2018年，中國(guó)工商銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作緊緊圍繞全行戰(zhàn)略部署，牢固樹(shù)立戰(zhàn)略財(cái)會(huì)、開(kāi)放財(cái)會(huì)、專(zhuān)業(yè)財(cái)會(huì)、合規(guī)財(cái)會(huì)理念，立足集團(tuán)大局，主動(dòng)應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，創(chuàng)新工作機(jī)制，專(zhuān)注風(fēng)險(xiǎn)管控，夯實(shí)基礎(chǔ)工作，全力推動(dòng)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略落地和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

一、全盤(pán)統(tǒng)籌兼顧，推動(dòng)集團(tuán)盈利格局持續(xù)優(yōu)化

（一）頂層設(shè)計(jì)和落地見(jiàn)效兩手抓，推動(dòng)利息凈收入穩(wěn)步增長(zhǎng)。強(qiáng)化政策引導(dǎo)，深入推進(jìn)量?jī)r(jià)協(xié)調(diào)發(fā)展。完善預(yù)算和考核政策，資產(chǎn)負(fù)債兩端引導(dǎo)，有效傳導(dǎo)利差穩(wěn)定壓力。量的方面，強(qiáng)化日均存款在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中的基礎(chǔ)性地位，引導(dǎo)分行提升存款穩(wěn)定性和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；突出客戶(hù)和市場(chǎng)導(dǎo)向，引導(dǎo)分行把握好信貸投放節(jié)奏。價(jià)的方面，堅(jiān)持對(duì)標(biāo)同業(yè)最佳和一行一策設(shè)定目標(biāo)，控制付息水平；引導(dǎo)相關(guān)條線(xiàn)綜合考慮所得稅、增值稅和資本占用，提高資金運(yùn)作收益；繼續(xù)實(shí)施存款量?jī)r(jià)協(xié)調(diào)考核，加大存款付息率折算力度，引導(dǎo)量?jī)r(jià)協(xié)調(diào)發(fā)展。強(qiáng)化工具支持，切實(shí)推動(dòng)政策落地生效。將提升一線(xiàn)員工的市場(chǎng)化定價(jià)意識(shí)和算賬能力作為重要突破口，投產(chǎn)手機(jī)MOVA 量?jī)r(jià)轉(zhuǎn)換器，更加直觀地展現(xiàn)不同產(chǎn)品的期限、利率、費(fèi)率等要素對(duì)收入的影響，協(xié)助業(yè)務(wù)人員更有針對(duì)性的開(kāi)展?fàn)I銷(xiāo)，推動(dòng)量?jī)r(jià)協(xié)調(diào)理念在“最后一公里”落地。

（二）主動(dòng)防控和清收處置同促進(jìn)，圍繞實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)有效控制風(fēng)險(xiǎn)成本。嚴(yán)格撥備計(jì)提政策，前置風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口。立足表內(nèi)外、境內(nèi)外全視角，利用新準(zhǔn)則實(shí)施的契機(jī)，分品種、分階段調(diào)整撥備計(jì)提方式和比例區(qū)間，提高潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款的信貸成本，進(jìn)一步前置風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口。完善配套考核政策，強(qiáng)化主動(dòng)防控意識(shí)。明確自2019年起新發(fā)生法人不良貸款撥備計(jì)提比例不得低于上年不良貸款處置損失率，未達(dá)到要求的分行將相應(yīng)扣減考核利潤(rùn)，強(qiáng)化對(duì)分支機(jī)構(gòu)的壓力傳導(dǎo)。

（三）穩(wěn)定增長(zhǎng)和結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)化共發(fā)力，集團(tuán)凈收入總量、增量“雙第一”。抓落實(shí)，有效傳導(dǎo)經(jīng)營(yíng)壓力。制定重點(diǎn)產(chǎn)品、潛力產(chǎn)品、創(chuàng)新抵補(bǔ)產(chǎn)品任務(wù)清單并指導(dǎo)分行比照編制，將收入目標(biāo)與任務(wù)清單逐科目、逐產(chǎn)品、逐項(xiàng)目對(duì)應(yīng)。促轉(zhuǎn)型，收入結(jié)構(gòu)有所優(yōu)化。大力促進(jìn)信用卡、第三方支付、人民幣對(duì)公結(jié)算、個(gè)人工銀信使等產(chǎn)品收入增長(zhǎng)，全行基礎(chǔ)類(lèi)收入貢獻(xiàn)占比進(jìn)一步提升。強(qiáng)溝通，積極應(yīng)對(duì)減收壓力。積極與業(yè)務(wù)部門(mén)以及同業(yè)溝通，充分評(píng)估資管新政等減收因素的財(cái)務(wù)影響，為制定科學(xué)合理的收入推進(jìn)策略提供支持。求突破，創(chuàng)新抵補(bǔ)效果明顯。進(jìn)一步理順部門(mén)間重點(diǎn)產(chǎn)品的分賬和協(xié)作關(guān)系，督導(dǎo)分行明確預(yù)算和考核責(zé)任，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。

（四）統(tǒng)一管理和分類(lèi)指導(dǎo)相結(jié)合，促進(jìn)各盈利單元提質(zhì)增效。推進(jìn)境內(nèi)分行利潤(rùn)持續(xù)增長(zhǎng)。繼續(xù)引導(dǎo)利潤(rùn)貢獻(xiàn)大行發(fā)揮盈利穩(wěn)定器作用，支持重點(diǎn)城市行競(jìng)爭(zhēng)力提升，加大對(duì)重點(diǎn)困難分行的幫扶力度，5 家困難行有2 家脫困、3 家經(jīng)營(yíng)逐漸好轉(zhuǎn)。推進(jìn)境外及控股機(jī)構(gòu)穩(wěn)健發(fā)展。分類(lèi)管理穩(wěn)發(fā)展，根據(jù)各境外機(jī)構(gòu)所處區(qū)域和各子公司所處行業(yè)的特點(diǎn)出臺(tái)針對(duì)性支持政策。全面預(yù)算穩(wěn)貢獻(xiàn)，全面評(píng)估資產(chǎn)質(zhì)量、匯率、母子公司經(jīng)營(yíng)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等因素的財(cái)務(wù)影響，提升管理的前瞻性，努力穩(wěn)定盈利貢獻(xiàn)。推進(jìn)利潤(rùn)中心創(chuàng)利能力建設(shè)。對(duì)重點(diǎn)產(chǎn)品線(xiàn)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)效益分析，創(chuàng)新增收思路；分部門(mén)設(shè)定激勵(lì)費(fèi)用掛鉤方案和財(cái)務(wù)資源配置方案，加大激勵(lì)力度，提升利潤(rùn)貢獻(xiàn)。

二、優(yōu)化運(yùn)行機(jī)制，強(qiáng)化戰(zhàn)略落地保障能力

（一）完善財(cái)務(wù)資源配置，有效支持業(yè)務(wù)發(fā)展。資源投入上，堅(jiān)持戰(zhàn)略引領(lǐng)。加大固定資產(chǎn)投入和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用投入，提升預(yù)算執(zhí)行率，加大總量保障。加大ECOS 智慧銀行等科技投入，加大渠道發(fā)展投入，加大對(duì)環(huán)渤海、長(zhǎng)三角、珠三角三大經(jīng)濟(jì)發(fā)展核心地區(qū)投入，加大北、上、深及“5+1”省會(huì)城市分行投入，優(yōu)化投入結(jié)構(gòu)。全年折舊、水電等物化費(fèi)用同比減少；車(chē)船使用費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)得到有效控制；業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)同比增加。深入挖潛增效，處置盤(pán)活閑置房產(chǎn)，對(duì)總行本部戰(zhàn)略性、代表性、創(chuàng)新性大額財(cái)務(wù)開(kāi)支項(xiàng)目開(kāi)展全面、客觀的后評(píng)價(jià)，為提升費(fèi)用投入產(chǎn)出效率提供決策支持。配置政策上，優(yōu)化工作機(jī)制。固定資產(chǎn)方面，構(gòu)建“保障+發(fā)展”的資源配置掛鉤機(jī)制，在雙線(xiàn)核定項(xiàng)目清單管理的基礎(chǔ)上，實(shí)行預(yù)算與折舊、機(jī)構(gòu)數(shù)量、盈利能力等指標(biāo)掛鉤，促進(jìn)資源配置機(jī)制化、透明化、可預(yù)期。費(fèi)用資源方面，繼續(xù)實(shí)施“人力費(fèi)用+經(jīng)營(yíng)費(fèi)用”“保障+激勵(lì)”的配置框架，加強(qiáng)資源投入上下游各環(huán)節(jié)的統(tǒng)籌管理。授權(quán)管理上，平衡收放關(guān)系。差異化授權(quán)，根據(jù)分行經(jīng)營(yíng)管理情況設(shè)置網(wǎng)點(diǎn)購(gòu)建、裝修等項(xiàng)目審批權(quán)限；適度增加總行財(cái)審會(huì)、集審會(huì)審議事項(xiàng)范圍，收緊境外機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)授權(quán)，調(diào)增分行對(duì)租賃、行業(yè)合作項(xiàng)目的審批權(quán)限。人格化授權(quán)，擴(kuò)大重點(diǎn)城市行人格化授權(quán)試點(diǎn)范圍，推動(dòng)構(gòu)建梯次發(fā)展、銜接有序的競(jìng)爭(zhēng)格局。增加對(duì)外捐贈(zèng)授權(quán)額度，協(xié)調(diào)股東單位調(diào)整額度上限，有力推動(dòng)重點(diǎn)扶貧項(xiàng)目落地。

（二）完善績(jī)效考核體系，強(qiáng)化集團(tuán)戰(zhàn)略傳導(dǎo)。調(diào)整完善各維度考評(píng)辦法。境內(nèi)外機(jī)構(gòu)創(chuàng)新實(shí)施分類(lèi)差異化考核，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略精準(zhǔn)引導(dǎo)，境內(nèi)分行分別突出市場(chǎng)地位提升和夯實(shí)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)導(dǎo)向；境外機(jī)構(gòu)分別突出效益貢獻(xiàn)與競(jìng)爭(zhēng)力提升，特色化經(jīng)營(yíng)與業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)、穩(wěn)定發(fā)展導(dǎo)向，確保國(guó)際化4.0戰(zhàn)略落地?？傂胁渴壹袄麧?rùn)中心強(qiáng)化聯(lián)動(dòng)協(xié)作考核，從橫向板塊、利潤(rùn)中心與分行、母子公司三方面突出聯(lián)動(dòng)協(xié)作考核，推動(dòng)打破“部門(mén)墻”“機(jī)構(gòu)壁”，更好地促進(jìn)業(yè)務(wù)協(xié)同聯(lián)動(dòng)。綜合化子公司突出行業(yè)對(duì)標(biāo)及自身進(jìn)步考核，強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)力提升和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控考核，統(tǒng)籌好集團(tuán)統(tǒng)一管理與子公司差異化經(jīng)營(yíng)的關(guān)系。加強(qiáng)條線(xiàn)評(píng)價(jià)辦法統(tǒng)籌，堅(jiān)持以塊為主、條塊結(jié)合，促進(jìn)分塊考核與條線(xiàn)評(píng)價(jià)的導(dǎo)向統(tǒng)一。推進(jìn)“最后一公里”績(jī)效考核落地。構(gòu)建統(tǒng)一、靈活的差異化考評(píng)體系，印發(fā)《網(wǎng)點(diǎn)績(jī)效考核工作指引》，分行可在規(guī)定指標(biāo)范圍內(nèi)設(shè)置符合本行實(shí)際的考核指標(biāo)；提升考核層級(jí)至二級(jí)分行，保障戰(zhàn)略傳導(dǎo)一致順暢。提供全視角、高效率的數(shù)據(jù)支持，實(shí)現(xiàn)MOVA 對(duì)一級(jí)（直屬）分行考核和監(jiān)測(cè)指標(biāo)的全覆蓋，提升網(wǎng)點(diǎn)業(yè)績(jī)計(jì)量精準(zhǔn)度；設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)化模板，自動(dòng)生成機(jī)構(gòu)季度考核和月度監(jiān)測(cè)情況報(bào)告。

三、鞏固財(cái)會(huì)基礎(chǔ)，促進(jìn)全行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健發(fā)展

（一）推動(dòng)稅收政策落地，強(qiáng)化成本風(fēng)險(xiǎn)管控。加強(qiáng)進(jìn)項(xiàng)抵扣，細(xì)致稅收籌劃，助力集團(tuán)減負(fù)提效。全力推動(dòng)進(jìn)項(xiàng)抵扣率工作，推動(dòng)完成小微企業(yè)免稅政策落地；組織全行實(shí)施增值稅稅率調(diào)整重定價(jià)工作，協(xié)助境外機(jī)構(gòu)開(kāi)具居民身份證明，享受跨境預(yù)提所得稅優(yōu)惠；研究分析新個(gè)稅法的影響，配合相關(guān)部門(mén)做好稅收籌劃。強(qiáng)化業(yè)務(wù)指導(dǎo)，完善體制機(jī)制，嚴(yán)控境外稅收風(fēng)險(xiǎn)。落實(shí)集團(tuán)BEPS 項(xiàng)目合規(guī)申報(bào)工作，順利完成工行上年度相關(guān)申報(bào)工作，指導(dǎo)境外機(jī)構(gòu)妥善進(jìn)行本地申報(bào)，切實(shí)履行合規(guī)申報(bào)義務(wù)；加強(qiáng)對(duì)預(yù)提所得稅、資本弱化等風(fēng)險(xiǎn)的管理，定期通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，規(guī)范重點(diǎn)領(lǐng)域涉稅管理；制定并發(fā)布《轉(zhuǎn)讓定價(jià)管理辦法（試行）》及《集團(tuán)主要關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價(jià)政策指引》，為集團(tuán)聯(lián)動(dòng)提供有力支撐。

（二）推進(jìn)財(cái)務(wù)平臺(tái)信息化建設(shè)，全面提升管理水平。打造智能化財(cái)務(wù)系統(tǒng)。在境內(nèi)分行投產(chǎn)并全面推廣財(cái)務(wù)開(kāi)支共享平臺(tái)、差旅費(fèi)系統(tǒng)、增值稅專(zhuān)票自動(dòng)認(rèn)證項(xiàng)目，顯著節(jié)約人力成本，將閉環(huán)管理和共享經(jīng)濟(jì)的互聯(lián)網(wǎng)思維應(yīng)用到財(cái)務(wù)管理中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控、效率提升、財(cái)務(wù)分析監(jiān)測(cè)均發(fā)揮了較好效用。提升MOVA 服務(wù)效能。系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)多點(diǎn)“瘦身”，停用多項(xiàng)無(wú)效指標(biāo)，大幅精簡(jiǎn)管理行業(yè)績(jī)視圖。數(shù)據(jù)治理取得階段性成效，修正多項(xiàng)高涉指標(biāo)，完成多項(xiàng)系統(tǒng)間同名指標(biāo)梳理。系統(tǒng)效能明顯增強(qiáng)，完成從一體機(jī)平臺(tái)到大數(shù)據(jù)服務(wù)云平臺(tái)的遷移，批量處理和數(shù)據(jù)更新效率大幅提升。推進(jìn)撥備相關(guān)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)。提升撥備監(jiān)測(cè)分析水平，做好新金融工具準(zhǔn)則下的專(zhuān)業(yè)支持工作。探索財(cái)務(wù)印章管理新模式。順利完成印章管理改革，實(shí)現(xiàn)管理有標(biāo)準(zhǔn)、系統(tǒng)有控制、使用有記錄、檢查有手段。

（三）落實(shí)重點(diǎn)項(xiàng)目，規(guī)范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理。組織重點(diǎn)科目掛賬清理，加大力度清理不合理掛賬。啟動(dòng)合并報(bào)表附注編報(bào)改革，為全面提高財(cái)務(wù)報(bào)告的編報(bào)效率和質(zhì)量打好基礎(chǔ)。按時(shí)保質(zhì)完成新舊租賃準(zhǔn)則銜接轉(zhuǎn)換工作。完善體制機(jī)制，加快推動(dòng)房地產(chǎn)權(quán)屬治理工作，聯(lián)合相關(guān)部門(mén)對(duì)全行后勤公司和培訓(xùn)療養(yǎng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行摸底并草擬改革方案。發(fā)布基建項(xiàng)目立項(xiàng)和審查標(biāo)準(zhǔn)化模板，提高基建項(xiàng)目審批效率。

（四）深化綜合整治，促進(jìn)采購(gòu)效率效能雙提升。完善采購(gòu)制度體系。全面落實(shí)財(cái)政新規(guī)和紀(jì)檢監(jiān)察工作會(huì)議要求，構(gòu)建以《集中采購(gòu)管理規(guī)定》為核心，多項(xiàng)管理辦法為主要架構(gòu)的制度體系。強(qiáng)化供應(yīng)商管理。完善關(guān)鍵環(huán)節(jié)聯(lián)動(dòng)約束機(jī)制，形成供應(yīng)商入庫(kù)、分級(jí)、推薦和后評(píng)價(jià)的閉環(huán)管理，“制度空轉(zhuǎn)”問(wèn)題管控工作初見(jiàn)成效。強(qiáng)化集團(tuán)規(guī)范管理。對(duì)于境內(nèi)分行，印發(fā)指導(dǎo)意見(jiàn)，引導(dǎo)各機(jī)構(gòu)提升管理效能；開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)自查，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控；落實(shí)分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任，處理好權(quán)力收放關(guān)系。對(duì)于境外及控股機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，推動(dòng)共享總行金融科技類(lèi)項(xiàng)目集中采購(gòu)成果，督導(dǎo)各機(jī)構(gòu)遵循決策與操作相分離原則。持續(xù)平衡風(fēng)險(xiǎn)與效率。通過(guò)壓降單一來(lái)源占比、加強(qiáng)公開(kāi)招標(biāo)項(xiàng)目和內(nèi)外部專(zhuān)家管理等措施，強(qiáng)化實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管控；加強(qiáng)項(xiàng)目計(jì)劃管理、完善溝通機(jī)制、持續(xù)推進(jìn)集中采購(gòu)電商化和信息化建設(shè)，全面提高采購(gòu)效率。