2018年,中國(guó)建設(shè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作緊扣全行發(fā)展戰(zhàn)略，突出發(fā)展質(zhì)量與效率，著力提升資源配置機(jī)制和績(jī)效考核機(jī)制的針對(duì)性和精準(zhǔn)性，持續(xù)推進(jìn)財(cái)會(huì)工作機(jī)制化、標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化建設(shè)。大力推動(dòng)金融科技在財(cái)會(huì)領(lǐng)域的應(yīng)用和創(chuàng)新，不斷加強(qiáng)財(cái)會(huì)制度建設(shè)和監(jiān)督檢查力度，夯實(shí)財(cái)會(huì)管理基礎(chǔ)，提高財(cái)會(huì)管理水平，支持全行經(jīng)營(yíng)發(fā)展，完成年度各項(xiàng)工作任務(wù),實(shí)現(xiàn)年初制定的各項(xiàng)工作目標(biāo)。

一、發(fā)揮財(cái)務(wù)管理引領(lǐng)和保障職能，推進(jìn)全行戰(zhàn)略實(shí)施

加強(qiáng)綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃過(guò)程管控，兼顧當(dāng)前利益與未來(lái)發(fā)展，順利實(shí)現(xiàn)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。2018年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作全面考慮各項(xiàng)影響因素，加強(qiáng)對(duì)綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃全過(guò)程管理，積極做好損益預(yù)測(cè)、管控和財(cái)務(wù)分析等工作。同時(shí)考慮宏觀經(jīng)濟(jì)下行和未來(lái)經(jīng)營(yíng)壓力，堅(jiān)持審慎撥備計(jì)提，通過(guò)逆周期管理為未來(lái)發(fā)展蓄勢(shì)儲(chǔ)能，應(yīng)對(duì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。通過(guò)精心組織，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，圓滿完成經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。主要指標(biāo)均衡協(xié)調(diào)符合預(yù)期，各項(xiàng)指標(biāo)繼續(xù)保持較優(yōu)水平。

資源配置契合戰(zhàn)略實(shí)施，推動(dòng)全行“三大戰(zhàn)略”向縱深發(fā)展。針對(duì)普惠金融戰(zhàn)略，從客戶、規(guī)模、渠道、營(yíng)銷等多維度配置財(cái)務(wù)資源，促進(jìn)夯實(shí)客戶基礎(chǔ)、做大業(yè)務(wù)規(guī)模、拓展服務(wù)觸角，支持普惠金融業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展；針對(duì)住房租賃戰(zhàn)略，通過(guò)“藍(lán)海出擊，周周比拼”競(jìng)賽活動(dòng)，對(duì)不同區(qū)域分行實(shí)施分組差異化費(fèi)用激勵(lì)，支持從房源、用戶雙向拓展，擴(kuò)大住房租賃交易平臺(tái)影響力，積極推進(jìn)住房租賃業(yè)務(wù)發(fā)展；針對(duì)金融科技戰(zhàn)略，安排專項(xiàng)資源夯實(shí)金融科技能力建設(shè)，重點(diǎn)投向社會(huì)化平臺(tái)建設(shè)、大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)設(shè)施及人工智能和區(qū)塊鏈等新技術(shù)應(yīng)用，大力支持系統(tǒng)和產(chǎn)品研發(fā)迭代，有力支持全行科技支撐能力提升。

推進(jìn)管理會(huì)計(jì)應(yīng)用，為管理決策提供有力支撐。建立健全普惠金融盈利計(jì)量模型，為普惠金融業(yè)務(wù)發(fā)展提供決策支持。結(jié)合金融科技給普惠金融業(yè)務(wù)獲客方式、業(yè)務(wù)模式、風(fēng)控管理等方面帶來(lái)變化，應(yīng)用作業(yè)成本法思路，優(yōu)化普惠金融貸款運(yùn)營(yíng)成本分?jǐn)偰Ｐ停瑓^(qū)分前、中、后臺(tái)成本，建立不同的成本優(yōu)化方案。

探索金融科技創(chuàng)新應(yīng)用激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)全員創(chuàng)新。為解決金融科技原始動(dòng)力不足、現(xiàn)有項(xiàng)目后續(xù)迭代更新乏力的問(wèn)題，激發(fā)業(yè)務(wù)人員利用金融科技創(chuàng)新提高工作效率、提升服務(wù)客戶能力，聯(lián)合相關(guān)部門共同研究提出在全行建立金融科技創(chuàng)新應(yīng)用激勵(lì)機(jī)制的建議方案，從全生命周期對(duì)于科技創(chuàng)新應(yīng)用做出貢獻(xiàn)的團(tuán)隊(duì)或個(gè)人，進(jìn)行多種形式的激勵(lì)措施。

二、堅(jiān)持激勵(lì)價(jià)值創(chuàng)造與經(jīng)營(yíng)效率，優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置，激發(fā)經(jīng)營(yíng)發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力

堅(jiān)持精細(xì)化管理，持續(xù)推進(jìn)“機(jī)制化+標(biāo)準(zhǔn)化”配置資本性支出，資源使用效率進(jìn)一步提升。統(tǒng)籌配置財(cái)務(wù)資源，有力支持全行零售業(yè)務(wù)的發(fā)展和新型支付結(jié)算市場(chǎng)的拓展。引導(dǎo)分行提升資源配置和使用效率，同時(shí)加強(qiáng)年度計(jì)劃執(zhí)行管控。

優(yōu)化信用卡中心預(yù)算編制，建立非人力費(fèi)用與增量收入掛鉤的機(jī)制化配置方式。按照保障基礎(chǔ)運(yùn)營(yíng)、增量收入掛鉤的方式控制總量費(fèi)用，在不突破總量的前提下，按照匹配業(yè)務(wù)、嚴(yán)控標(biāo)準(zhǔn)、保障重點(diǎn)的原則配置分項(xiàng)費(fèi)用，取得較好效果。

資源配置進(jìn)一步向基層傾斜，針對(duì)一線員工加大普惠安排。增加安排艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)專項(xiàng)津貼、提高體檢費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的保障水平、實(shí)施置裝費(fèi)“范圍、標(biāo)準(zhǔn)和頻率三統(tǒng)一”，并保障政策按標(biāo)準(zhǔn)在二級(jí)分行及以下普惠落地，切實(shí)增強(qiáng)了員工獲得感，調(diào)動(dòng)基層員工積極性。

落實(shí)脫貧攻堅(jiān)部署，持續(xù)開(kāi)展精準(zhǔn)扶貧工作。專門安排善融商務(wù)專項(xiàng)扶貧費(fèi)用及扶貧專項(xiàng)固定資產(chǎn)支出。做好金融精準(zhǔn)扶貧總分行結(jié)對(duì)幫扶，并進(jìn)行扶貧效果評(píng)估和督查。

對(duì)海外機(jī)構(gòu)引導(dǎo)關(guān)注合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)子公司配置參數(shù)和配置政策進(jìn)行滾動(dòng)調(diào)整。進(jìn)一步明晰海外機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)以“穩(wěn)健發(fā)展”為主基調(diào)，業(yè)務(wù)發(fā)展應(yīng)與合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力匹配，資源配置加大合規(guī)投入和重點(diǎn)地區(qū)發(fā)展投入。在保持子公司差異化績(jī)效掛鉤機(jī)制穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，對(duì)配置參數(shù)和配置政策進(jìn)行滾動(dòng)調(diào)整，同時(shí)強(qiáng)化行業(yè)對(duì)標(biāo)，引導(dǎo)子公司實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造。

三、突出企業(yè)級(jí)定位，完善績(jī)效考核體系，提升考核科學(xué)性和精準(zhǔn)性

績(jī)效考核突出企業(yè)級(jí)定位，加強(qiáng)考核機(jī)制傳導(dǎo)。統(tǒng)一全行績(jī)效考核辦法，考核指標(biāo)設(shè)置體現(xiàn)企業(yè)級(jí)定位。對(duì)分行考核，調(diào)整現(xiàn)有指標(biāo)，設(shè)立“戰(zhàn)略推進(jìn)”型指標(biāo)，突出戰(zhàn)略發(fā)展要求。加強(qiáng)分行考核辦法審批管理和日常指導(dǎo)，定期發(fā)布分行考核數(shù)據(jù)，追蹤經(jīng)營(yíng)情況，督促分行全年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)?？傂袠I(yè)務(wù)部門經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)與分行考核辦法相銜接，橫向分解落實(shí)戰(zhàn)略推進(jìn)目標(biāo)和各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)任務(wù)，充分發(fā)揮部門在戰(zhàn)略推進(jìn)中的組織和引導(dǎo)作用，同時(shí)提高協(xié)同聯(lián)動(dòng)指標(biāo)分值，新設(shè)普惠金融、智能財(cái)務(wù)顧問(wèn)等方面的聯(lián)動(dòng)指標(biāo)，促進(jìn)部門間戰(zhàn)略業(yè)務(wù)的協(xié)同聯(lián)動(dòng)。海外機(jī)構(gòu)配合“一行一式”重檢，在分類管理的基礎(chǔ)上進(jìn)一步突出“差異化”考核。子公司KPI 考核（關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)考核）方案繼續(xù)保持總體框架不變，為子公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展提供相對(duì)穩(wěn)定的政策環(huán)境和管理預(yù)期。

強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)考核，夯實(shí)可持續(xù)發(fā)展基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)方案銜接，覆蓋全面風(fēng)險(xiǎn)管理、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)。海外機(jī)構(gòu)考核，進(jìn)一步加大KPI考核中風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)和規(guī)范化管理指標(biāo)權(quán)重，并將海外機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)接年度KPI 風(fēng)險(xiǎn)管理考核。

落實(shí)外部監(jiān)管政策，促進(jìn)全行依法合規(guī)競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展。根據(jù)監(jiān)管要求，不再設(shè)置存款競(jìng)爭(zhēng)力相關(guān)指標(biāo)，明確分行等級(jí)行評(píng)定降等和KPI“一票否決”處理等違規(guī)情形，專項(xiàng)設(shè)置“社會(huì)責(zé)任”加分項(xiàng)指標(biāo)。積極配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)各項(xiàng)檢查，跟蹤監(jiān)管通報(bào)情況，積極整改落實(shí)。

四、優(yōu)化費(fèi)用結(jié)構(gòu)，提升成本效率，提高成本管理能力和競(jìng)爭(zhēng)力

業(yè)務(wù)管理費(fèi)符合預(yù)期安排，成本管理取得良好效果，費(fèi)用結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。定額類費(fèi)用總體基本實(shí)現(xiàn)零增長(zhǎng)，專項(xiàng)管理類費(fèi)用總體增幅與利潤(rùn)增長(zhǎng)基本匹配。

深化成本管理，提高基礎(chǔ)管理能力和綜合服務(wù)支持能力。持續(xù)推進(jìn)房屋租賃精細(xì)化管理，發(fā)布加強(qiáng)房屋租賃規(guī)范化管理的辦法。持續(xù)推進(jìn)外包有序規(guī)范管理，繼續(xù)將外包服務(wù)費(fèi)作為管控類費(fèi)用提出管理目標(biāo)。持續(xù)加強(qiáng)鈔幣運(yùn)送費(fèi)管控，制定行際差異化控制目標(biāo)，并引導(dǎo)分行結(jié)合本行經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，有效控制費(fèi)用。

加強(qiáng)綜合積分精細(xì)化管理，建立積分與業(yè)務(wù)相互促進(jìn)的良性循環(huán)。發(fā)布個(gè)人客戶綜合積分財(cái)務(wù)處理方案，建立積分新增與信用卡消費(fèi)等掛鉤的約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)積分與業(yè)務(wù)、效益的良性循環(huán)，有效控制全年積分成本增長(zhǎng)。同時(shí)推動(dòng)綜合積分業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造，將積分的成本和盈利影響直接反映到具體經(jīng)營(yíng)條線和經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，促進(jìn)業(yè)務(wù)條線對(duì)積分成本的自我約束。

總行本級(jí)繼續(xù)加大成本控制力度，努力壓縮無(wú)效低效成本支出。對(duì)照厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)相關(guān)制度，梳理各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步擴(kuò)大費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)覆蓋率，跟蹤費(fèi)用實(shí)施情況，有效控制成本支出。完善部門控制費(fèi)用管理實(shí)施方案，進(jìn)一步明確列支范圍、支出標(biāo)準(zhǔn)及內(nèi)部操作規(guī)程。

五、推進(jìn)金融科技在財(cái)會(huì)領(lǐng)域應(yīng)用，提升財(cái)會(huì)管理能力和效率

推進(jìn)“新一代”海外系統(tǒng)的建設(shè)與推廣應(yīng)用。配合新租賃準(zhǔn)則實(shí)施，完成租賃資產(chǎn)管理系統(tǒng)開(kāi)發(fā)上線。持續(xù)優(yōu)化和改造綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃系統(tǒng)的流程管理、計(jì)劃監(jiān)控、凈利息收支預(yù)測(cè)模型，以及財(cái)務(wù)分析報(bào)表等方面的功能。完成延伸性項(xiàng)目投入產(chǎn)出評(píng)價(jià)平臺(tái)建設(shè)和推廣應(yīng)用工作，優(yōu)化公私聯(lián)動(dòng)項(xiàng)目的產(chǎn)出評(píng)估，夯實(shí)了優(yōu)化資源配置和項(xiàng)目管理的基礎(chǔ)。

探索運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析手段，為分析研究及資源配置奠定基礎(chǔ)。以“新一代”和大數(shù)據(jù)為支撐，運(yùn)用“綠樹(shù)”項(xiàng)目研究成果，通過(guò)企業(yè)級(jí)數(shù)據(jù)應(yīng)用平臺(tái)自動(dòng)獲取和加工大部分戰(zhàn)略業(yè)務(wù)指標(biāo)的數(shù)據(jù)，為進(jìn)一步分析研究、資源配置優(yōu)化等奠定良好的基礎(chǔ)。

提升管理會(huì)計(jì)工具對(duì)業(yè)務(wù)決策和前瞻性經(jīng)營(yíng)判斷的支持作用。運(yùn)用大數(shù)據(jù)手段，加強(qiáng)業(yè)務(wù)分析，促進(jìn)管理會(huì)計(jì)由數(shù)據(jù)展示向數(shù)據(jù)分析應(yīng)用轉(zhuǎn)變。嘗試從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)向業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)延伸，獲取有效經(jīng)營(yíng)過(guò)程數(shù)據(jù)并形成簡(jiǎn)要數(shù)據(jù)報(bào)表。

積極響應(yīng)金融科技戰(zhàn)略，將金融科技運(yùn)用到財(cái)務(wù)管理各方面。搭建由出差審批、商旅預(yù)訂、費(fèi)用報(bào)銷三大模塊組成的線上操作平臺(tái)，改善員工差旅體驗(yàn)，提升財(cái)務(wù)管控能力。將機(jī)器人技術(shù)應(yīng)用于定期財(cái)務(wù)報(bào)告和決算報(bào)表，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)加工處理、核對(duì)等編制流程的自動(dòng)化。引入科技手段和數(shù)據(jù)分析方法，補(bǔ)強(qiáng)財(cái)務(wù)穿透監(jiān)督職能。

六、夯實(shí)財(cái)會(huì)規(guī)范化管理基礎(chǔ)，提升對(duì)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的服務(wù)支持能力

完善集團(tuán)財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)制度，統(tǒng)籌做好會(huì)計(jì)準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換工作。持續(xù)更新優(yōu)化各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，同時(shí)全面啟動(dòng)梳理海外機(jī)構(gòu)現(xiàn)有制度、流程，提升海外機(jī)構(gòu)財(cái)會(huì)制度規(guī)范化水平。不斷加強(qiáng)集團(tuán)化會(huì)計(jì)制度建設(shè)，構(gòu)建適應(yīng)交易核算分離的會(huì)計(jì)制度體系。發(fā)布新租賃會(huì)計(jì)準(zhǔn)則科目調(diào)整及會(huì)計(jì)核算規(guī)定，制定完備的新舊準(zhǔn)則賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)方案，在全球范圍內(nèi)成功實(shí)現(xiàn)新準(zhǔn)則統(tǒng)一落地實(shí)施，確保集團(tuán)2019年財(cái)務(wù)報(bào)告能夠滿足會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、監(jiān)管規(guī)定和相關(guān)披露要求。

加強(qiáng)對(duì)分行、海外機(jī)構(gòu)及子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，進(jìn)一步提升集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)范化水平。加強(qiáng)貴金屬租借業(yè)務(wù)制度規(guī)范，組織強(qiáng)化貴金屬對(duì)賬工作，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)規(guī)范境內(nèi)外系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)核算，加強(qiáng)核算事前、事中、事后全流程控制。加強(qiáng)海外機(jī)構(gòu)和子公司監(jiān)督管理，進(jìn)一步提升集團(tuán)規(guī)范化水平。

加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量控制，確保會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性。進(jìn)一步優(yōu)化了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)監(jiān)控系統(tǒng)功能，加強(qiáng)總賬監(jiān)控與行長(zhǎng)日?qǐng)?bào)等報(bào)表審核的銜接、聯(lián)動(dòng)機(jī)制，持續(xù)做好總賬數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，保證了會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性。

積極參與業(yè)務(wù)發(fā)展研究、支持業(yè)務(wù)發(fā)展。開(kāi)展移動(dòng)支付背景下業(yè)務(wù)模式及財(cái)務(wù)應(yīng)用的專題研究。研究制訂重點(diǎn)協(xié)同分享項(xiàng)目的利益分享方案，促進(jìn)公私協(xié)同發(fā)展。堅(jiān)持推進(jìn)全行稅務(wù)管理精細(xì)化、規(guī)范化，引導(dǎo)業(yè)務(wù)部門逐步樹(shù)立納稅合規(guī)意識(shí)，增強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力。加強(qiáng)估值結(jié)果分析及應(yīng)用，為業(yè)務(wù)管理和決策提供支持。打通基層機(jī)構(gòu)考核利潤(rùn)計(jì)量數(shù)據(jù)平臺(tái)，幫助基層機(jī)構(gòu)識(shí)別業(yè)務(wù)價(jià)值點(diǎn)、分析業(yè)務(wù)成效，從底端和前端助力提升業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量，解決網(wǎng)點(diǎn)考核數(shù)據(jù)“最后一公里”問(wèn)題。

修訂選聘外部審計(jì)師工作規(guī)程，協(xié)調(diào)外部審計(jì)師選聘，順利完成過(guò)渡輪換工作。根據(jù)財(cái)政部相關(guān)規(guī)定，對(duì)選聘外部審計(jì)師工作規(guī)程進(jìn)行全面梳理，擬定新的選聘外部審計(jì)師管理辦法并經(jīng)董事會(huì)審計(jì)委審議通過(guò)，順利完成外部審計(jì)師選聘及過(guò)渡審計(jì)前期相關(guān)工作。

開(kāi)展財(cái)會(huì)專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)，提升新時(shí)期隊(duì)伍的專業(yè)素養(yǎng)和履職能力。多次組織集中培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容豐富、注重理論聯(lián)系實(shí)際，取得較好的成效。同時(shí)，通過(guò)總行跟崗培訓(xùn)等形式，加強(qiáng)分行財(cái)會(huì)人員的綜合能力培養(yǎng)；堅(jiān)持財(cái)務(wù)報(bào)告集中會(huì)審制度，并推廣至海外分行及子公司，全面提升分行報(bào)告團(tuán)隊(duì)成員的綜合能力。