續(xù)推進(jìn)資本管理系統(tǒng)測(cè)試，逐步修正系統(tǒng)中取數(shù)精度、業(yè)務(wù)邏輯、表間關(guān)系、系統(tǒng)使用等問(wèn)題。

四、優(yōu)化改進(jìn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、資源配置、績(jī)效考核工作，助力公司轉(zhuǎn)型升級(jí)

結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略回歸要求，重新調(diào)整公司資本資源整體方案，支持公司主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展。提前籌劃2019年公司經(jīng)營(yíng)工作，測(cè)算2019年資本、盈利、資源方案，提出業(yè)務(wù)工作安排建議，牽頭對(duì)集團(tuán)各經(jīng)營(yíng)單元2019年盈利情況、規(guī)模使用情況、財(cái)務(wù)狀況等開(kāi)展初步摸底。重新修訂《分公司績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》，牽頭制定“中國(guó)華融2018年綜合考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系”及其中的分公司績(jī)效考核評(píng)價(jià)指標(biāo)子體系。針對(duì)IFRS9（《國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則第9 號(hào)》）轉(zhuǎn)換對(duì)分公司2018年期初未分配利潤(rùn)的影響，研究制定相應(yīng)考核規(guī)則，細(xì)化郵電通訊費(fèi)預(yù)算管理。組織財(cái)務(wù)預(yù)算編制、調(diào)整、審核工作，按照公司治理要求嚴(yán)格把控分子公司費(fèi)用支出、固定資產(chǎn)投資、公司負(fù)責(zé)人履職待遇和業(yè)務(wù)支出等審批程序，并根據(jù)公司情況變化，及時(shí)與相關(guān)監(jiān)管部門溝通，相應(yīng)調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算。

五、完成關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)財(cái)務(wù)決算、審計(jì)及業(yè)績(jī)披露工作，助力公司高質(zhì)量發(fā)展

組織召開(kāi)全系統(tǒng)決算工作會(huì)議，全面部署財(cái)務(wù)決算相關(guān)工作，推進(jìn)并完成集團(tuán)關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)財(cái)務(wù)決算工作。建立年報(bào)審計(jì)工作小組機(jī)制，加強(qiáng)公司各層面的溝通和協(xié)作，定期向公司治理層、經(jīng)營(yíng)層報(bào)送工作周報(bào)，圓滿解決審計(jì)中的關(guān)鍵問(wèn)題，完成2018年度審計(jì)工作。起草業(yè)績(jī)公告財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)等重點(diǎn)章節(jié)、業(yè)績(jī)發(fā)布PPT 和基礎(chǔ)路演材料，圓滿完成集團(tuán)業(yè)績(jī)披露工作。通過(guò)相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)反映公司加快轉(zhuǎn)型發(fā)展、做強(qiáng)做精不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)、開(kāi)啟高質(zhì)量發(fā)展戰(zhàn)略。與香港中央證券、中國(guó)證券登記結(jié)算有限公司、公司股東等各方積極溝通，按期支付股利，順利完成公司2017年度股利派付工作。根據(jù)財(cái)政部最新的全級(jí)次報(bào)送要求，審核各層級(jí)子公司報(bào)送材料，并匯總編制報(bào)表，圓滿完成財(cái)政部2018年度財(cái)務(wù)報(bào)表決算報(bào)告、國(guó)有資本保值增值報(bào)告和績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的報(bào)送工作。

六、做好會(huì)計(jì)核算、集中審核、資金管理、稅務(wù)管理、大額資金審議工作，夯實(shí)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)

按照“平時(shí)周清、月末日清”要求，實(shí)施結(jié)賬任務(wù)打卡制，將任務(wù)責(zé)任到人、具體到日，按時(shí)完成總部會(huì)計(jì)核算工作。做好母公司集中審核終審工作，同時(shí)有針對(duì)性指導(dǎo)分公司同類共性業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算，參與分公司創(chuàng)新業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展工作的合同擬定及業(yè)務(wù)交易結(jié)構(gòu)分析，推進(jìn)財(cái)務(wù)風(fēng)控關(guān)口前移。完成內(nèi)部資金日常審批、撥付工作。完成企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)工作及千戶集團(tuán)數(shù)據(jù)采集工作。強(qiáng)化主動(dòng)管理，按季度對(duì)集團(tuán)全口徑稅金變動(dòng)進(jìn)行分析，深度剖析變動(dòng)原因并按季度編制集團(tuán)稅務(wù)分析報(bào)告。履行財(cái)務(wù)審核和大額采購(gòu)監(jiān)審職能。根據(jù)各部門和分公司需求，及時(shí)召開(kāi)資金財(cái)務(wù)審查委員會(huì)、大額采購(gòu)委員會(huì)工作會(huì)議。

七、做好集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表編制及財(cái)務(wù)分析工作，提高報(bào)表信息質(zhì)量

根據(jù)公司業(yè)務(wù)新特點(diǎn)、監(jiān)管新要求，研究集團(tuán)合并報(bào)表編制工作的難點(diǎn)問(wèn)題等，加強(qiáng)集團(tuán)報(bào)表信息管理，提高報(bào)表信息質(zhì)量。推進(jìn)并賬式集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)建設(shè)，以加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)收集、對(duì)賬、合并處理、報(bào)告展現(xiàn)等工作。定期完成中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、財(cái)政部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家外匯管理局、中國(guó)人民銀行等相關(guān)監(jiān)管部門統(tǒng)計(jì)信息匯總編制報(bào)送工作，不斷優(yōu)化監(jiān)管報(bào)送報(bào)表機(jī)制，提升表外核算數(shù)據(jù)質(zhì)量，提高對(duì)外監(jiān)管報(bào)送整體效率。加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)分析、財(cái)務(wù)分析和同業(yè)對(duì)標(biāo)分析,不斷提高財(cái)務(wù)分析報(bào)告質(zhì)量，為公司管理層掌握財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和進(jìn)行重大決策提供依據(jù)?；诠窘臧l(fā)展情況和未來(lái)發(fā)展需求，細(xì)化目標(biāo)和措施，對(duì)集團(tuán)未來(lái)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算并提供合理建議。

八、加強(qiáng)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)協(xié)同，提升財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)負(fù)債管理水平

參與分子公司重大項(xiàng)目審查審批，對(duì)公司各類重大項(xiàng)目出具財(cái)務(wù)會(huì)簽意見(jiàn)。強(qiáng)化對(duì)子公司重大交易的財(cái)務(wù)審核工作，就子公司報(bào)送的項(xiàng)目投放、增資、減資、發(fā)債等事項(xiàng)提供財(cái)務(wù)專業(yè)建議，從源頭上防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。按季度撰寫(xiě)母公司盈利性分析報(bào)告和利率風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，為公司經(jīng)營(yíng)分析等提供相關(guān)材料數(shù)據(jù)。按季度完成資金轉(zhuǎn)移定價(jià)盈虧測(cè)算報(bào)告，按月完成內(nèi)外部借款變化情況跟蹤并更新監(jiān)測(cè)結(jié)果報(bào)告，提出FTP(內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià))價(jià)格調(diào)整建議。及時(shí)落實(shí)相關(guān)監(jiān)管要求，推進(jìn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目工作，完成《財(cái)務(wù)指標(biāo)分類名錄》等多項(xiàng)工作，不斷完善數(shù)據(jù)服務(wù)。有序推進(jìn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的日常營(yíng)運(yùn)、系統(tǒng)結(jié)賬、信息規(guī)劃建設(shè)、需求整理及配套制度建設(shè)等營(yíng)運(yùn)管理工作，有效保障財(cái)務(wù)系統(tǒng)的平穩(wěn)運(yùn)行，支持集團(tuán)各單位的財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用。