2018年，中國石油天然氣集團(tuán)有限公司（以下簡稱中國石油）財務(wù)系統(tǒng)深入貫徹落實黨組各項決策部署，突出以價值管理為核心，堅持抓黨建與抓業(yè)務(wù)建設(shè)、抓隊伍建設(shè)相互融合，聚焦公司整體價值穩(wěn)步增長，油氣產(chǎn)業(yè)鏈核心競爭力指標(biāo)持續(xù)提升，高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)持續(xù)改善。扎實推進(jìn)財務(wù)工作轉(zhuǎn)型升級，深入開展開源節(jié)流降本增效工程，突出全面預(yù)算引領(lǐng)導(dǎo)向作用，做好資本市場預(yù)期引導(dǎo)，強化經(jīng)濟(jì)活動分析，健全內(nèi)部市場化價格傳導(dǎo)機制，加快推進(jìn)財務(wù)共享服務(wù)建設(shè)，各項工作取得預(yù)期成效。全年實現(xiàn)營業(yè)收入27 390.1億元，利潤總額1 105.6億元，經(jīng)營性凈現(xiàn)金流4 041.1億元。

一、深入推進(jìn)開源節(jié)流降本增效，形成價值管理平臺

深入貫徹落實國資委關(guān)于中央企業(yè)瘦身健體提質(zhì)增效工作要求，推進(jìn)去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿、降成本、補短板等一系列重要部署，堅持頻道不換、力度不減，連續(xù)第五年推進(jìn)開源節(jié)流降本增效。中國石油黨組審議印發(fā)指導(dǎo)意見，以創(chuàng)新理念、改革精神和更大力度打造公司上下齊抓共管的價值管理平臺，通過共同努力，2018年開源節(jié)流降本增效累計增利150 億元。

（一）創(chuàng)新思路理念，細(xì)化工作方案。開源節(jié)流降本增效工程向促進(jìn)價值提升和推動高質(zhì)量發(fā)展持續(xù)深入。設(shè)定經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）持續(xù)改善目標(biāo)，聚焦油氣產(chǎn)業(yè)鏈核心競爭力指標(biāo)持續(xù)改善、全方位治理現(xiàn)有業(yè)務(wù)出血點、防止新增效益出血點、推動科技及管理創(chuàng)新、實現(xiàn)全員齊抓共管，提出5方面38 條具體措施。

（二）總結(jié)工作成果，推廣典型經(jīng)驗。召開開源節(jié)流降本增效工程經(jīng)驗總結(jié)交流視頻會議，全面總結(jié)2014年以來特色做法和取得的顯著經(jīng)濟(jì)成果、管理成果、精神成果。按月開展開源節(jié)流降本增效42 項主要指標(biāo)跟蹤監(jiān)測，協(xié)調(diào)媒體，充分利用門戶網(wǎng)站、微信平臺等多種渠道，加大開源節(jié)流降本增效宣傳報道和典型經(jīng)驗推廣。

（三）常態(tài)化建設(shè)工程，長效化形成機制。2018年開源節(jié)流降本增效工作由活動轉(zhuǎn)向工程，由專項工作任務(wù)轉(zhuǎn)向長效工作機制，由以管理措施為主轉(zhuǎn)向科技與管理相結(jié)合為主，目標(biāo)把開源節(jié)流降本增效打造成為長期性工程、系統(tǒng)性工程、價值工程、精品工程，自開展工作以來，五年已累計增利超過1 300 億元。

二、加強預(yù)算管理價值引領(lǐng)、效益導(dǎo)向作用，高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)納入考評體系

2018年，中國石油預(yù)算管理著眼發(fā)展質(zhì)量持續(xù)改善，完善預(yù)算指標(biāo)考核體系，強化預(yù)算價值引領(lǐng)；完善并嚴(yán)格施行預(yù)算考核政策，預(yù)算業(yè)績驅(qū)動導(dǎo)向不斷增強，將凈利潤、歸屬于母公司的凈利潤、經(jīng)濟(jì)增加值、凈資產(chǎn)收益率、自由現(xiàn)金流等效益類高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)納入業(yè)績指標(biāo)考核體系。

（一）深化預(yù)算導(dǎo)向作用，加大對競爭力指標(biāo)考核力度。為提升公司油氣產(chǎn)業(yè)鏈競爭力，增強預(yù)算的價值引領(lǐng)和效益導(dǎo)向，完善了2018—2020年中期業(yè)績合同，對財務(wù)指標(biāo)體系及權(quán)重設(shè)置進(jìn)行了優(yōu)化調(diào)整，年度業(yè)績合同全面考核經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)，加大對產(chǎn)業(yè)鏈競爭力指標(biāo)的考核力度，拓展了業(yè)務(wù)板塊間一體化利潤考核。

（二）完成各項預(yù)算編制工作。按照國資委要求，會同總部相關(guān)部門，完成180多家上市、未上市二級單位的國資委報表審核和校驗工作，共同編制完成了2018年度國資委預(yù)算報表，完成2017年度預(yù)算工作總結(jié)和2018年預(yù)算編報說明，按時保質(zhì)向國資委上報了2018年度預(yù)算方案，獲一次性通過。

（三）進(jìn)行“三供一業(yè)”移交補貼方案優(yōu)化。做好“三供一業(yè)”等企業(yè)辦社會職能分離移交政策支持。按照國資委對加快剝離國有企業(yè)辦社會職能和解決歷史遺留問題工作有關(guān)要求，審核“三供一業(yè)”分離移交協(xié)議527 項、市政移交方案4 項、醫(yī)療機構(gòu)改革方案16 項、物業(yè)采暖貨幣化補貼方案25 項，進(jìn)一步對公共管理服務(wù)、醫(yī)療機構(gòu)等企業(yè)辦社會職能分離移交相關(guān)費用問題進(jìn)行研究。

（四）繼續(xù)完善對外捐贈預(yù)算管理。根據(jù)《集團(tuán)公司管理體制改革框架方案（試行）》建立分級授權(quán)管理體系及機關(guān)職能優(yōu)化與機構(gòu)改革要求，研究起草并正式下發(fā)《關(guān)于加強對外捐贈分級授權(quán)管理的通知》，明確集團(tuán)公司總部、專業(yè)公司和地區(qū)公司對外捐贈管理的相應(yīng)權(quán)限和對外捐贈預(yù)算管理相關(guān)規(guī)定，完善了預(yù)算管理。

三、開展虧損企業(yè)全面治理工作，有效降低企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)

（一）總結(jié)典型經(jīng)驗，建立扭虧解困長效機制。2018年，按“統(tǒng)籌規(guī)劃、分類實施、一企一策”原則分企業(yè)制定債務(wù)處理方案，對所屬10 家債務(wù)沉重“僵尸”特困企業(yè)實施與企業(yè)減虧增效、“兩金”壓控、自由現(xiàn)金流管控相結(jié)合的注資減債政策，建立“僵尸”及特困企業(yè)扭虧解困長效機制，確保企業(yè)按時完成國資委確定的專項治理目標(biāo)，完成處僵治困資金支持工作任務(wù)。

（二）落實關(guān)于法人壓減安排部署，推進(jìn)降杠桿減負(fù)債。截至2018年底，累計壓減法人538 個，壓減法人戶數(shù)在央企排名第三，實現(xiàn)了“三年壓減、兩年完成”的目標(biāo)，有效處置了歷史遺留問題，理順了各層級管理關(guān)系，降低了人工成本和管理費用等支出，股權(quán)投資收益率大幅提升。積極推進(jìn)降杠桿減負(fù)債工作，制定下發(fā)降杠桿減負(fù)債實施意見，明確集團(tuán)公司、各業(yè)務(wù)板塊、各企業(yè)降杠桿減負(fù)債管控目標(biāo)及主要工作措施、工作要求。同時，集團(tuán)公司與各專業(yè)公司、地區(qū)公司簽訂降杠桿、減負(fù)債目標(biāo)責(zé)任書。

四、持續(xù)深化資金緊平衡管理，提升資金使用價值和效率

（一）推進(jìn)新資金配置政策推廣應(yīng)用。引導(dǎo)地區(qū)公司加強現(xiàn)金流管理、優(yōu)化生產(chǎn)經(jīng)營及投資管理，促進(jìn)效益及自由現(xiàn)金流持續(xù)穩(wěn)定向好。堅持市場化改革方向，通過建立和完善激勵約束長效機制，借助資金在經(jīng)營管理中的支點與杠桿作用，促進(jìn)企業(yè)優(yōu)化生產(chǎn)經(jīng)營及投資管理。2018年實行新資金配置政策的地區(qū)公司累計上交資金近687 億元，有效緩解了總部資金壓力。

（二）實現(xiàn)日資金計劃全面上線運行。日資金計劃模塊在102 家上市企業(yè)、51 家未上市企業(yè)、24 家托管企業(yè)、22 家礦區(qū)服務(wù)事業(yè)部全面上線應(yīng)用，進(jìn)一步優(yōu)化了付款及資金計劃流程，降低了總部及內(nèi)部金融機構(gòu)頭寸備付需求，為持續(xù)控債減息及金融企業(yè)增收創(chuàng)效提供了支持，有力提升資金使用價值。

（三）完成中國石油天然氣股份有限公司票據(jù)池建設(shè)和全面實施。鼓勵票據(jù)順轉(zhuǎn)、支持內(nèi)部金融企業(yè)再貼現(xiàn)，降低整體資金成本。加強票據(jù)集中管理，完成中國石油股份公司票據(jù)池建設(shè)，制定下發(fā)票據(jù)池暫行管理辦法、流程及賬務(wù)處理方案，實現(xiàn)票據(jù)池全面落地實施。

（四）持續(xù)強化“兩金”管控。優(yōu)化“兩金”考核體系，加大欠款清收力度，實施存貨有效管控，有效降低資金占用。健全完善“兩金”考核指標(biāo)體系及配套實施細(xì)則，將“兩金”壓控責(zé)任層層分解。

（五）不斷優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，確保有息負(fù)債可控。根據(jù)公司融資方案，及時跟進(jìn)金融市場和債券市場的發(fā)展變化，拓寬融資渠道、降低融資成本，緩解資金緊張局面，助力控債降息工作。成功進(jìn)行債券發(fā)行及授權(quán)，拓寬融資渠道，低成本發(fā)行4只債券，共募集資金350 億元。

（六）完成年度國際評級審議工作。穆迪、標(biāo)普、惠譽三家評級機構(gòu)對中國石油2018年評級結(jié)果與中國主權(quán)評級保持一致。

（七）重組企業(yè)年金管理機構(gòu)。中國石油集團(tuán)養(yǎng)老資產(chǎn)管理有限責(zé)任公司9月28日正式揭牌，開創(chuàng)了中國企業(yè)年金管理體制改革的先河，企業(yè)年金基金規(guī)模突破1 000億元，累計收益274.37 億元，累計投資收益率69.29%。

五、推進(jìn)財務(wù)會計和管理會計準(zhǔn)則體系建設(shè)，有效發(fā)揮決策支撐作用

（一）根據(jù)新規(guī)定、準(zhǔn)則，做好業(yè)務(wù)銜接工作。2018年，根據(jù)財政部印發(fā)修訂的多個會計準(zhǔn)則，結(jié)合實際情況，研究討論準(zhǔn)則變化的影響，針對涉及的重要會計政策變化、會計處理、科目設(shè)置、報表變化等事項形成準(zhǔn)則實施方案。

（二）組織完成中國石油股份公司2018年度法定信息披露工作。按照三地上市監(jiān)管要求，全面高效地完成年度報告及業(yè)績公告、美國版20-F年報、季度報告、半年度報告及業(yè)績公告的編寫及披露工作，并就2018年度報告和2018年半年度及季度報告填寫上交所XBRL 報送系統(tǒng)。

（三）不斷完善財務(wù)決算體系，有效發(fā)揮服務(wù)作用。持續(xù)提升會計信息質(zhì)量和報送效率，不斷增強財務(wù)服務(wù)支持能力。2017年度財務(wù)決算工作繼續(xù)受到財政部通報表揚，中國石油股份公司連續(xù)18年獲得標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計報告。

（四）發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督職能，進(jìn)一步強化財務(wù)合規(guī)管理。按照財政部專項審計工作組的要求及時全面提供審計所需資料，對審計過程中提出的問題及時進(jìn)行溝通、匯報，對專項審計所提出各項問題進(jìn)行認(rèn)真分析。加強“小金庫”等日常稽查，及內(nèi)部各監(jiān)督檢查部門的橫向協(xié)同，做到聯(lián)防聯(lián)治。

六、有效開展資本運營，促進(jìn)產(chǎn)融結(jié)合良性發(fā)展

（一）積極做好資本市場工作，持續(xù)提升公司良好形象。公司信息披露繼續(xù)獲得上交所A 級評價，得到資本市場和監(jiān)管機構(gòu)高度認(rèn)可。推動香港聯(lián)交所變更市值計算方法，惠及所有A+H公司，提升公司話語權(quán)和影響力。

（二）金融企業(yè)市場化改革邁出實質(zhì)性步伐。遵循金融行業(yè)發(fā)展規(guī)律，穩(wěn)步推行金融企業(yè)高管人員績效考核改革和職業(yè)經(jīng)理人試點。

（三）產(chǎn)融結(jié)合區(qū)域協(xié)調(diào)機制實現(xiàn)全覆蓋。深入推進(jìn)集團(tuán)公司產(chǎn)業(yè)與金融企業(yè)結(jié)合，在全國范圍內(nèi)實現(xiàn)了產(chǎn)融結(jié)合區(qū)域協(xié)調(diào)機制全覆蓋，夯實了產(chǎn)融合作基礎(chǔ)，提升了產(chǎn)融合作水平。支持內(nèi)部金融企業(yè)發(fā)展，組織地區(qū)公司與昆侖銀行、財務(wù)公司合作開展再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

（四）持續(xù)開展前瞻研究，不斷拓展股權(quán)融資渠道。制定實施資本運營“十三五”中期調(diào)整專項規(guī)劃，完善2020年發(fā)展目標(biāo)和工作任務(wù)，展望2035年和2050年遠(yuǎn)景目標(biāo)。兩次成功發(fā)行共計300 億元可交換公司債券。

（五）強化基礎(chǔ)管理工作，推進(jìn)股權(quán)管理制度體系建設(shè)。修訂完善1+N 股權(quán)管理制度體系，修訂下發(fā)股權(quán)管理辦法，加強全過程股權(quán)管理，落實了股權(quán)管理主體責(zé)任。加強股權(quán)投資源頭管控，嚴(yán)控非主業(yè)股權(quán)投資和低效投資項目。

七、推進(jìn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，提升資產(chǎn)管理效益

（一）推進(jìn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，夯實資產(chǎn)質(zhì)量基礎(chǔ)。完成資產(chǎn)報廢凈值196 億元，對外處置資產(chǎn)凈值13 億元，完成“三供一業(yè)”、企業(yè)辦社會資產(chǎn)移交凈值50 億元。實現(xiàn)評估備案審核效益合計6.12億元。優(yōu)化土地資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu)，完成210宗、64 826 畝低效無效土地處置，超額完成土地盤活處置收益8億元工作目標(biāo)，為油氣生產(chǎn)和管道建設(shè)用地提供保障。通過壓縮投資、處置低效無效資產(chǎn)、盤活運營土地資產(chǎn)、閑置資產(chǎn)調(diào)劑、“三供一業(yè)”資產(chǎn)移交、優(yōu)化物資采購管理等措施全年實現(xiàn)輕資產(chǎn)1 707 億元。

（二）完善資產(chǎn)管理體系建設(shè)，閑置資產(chǎn)調(diào)劑平臺上線。閑置資產(chǎn)調(diào)劑平臺正式上線運行，可以滿足所屬單位各層級之間，以及公司所屬二級單位之間的資源共享。修訂形成集團(tuán)和股份趨同的《固定資產(chǎn)管理辦法》并下發(fā)執(zhí)行；組織推進(jìn)資產(chǎn)目錄及轉(zhuǎn)資指南修編項目，形成制度保障。

（三）深化商業(yè)保險集中管理，提升可保風(fēng)險管理水平和管理集中度。組織內(nèi)外部保險機構(gòu)全面貫徹落實2018年商業(yè)保險集中管理工作方案，落實保單簽署及完成總部統(tǒng)保險種保費集中支付工作，協(xié)助推動補充醫(yī)療保險集中管理。

八、加強財政稅收政策研究執(zhí)行，持續(xù)優(yōu)化價格管理機制

（一）抓好公司稅收籌劃，加強財稅政策執(zhí)行。通過落實國家石腦油連續(xù)加工乙烯、芳烴免征消費稅政策、進(jìn)口天然氣增值稅先征后返政策等，促進(jìn)全產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)調(diào)發(fā)展，明確下一步稅收籌劃。

（二）推動內(nèi)部價格市場化，充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用。持續(xù)推進(jìn)內(nèi)部價格市場化改革，制定2019年成品油內(nèi)部價格市場化機制，推進(jìn)煉銷產(chǎn)業(yè)鏈一體化協(xié)同發(fā)展。配合做好國家成品油價格機制評估，推動加強市場監(jiān)督。建立與市場掛鉤的動態(tài)調(diào)整機制，出臺輕烴定價與國際油價掛鉤機制，建立超計劃汽油出廠價格與國內(nèi)市場價格銜接的動態(tài)調(diào)整機制，確定高標(biāo)號汽油出廠價格與標(biāo)準(zhǔn)品價格的價差。

（三）編制海外稅制、納稅籌劃報告指引。編制《分國別納稅籌劃指引》《國別稅制報告》，為企業(yè)依法籌劃納稅提供支持。

九、財務(wù)共享服務(wù)建設(shè)取得階段性進(jìn)展，從單點轉(zhuǎn)向系統(tǒng)性構(gòu)建

（一）財務(wù)共享建設(shè)取得實質(zhì)進(jìn)展、駐陜7家單位共享服務(wù)試點全面完成。按照黨組關(guān)于構(gòu)建綜合型共享服務(wù)組織架構(gòu)，堅持業(yè)務(wù)主導(dǎo)、先行開展西安片區(qū)試點工作的總體要求，完成駐陜7家單位試點上線，整體運行平穩(wěn)。

（二）海外財務(wù)共享服務(wù)建設(shè)取得階段性成果。通過現(xiàn)場訪談、問卷調(diào)研、視頻會議、實地調(diào)研等多種形式，編制完成海外財務(wù)共享服務(wù)現(xiàn)狀需求報告，結(jié)合不同海外業(yè)務(wù)地域、環(huán)境、產(chǎn)業(yè)鏈環(huán)節(jié)、合作模式、股權(quán)結(jié)構(gòu)、核算體系等方面的現(xiàn)狀，初步搭建海外財務(wù)共享頂層架構(gòu)。

十、打造符合價值管理要求的人才隊伍，將黨建與業(yè)務(wù)相融合

（一）堅持“抓業(yè)務(wù)從黨建入手，抓黨建從業(yè)務(wù)出發(fā)”，將黨建與業(yè)務(wù)相融合。以“三會一課”制度為抓手，推進(jìn)“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育常態(tài)化、制度化，在財務(wù)工作和隊伍建設(shè)中踐行“四個詮釋”。

（二）開展財務(wù)金融人才工程建設(shè)。面向所屬各層級單位，組織開展全口徑財務(wù)金融人員信息調(diào)查，掌握了財務(wù)金融人員全面信息以及各單位總會計師和財務(wù)處長隊伍建設(shè)情況，為設(shè)立人才庫及后續(xù)隊伍建設(shè)提供了數(shù)據(jù)保障，完成20 多家企事業(yè)單位財務(wù)隊伍結(jié)構(gòu)優(yōu)化分析報告。

（三）加強財務(wù)培訓(xùn)工作。按照業(yè)財融合要求，首次舉辦生產(chǎn)管理者財務(wù)培訓(xùn)班，為財務(wù)更好融入生產(chǎn)經(jīng)營奠定基礎(chǔ)。繼續(xù)加強國際化財務(wù)人才培養(yǎng)，選派21 名財務(wù)人員赴美國進(jìn)行為期6個月的國際稅收管理培訓(xùn)。

（四）加強企事業(yè)單位總會計師和財務(wù)機構(gòu)負(fù)責(zé)人管理。組織開展2017年度企事業(yè)單位總會計師述職評議，繼續(xù)加強財務(wù)機構(gòu)負(fù)責(zé)人雙重管理，實施年度考核結(jié)果備案制，確保企事業(yè)單位財務(wù)機構(gòu)負(fù)責(zé)人整體素質(zhì)和規(guī)范履職。