2018年，中國石油化工集團(tuán)有限公司（以下簡稱石化集團(tuán)）財務(wù)系統(tǒng)按照“四個堅持”興企方略和“改革、管理、創(chuàng)新、發(fā)展”工作方針，推動效益實現(xiàn)大幅提升，資金狀況持續(xù)改善，財務(wù)狀況保持總體穩(wěn)健，法人壓減任務(wù)圓滿完成，財務(wù)基礎(chǔ)不斷夯實，為促進(jìn)石化集團(tuán)全面可持續(xù)發(fā)展作出積極貢獻(xiàn)。2018年，石化集團(tuán)實現(xiàn)營業(yè)收入29 368.41 億元，同比增加5 365.60億元，增長22.35%。實現(xiàn)利潤總額967.38億元，同比增加385.33億元，增長66.2%。實現(xiàn)凈利潤724.85億元，同比增加335.25億元，增長86.05%。實現(xiàn)利稅總額4 168.76億元，同比增加337.71億元，增長8.82%。

一、突出價值創(chuàng)造導(dǎo)向，財務(wù)績效全面改善

(一)預(yù)算引領(lǐng)作用有效發(fā)揮。編制戰(zhàn)略規(guī)劃財務(wù)預(yù)算方案。提出公司“兩個三年”和“兩個十年”滾動財務(wù)預(yù)算方案，為建設(shè)世界一流企業(yè)提供強(qiáng)有力的財務(wù)支撐。優(yōu)化財務(wù)滾動預(yù)算機(jī)制。建立三個月滾動預(yù)算機(jī)制，加強(qiáng)對重點項目的運(yùn)行監(jiān)控，進(jìn)一步提高預(yù)算精準(zhǔn)性，提升資源配置效率。不斷創(chuàng)新完善財務(wù)分析。首次從5 個維度11 個績效指標(biāo)，全面分析石化集團(tuán)的經(jīng)營成果、資產(chǎn)運(yùn)營質(zhì)量，推動實現(xiàn)全面可持續(xù)發(fā)展。

(二)成本管控持續(xù)強(qiáng)化。強(qiáng)化一切成本皆可控理念，持續(xù)推進(jìn)全員成本目標(biāo)管理，成本精益化管理水平不斷提高。建立主要指標(biāo)監(jiān)控機(jī)制，每月跟蹤成本費(fèi)用利潤率、重點成本費(fèi)用等關(guān)鍵指標(biāo)，定期分析階段目標(biāo)完成情況，對差異大的指標(biāo)剖析動因，提出解決措施。修訂全員成本目標(biāo)考評獎勵辦法，突出激勵約束功能，首次引入行業(yè)通用功效系數(shù)法，從優(yōu)化指標(biāo)、強(qiáng)化對標(biāo)管理、突出重點企業(yè)以及重點成本項目等方面進(jìn)行修訂完善，優(yōu)化考評獎勵,推動企業(yè)比學(xué)趕幫超。強(qiáng)化戰(zhàn)略成本管控，組織各板塊持續(xù)挖掘原油采購、物資采購、稅收管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點領(lǐng)域的降本潛力，對標(biāo)先進(jìn)企業(yè)水平,強(qiáng)化考核激勵約束，降本減費(fèi)取得明顯成效。

(三)資產(chǎn)分類創(chuàng)效取得積極進(jìn)展。采取建立工作體系、完善創(chuàng)效方案、落實提質(zhì)增效計劃等舉措，常態(tài)化推進(jìn)資產(chǎn)分類創(chuàng)效工作。按照責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一原則，進(jìn)一步明確總部、事業(yè)部（專業(yè)公司）、企業(yè)3 級管理界面，建立并持續(xù)完善分層級的資產(chǎn)分類創(chuàng)效工作運(yùn)行體系。制定2018年資產(chǎn)分類創(chuàng)效工作方案，明確資產(chǎn)分類創(chuàng)效工作目標(biāo)、內(nèi)容及要求，提出7 大類創(chuàng)效措施，指導(dǎo)企業(yè)推進(jìn)資產(chǎn)分類創(chuàng)效。發(fā)布石化集團(tuán)資產(chǎn)分類評價標(biāo)準(zhǔn)，組織企業(yè)開展分類評價工作，形成年度資產(chǎn)分類評價工作報告。開展固定資產(chǎn)專項清查，建立健全資產(chǎn)分類管理體系，細(xì)化完善評價標(biāo)準(zhǔn)，深入開展資產(chǎn)分類評價，扎實推動資產(chǎn)流轉(zhuǎn)盤活。低效無效負(fù)效資產(chǎn)規(guī)模同比下降6.1個百分點，總資產(chǎn)報酬率同比提高1.6個百分點。

二、突出防范化解風(fēng)險，資金管控更加有力

(一)降杠桿減負(fù)債扎實推進(jìn)。采取提升效益、壓降債務(wù)規(guī)模、加強(qiáng)投資管控、加大資本運(yùn)作力度等措施，深入開展降杠桿減負(fù)債工作。2018年末，石化集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債率51.83%，較年初下降0.38 個百分點。付息債務(wù)余額4 446.54億元，較年初減少542.49 億元。

(二)“兩金”壓降成效明顯。堅持“落袋方能為安”理念，通過規(guī)范系統(tǒng)內(nèi)資金結(jié)算、掛牌督辦清收系統(tǒng)外應(yīng)收賬款等方式，建立完善“兩金”管控機(jī)制，多措并舉清存量控增量,連續(xù)3年自由現(xiàn)金流盈余。在全年國際原油價格平均上漲30.3%的情況下，年末“兩金”占用余額2 844億元,完成國資委管控目標(biāo)。

(三)資金運(yùn)作成果顯著。以資金預(yù)算為抓手，每月召開資金平衡會，定期通報資金預(yù)算執(zhí)行情況，密切跟蹤預(yù)算進(jìn)度，持續(xù)強(qiáng)化現(xiàn)金流管理要求，推動年度資金預(yù)算目標(biāo)落實。嚴(yán)格資金集中管理，充分發(fā)揮境內(nèi)外資金池作用，嚴(yán)控銀行賬戶資金日限額，提高境外資金歸集力度。運(yùn)用內(nèi)部委存委貸、內(nèi)外部票據(jù)池、債券融資等方式，挖掘資金管理效益，融資成本得到有效控制。全年財務(wù)費(fèi)用0.33 億元、同比減少41.5億元。綜合融資成本率3.35%，保持行業(yè)領(lǐng)先水平。2018年，年金運(yùn)營收益在國內(nèi)特大型中央企業(yè)中處于領(lǐng)先地位。

(四)財務(wù)風(fēng)險得到有效管控。落實財務(wù)風(fēng)險防控責(zé)任，狠抓債務(wù)、金融、資金安全等風(fēng)險防控，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。加強(qiáng)利率匯率管控，密切關(guān)注資本市場動態(tài)，定期發(fā)布資金風(fēng)險提示，制定利率匯率風(fēng)險防范措施，完善涉伊結(jié)算風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案。組織資金安全和金融風(fēng)險全面自查，重點排查委托理財、融資性貿(mào)易、空轉(zhuǎn)、走單貿(mào)易及內(nèi)部集資等違規(guī)業(yè)務(wù)風(fēng)險。組織金融子企業(yè)從產(chǎn)融結(jié)合、資產(chǎn)質(zhì)量、管理控制、資金運(yùn)用、依法合規(guī)等方面進(jìn)行全面自查和復(fù)查，進(jìn)一步完善風(fēng)險管理體系。組織修訂金融衍生品業(yè)務(wù)管理辦法，進(jìn)一步完善金融衍生品業(yè)務(wù)風(fēng)險管理和應(yīng)急機(jī)制。

三、突出精準(zhǔn)分類施策，改革攻堅扎實推進(jìn)

(一)法人壓減任務(wù)提前完成。緊緊圍繞年度目標(biāo)，采取周報告、月通報、季總結(jié)、紅黃牌警示、領(lǐng)導(dǎo)約談、重點單位督導(dǎo)等措施，狠抓工作落實，提前7 個月超額完成國資委下達(dá)的20%的法人壓減任務(wù)。截至2018年，石化集團(tuán)累計壓減法人322 戶，其中國資委考核范圍內(nèi)294 戶、超額完成11戶、壓減比例20.75%。

(二)虧損子企業(yè)治理取得重要進(jìn)展。堅持把虧損子企業(yè)治理作為標(biāo)志性工程來抓，發(fā)揮牽頭和統(tǒng)籌作用，全力推動任務(wù)落實。通過現(xiàn)場核查，逐戶摸清各級子企業(yè)底數(shù)，針對不同虧損原因，按照管理機(jī)關(guān)、科研單位、經(jīng)營性虧損、項目公司、特殊實體等細(xì)化分類，有針對性地制定治理措施，對經(jīng)營性虧損單位著力優(yōu)化生產(chǎn)經(jīng)營和內(nèi)部管理，對殼公司等非正常經(jīng)營單位持續(xù)加大清理注銷力度。建立紅黃綠運(yùn)行大表和督辦機(jī)制，按月通報治理進(jìn)展，強(qiáng)化考核引導(dǎo)，狠抓責(zé)任落實。截至2018年底，國資委決算口徑全級次虧損單位118戶，虧損面18.9%，同比下降11.7個百分點。虧損單位匯總虧損額523.8 億元，同比減虧437.5億元。

(三)配合“四供一業(yè)”分離移交任務(wù)順利完成。統(tǒng)籌安排財政資金爭取、財務(wù)政策制定、會計賬務(wù)處理、實物資產(chǎn)交割等工作，保障分離移交工作穩(wěn)步推進(jìn)。針對分離移交涉及的資產(chǎn)、土地處置工作，組織專項研究、完善方案、定向督導(dǎo)，2018年底資產(chǎn)移交完成率、土地移交完成率均超過90%。推動實施非供暖區(qū)域供暖業(yè)務(wù)社會化市場化、住宅維修基金缺口、移交后礦區(qū)核算體系調(diào)整等支持政策。

四、突出質(zhì)量效率并重，財務(wù)共享率先建成

(一)年度共享上線任務(wù)圓滿完成。建立總部、企業(yè)及共享3 方參與的財務(wù)共享工作協(xié)調(diào)機(jī)制，明確工作協(xié)調(diào)溝通的基本原則和各方職責(zé)，推動解決上線企業(yè)難點問題，協(xié)調(diào)解決共享與企業(yè)間爭議問題，確保上線進(jìn)度按計劃穩(wěn)步推進(jìn)。對照時間節(jié)點，緊盯上線任務(wù)，通過督導(dǎo)、現(xiàn)場會等措施，全力開展上線推廣工作，全年完成上線116家、累計完成213家，境內(nèi)企業(yè)財務(wù)共享上線任務(wù)基本完成，財務(wù)共享服務(wù)體系初步建成。

(二)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化水平持續(xù)提升。組織17 家企業(yè)進(jìn)行財務(wù)共享實施效果調(diào)研，匯總形成151 個問題，通過規(guī)范業(yè)務(wù)操作、完善信息系統(tǒng)等，協(xié)調(diào)推動解決問題。逐項梳理和優(yōu)化財務(wù)共享后的會計政策和會計標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)與共享服務(wù)的職責(zé)界面、財務(wù)共享各層級職責(zé)定位和管控體系、共享操作標(biāo)準(zhǔn)和流程，全面整改發(fā)現(xiàn)的問題和不足，累計修訂1 100 個業(yè)務(wù)場景，財務(wù)共享業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)體系更加完善，順利通過財務(wù)年終決算大考。

(三)流程化、智能化建設(shè)加快推進(jìn)。全面推廣業(yè)務(wù)端直接提報，取消費(fèi)用報銷企業(yè)端財務(wù)初審，財務(wù)共享業(yè)務(wù)流程不斷優(yōu)化。加快推進(jìn)財務(wù)共享系統(tǒng)與合同管理、人力資源管理等信息系統(tǒng)的集成應(yīng)用，集成率超過50%。積極探索應(yīng)用記賬機(jī)器人處理往來清賬等業(yè)務(wù)，手工工作量不斷下降，工作效率不斷提升，共享服務(wù)規(guī)?；瘍?yōu)勢逐步顯現(xiàn)。

五、突出合法合規(guī)經(jīng)營，利好政策逐步釋放

(一)落實優(yōu)惠政策取得實效。全年爭取到處僵治困資金、新增建設(shè)用地、企業(yè)改制重組土地增值稅和契稅3年減免、頁巖氣財政補(bǔ)貼、居民與非居民用氣價格并軌等政策支持，財稅優(yōu)惠的利好政策進(jìn)一步落實到位。

(二)財稅管理得到全面加強(qiáng)。組織境內(nèi)區(qū)域財稅協(xié)調(diào)座談會，啟動境外區(qū)域財稅協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)，設(shè)立首批4 個境外區(qū)域財稅協(xié)調(diào)小組。加大境外風(fēng)險排查力度，組織境外稅務(wù)風(fēng)險排查，梳理形成石化集團(tuán)4 大類12 項風(fēng)險清單，并制定應(yīng)對策略。深入調(diào)研成品油消費(fèi)稅1 號公告實施情況，積極推動國家強(qiáng)化對地?zé)挼亩愂毡O(jiān)管。

(三)內(nèi)外部價格機(jī)制持續(xù)優(yōu)化。出臺內(nèi)部成品油市場化定價機(jī)制，積極調(diào)動產(chǎn)銷雙方積極性，遏制成品油經(jīng)營量尤其是零售量持續(xù)下滑趨勢，推動煉油產(chǎn)能釋放。建立總部大樓費(fèi)用和信息化費(fèi)用等分?jǐn)倷C(jī)制，調(diào)動各單位降本積極性，規(guī)范財稅管理。

六、突出問題整改見效，基礎(chǔ)管理明顯加強(qiáng)

(一)財務(wù)基礎(chǔ)管理年活動扎實有效。開展財務(wù)基礎(chǔ)管理年專項活動，組織4 萬余人參與會計法答題，財務(wù)人員會計政策水平得到進(jìn)一步提升。結(jié)合近3年來各類內(nèi)審?fù)獠?，梳理財?wù)管理案例2 300 多個，按共性問題和個性問題細(xì)化分類，建立企業(yè)財務(wù)管理問題案例庫，重點對企業(yè)資金管理、資產(chǎn)管理、薪酬管理等7 個方面59 類、共計75 個具體案例進(jìn)行剖析，提出整改建議措施。根據(jù)年度調(diào)研計劃，進(jìn)駐10 多家企業(yè)現(xiàn)場幫扶，不斷完善管理制度和改進(jìn)措施，業(yè)務(wù)流程得到進(jìn)一步優(yōu)化，財務(wù)基礎(chǔ)進(jìn)一步夯實。

(二)信息化、制度化建設(shè)不斷完善。統(tǒng)一支付平臺上線應(yīng)用，會計集中核算系統(tǒng)（AIC）3 期建設(shè)完成，財務(wù)指標(biāo)報告管理系統(tǒng)（FIRMS）深化應(yīng)用部署上線，資產(chǎn)調(diào)劑平臺上線運(yùn)行，固定資產(chǎn)模塊完成優(yōu)化提升。先后發(fā)布稅務(wù)管理辦法、境外區(qū)域財稅協(xié)調(diào)管理細(xì)則、成本管理考評獎勵辦法、金融衍生品業(yè)務(wù)管理制度等11 項管理制度，整合形成了統(tǒng)一的《會計手冊》。

(三)財務(wù)基礎(chǔ)管控持續(xù)強(qiáng)化。堅持月度會計工作考評制度，按月通報企業(yè)的報表質(zhì)量、會計業(yè)務(wù)規(guī)范、系統(tǒng)規(guī)范運(yùn)行等情況，提出整改要求，形成比學(xué)趕幫超的良好氛圍。配合審計署完成專項審計，發(fā)布財務(wù)動態(tài)通報，實行問題整改銷號管理，對委托理財、融資性貿(mào)易等高風(fēng)險業(yè)務(wù)的管控力度不斷加大，財務(wù)監(jiān)督管理不斷強(qiáng)化，會計信息質(zhì)量持續(xù)提升。

七、突出練就過硬本領(lǐng)，隊伍素質(zhì)穩(wěn)步提升

(一)財務(wù)系統(tǒng)黨的建設(shè)取得新進(jìn)展。堅持把政治建設(shè)放在首位，始終把深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神作為最重要的政治任務(wù)，堅持學(xué)到底、入到心、用到位，通過持續(xù)學(xué)、跟進(jìn)學(xué)、反復(fù)學(xué)、貫通學(xué)，財務(wù)系統(tǒng)干部職工政治素質(zhì)、思想覺悟和理論水平得到明顯提升，不折不扣做到“兩個堅決維護(hù)”，貫徹落實黨中央、石化集團(tuán)黨組決策部署更加堅決，搞好國有企業(yè)的信心決心更加堅定。

(二)總會計師隊伍建設(shè)實現(xiàn)新突破。認(rèn)真落實好干部標(biāo)準(zhǔn)，堅持正確的用人導(dǎo)向，利用組織選拔、公開選聘等形式，調(diào)整補(bǔ)充企業(yè)總會計師45人，公司各下屬企業(yè)總會計師基本配齊。強(qiáng)化企業(yè)總會計師履職管理，組織企業(yè)總會計師現(xiàn)場述職兩次、共計29 人，近兩年參加述職人數(shù)達(dá)到85 人、占企業(yè)總會計師的71%。利用舉辦“政治堅強(qiáng)、本領(lǐng)高強(qiáng)、意志頑強(qiáng)”總會計師培訓(xùn)班等措施，積極推動總會計師素質(zhì)能力提升，廣大總會計師的大局觀念和轉(zhuǎn)型意識、業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)能力進(jìn)一步增強(qiáng)。

(三)財務(wù)隊伍素質(zhì)能力得到新提升。組織開展財務(wù)人才隊伍建設(shè)試點工作，制定財務(wù)人才五大崗群15 套人才評價標(biāo)準(zhǔn)，全面分析盤點財務(wù)隊伍現(xiàn)狀，形成財務(wù)人才盤點報告和財務(wù)人才發(fā)展規(guī)劃。制定財務(wù)專業(yè)人才庫管理辦法，選聘財務(wù)專業(yè)人才96 名，財務(wù)專業(yè)人才在總部組織的困難企業(yè)幫扶、財稅政策研究中發(fā)揮了重要作用。強(qiáng)化財務(wù)人才培訓(xùn)，總部舉辦各類培訓(xùn)班21 個、2 180 人次參加培訓(xùn)，隊伍素質(zhì)能力不斷提升。