王夷夏

（中國(guó)鐵路沈陽局集團(tuán)有限公司計(jì)劃統(tǒng)計(jì)部，遼寧 沈陽 110001）

鐵路工程投資大、周期長(zhǎng)，其資金投入主要發(fā)生在施工建設(shè)階段，雖然在施工期間投資控制的內(nèi)容多，難度較大，但若要做好工程的投資控制應(yīng)把重點(diǎn)放在設(shè)計(jì)階段，該階段包括可行性研究、初步設(shè)計(jì)以及施工圖設(shè)計(jì)等，工程投資控制的難度會(huì)隨著設(shè)計(jì)的深入而逐步加大。換句話說，可行性研究作為設(shè)計(jì)的第一階段，其所制定的投資估算將對(duì)工程投資產(chǎn)生重大影響[1]。為此，文章將圍繞可行性研究投資估算的編制工作進(jìn)行研究。

1 可行性研究階段投資估算的現(xiàn)狀

按照國(guó)家發(fā)改委的有關(guān)規(guī)定，初步設(shè)計(jì)階段所編制的工程概算一般應(yīng)控制在經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究投資估算的10%以內(nèi)。但在實(shí)際情況下，工程超額投資的現(xiàn)象屢見不鮮，鐵路工程建設(shè)也不可避免，可行性研究投資估算工作形同擺設(shè)，未能很好地指導(dǎo)工程建設(shè)投資，其影響因素也是多方面的。

1.1 投資估算的時(shí)效性

建設(shè)工程項(xiàng)目的投資額，既體現(xiàn)了“價(jià)”，也體現(xiàn)了“量”。其中“價(jià)”是通過估算而得，具有一定的時(shí)效性。如果項(xiàng)目推進(jìn)較慢，時(shí)間間隔較長(zhǎng)，則其時(shí)效性就會(huì)被削減，難以達(dá)到最初的控制目的。最近幾年，中國(guó)的鐵路建設(shè)速度引世界矚目，尤其是高速鐵路建設(shè)更是引國(guó)人為之驕傲。隨著高速鐵路建設(shè)的不斷擴(kuò)張，大量的“四新”得以應(yīng)用其中，即新技術(shù)、新材料、新設(shè)備、新工藝的應(yīng)用[2]，但這些“四新”的應(yīng)用必須通過工程實(shí)踐的驗(yàn)證后才能轉(zhuǎn)換為估算指標(biāo)。

在建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究階段要進(jìn)行投資概算的編制，必須要注重估算指標(biāo)或者預(yù)算指標(biāo)的有效性。由于該階段采用的估算指標(biāo)對(duì)時(shí)間具有高度敏感性，如果時(shí)間間隔過長(zhǎng)，加上價(jià)格上漲因素影響，此時(shí)的估算指標(biāo)若不準(zhǔn)確或是不夠全面，就得對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行修改，選取與當(dāng)前實(shí)際相符的估算指標(biāo)，重新編制投資估算。

1.2 設(shè)備價(jià)格難以確定

在工程領(lǐng)域，尤其鐵路工程這樣的大基建，其設(shè)備費(fèi)用占比還是很大的。但在可行性研究階段，因?yàn)槠湓O(shè)計(jì)深度難以準(zhǔn)確確定所需設(shè)備具體的“量”和“價(jià)”，其價(jià)格的確定上也就難以精確，尤其是某些新設(shè)備，價(jià)格信息更難獲取，唯一的辦法就是參照市場(chǎng)上同類設(shè)備的價(jià)格。此外，由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的原因，采購(gòu)時(shí)的價(jià)格可能會(huì)與廠家報(bào)價(jià)存在較大出入。從這一角度看，設(shè)備價(jià)格的波動(dòng)給投資估算的編制帶來了較大的不確定性。

1.3 造價(jià)人員經(jīng)驗(yàn)的欠缺

在可行性研究階段，造價(jià)人員的作用也不容小覷，投資估算的準(zhǔn)確性在一定程度上也會(huì)受造價(jià)人員水平的影響。部分造價(jià)人員的經(jīng)驗(yàn)不足，就極易出現(xiàn)估算指標(biāo)選擇不當(dāng)、工程量計(jì)算錯(cuò)誤等情況，這些錯(cuò)誤積累起來就會(huì)使得投資估算變得不準(zhǔn)確[3]。另外，對(duì)于造價(jià)領(lǐng)域內(nèi)，一些概念的理解和運(yùn)用也是影響估算準(zhǔn)確性的一個(gè)重要因素。例如，不少造價(jià)人員在計(jì)算提價(jià)預(yù)備費(fèi)時(shí)，或許理解不到位，常會(huì)把基本預(yù)備費(fèi)算作提價(jià)預(yù)備費(fèi)的基數(shù)，這就潛在地增加了投資估算。

1.4 造價(jià)資料收集的欠缺

在項(xiàng)目建設(shè)的每個(gè)階段，都會(huì)編制相應(yīng)的造價(jià)資料，如投資估算、概算、預(yù)算、結(jié)算等等，但這些造價(jià)資料往往分散在不同的部門，而不同的部門對(duì)這些資料的關(guān)注度也不一樣。例如，設(shè)計(jì)部門可能更加關(guān)注設(shè)計(jì)階段的綜合成本指標(biāo)以及各專業(yè)的綜合成本指標(biāo)；而施工單位關(guān)注的是工程合同價(jià)格和結(jié)算、預(yù)算等相關(guān)費(fèi)用的數(shù)據(jù)。由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要，不少單位和部門的數(shù)據(jù)并不相互共享或需保密，以致項(xiàng)目各階段的成本數(shù)據(jù)缺乏系統(tǒng)性、連續(xù)性和可比性，無法形成一套系統(tǒng)、完整的造價(jià)資料。

2 可行性研究投資估算與控制方法

在可行性研究階段，為了讓投資估算更為準(zhǔn)確，就需對(duì)設(shè)計(jì)進(jìn)行深化，建立和優(yōu)化估算指標(biāo)，統(tǒng)籌構(gòu)建好各設(shè)計(jì)階段的造價(jià)數(shù)據(jù)庫(kù)，同時(shí)，做好建設(shè)方案優(yōu)化工作，以此進(jìn)行投資估算，從而實(shí)現(xiàn)工程投資的有效控制。

2.1 深化設(shè)計(jì)，形成方案比選

鐵路工程建設(shè)往往周期長(zhǎng)，投入資金大，可行性研究階段的投資是依據(jù)選取的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)方案而定的。在該階段，設(shè)計(jì)人員需根據(jù)國(guó)家相關(guān)文件的設(shè)計(jì)要求進(jìn)行詳細(xì)的勘察，采用滿足工程所需的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計(jì)，形成2個(gè)或以上的方案以供比選和論證，并于優(yōu)化完善后推薦出最優(yōu)方案，并結(jié)合該方案和選用相符的投資估算指標(biāo)加以估算，以此提高投資估算的準(zhǔn)確性[4]。

2.1.1 合理確定勘察設(shè)計(jì)周期

項(xiàng)目在建設(shè)前都需進(jìn)行詳細(xì)的勘察設(shè)計(jì)以確保設(shè)計(jì)的準(zhǔn)確性，這也是設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)和依據(jù)。為此，必須重視現(xiàn)場(chǎng)勘察工作，確保勘察資料的準(zhǔn)確性、可靠性。相關(guān)的設(shè)計(jì)單位要依據(jù)國(guó)家以及省市有關(guān)的技術(shù)規(guī)范和要求，對(duì)擬實(shí)施區(qū)域的現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)時(shí)調(diào)研，了解建設(shè)方的功能要求。需要注意的是，勘察設(shè)計(jì)的時(shí)間周期應(yīng)合理，其時(shí)間可結(jié)合工程的規(guī)模及實(shí)際情況而定，以確保設(shè)計(jì)滿足要求。

2.1.2 強(qiáng)化可行性研究報(bào)告的評(píng)審

鐵路工程涉及的專業(yè)廣、系統(tǒng)復(fù)雜，可行性研究是工程設(shè)計(jì)的一個(gè)重要階段。參與建設(shè)的相關(guān)部門均應(yīng)高度重視可行性研究工作，及時(shí)配合相關(guān)設(shè)計(jì)單位進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和為其提供所需的原始資料，并對(duì)工程提出建設(shè)性的意見，如使用功能、規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等，以確保方案更符合實(shí)際所需，避免后期工程變更給投資估算帶來影響。在審查前，應(yīng)充分了解現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查數(shù)據(jù)和項(xiàng)目使用功能以及參加方的建議，如有必要可對(duì)某些細(xì)節(jié)加以核實(shí)，以防現(xiàn)場(chǎng)勘察與內(nèi)部設(shè)計(jì)相脫節(jié)，并通過適當(dāng)方式進(jìn)行可研報(bào)告的審查，確定下一階段的設(shè)計(jì)方案，批復(fù)工程投資，避免因?qū)彶楹笤偬岢鲎兏囊?，?dǎo)致工程量和投資額發(fā)生變化，給投資控制帶來麻煩[5]。

2.1.3 設(shè)計(jì)人員應(yīng)提高經(jīng)濟(jì)意識(shí)

對(duì)于鐵路建設(shè)工程，其投資造價(jià)主要取決于線路的走向和方案兩方面。設(shè)計(jì)人員除了應(yīng)重視設(shè)計(jì)質(zhì)量外，還需積極學(xué)習(xí)工程經(jīng)濟(jì)知識(shí)，不斷提升自身的經(jīng)濟(jì)意識(shí)，做到少花錢多辦事。此外，對(duì)于自身負(fù)責(zé)的可行性研究項(xiàng)目，應(yīng)結(jié)合踏勘和所獲取的資料，編制2個(gè)或以上的設(shè)計(jì)方案以供比選及論證，優(yōu)先推薦技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理的方案，以達(dá)到所需的功能且節(jié)省投資的效果。

2.1.4 造價(jià)人員應(yīng)注重提升業(yè)務(wù)素質(zhì)

造價(jià)人員應(yīng)掌握工程造價(jià)方面的相關(guān)辦法及定額等使用的同時(shí)，還需積極加強(qiáng)學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，如設(shè)計(jì)方法、施工組織設(shè)計(jì)等，不可局限于簡(jiǎn)單地以工程量套定額的方式去估算。此外還需結(jié)合所獲取的資料進(jìn)行預(yù)算編制，并依據(jù)設(shè)計(jì)單位提供的工程量完成指標(biāo)的估算。另外，在可行性研究階段，設(shè)計(jì)人員應(yīng)盡量到現(xiàn)場(chǎng)踏勘，了解并獲取與預(yù)算編制有關(guān)的法律法規(guī)件，以及新實(shí)行或廢止的地方性地價(jià)信息、設(shè)備價(jià)格等。此外，造價(jià)人員還需積極參加設(shè)計(jì)方案的討論及確定，系統(tǒng)性的了解設(shè)計(jì)的流程，以不斷地提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

2.2 設(shè)備價(jià)格的確定

互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)在不斷發(fā)展及應(yīng)用，許多造價(jià)管理部門均建立了自己的材料價(jià)格信息網(wǎng)，用于工程材料價(jià)格相關(guān)信息的發(fā)布，為造價(jià)人員獲取所需信息提供了便利，使用工作效率、概預(yù)算編制水平得到了很大的提高。然而，設(shè)備價(jià)格信息并未發(fā)布于此網(wǎng)站中，因此，造價(jià)管理部門應(yīng)在現(xiàn)有網(wǎng)站的基礎(chǔ)上不斷完善，加強(qiáng)與設(shè)備生產(chǎn)商的合作，增設(shè)設(shè)備價(jià)格信息欄目，及時(shí)發(fā)布設(shè)備的有關(guān)信息，并實(shí)行動(dòng)態(tài)管理和更新，為可行性研究階段所需的設(shè)備信息提供依據(jù)，提高投資估算的準(zhǔn)確性。

2.3 投資估算指標(biāo)的優(yōu)化與更新

科技在不斷進(jìn)步，可行性研究設(shè)計(jì)所選用的材料機(jī)械設(shè)備也在不斷更新?lián)Q代，然而并沒有合適的估算指標(biāo)用于估算的編制，只可借助其他材料或設(shè)備的指標(biāo)加以調(diào)整換算，投資估算的準(zhǔn)確性難以得到保證。所以，定額編制部門應(yīng)結(jié)合市場(chǎng)動(dòng)態(tài)走向補(bǔ)充和完善新材料、新設(shè)備定額，及時(shí)更新估算指標(biāo)，以盡可能此類偏差的出現(xiàn)。

2.4 造價(jià)資料數(shù)據(jù)庫(kù)的構(gòu)建與共享

鐵路工程建設(shè)規(guī)模大、周期長(zhǎng)，僅依靠設(shè)計(jì)、建設(shè)、施工等單位以及造價(jià)人員收集工程相關(guān)造價(jià)資料是有限的，工程主管部門和建設(shè)管理單位，應(yīng)從項(xiàng)目設(shè)計(jì)時(shí)，結(jié)合工程的概況，構(gòu)建起造價(jià)資料數(shù)據(jù)庫(kù)[6]。對(duì)已經(jīng)完工的項(xiàng)目，對(duì)投資估算等階段造價(jià)文件應(yīng)及時(shí)清理和分析研究，以形成各階段的造價(jià)指標(biāo)體系，使造價(jià)資料更加系統(tǒng)并得以延續(xù)，從而實(shí)現(xiàn)工程主管部門、建設(shè)管理單位以及設(shè)計(jì)單位間信息的互相共享，既減少了傳統(tǒng)信息傳輸過程中的遺漏，也極大地提高了工作效率，便于可行性研究階段更加準(zhǔn)確的確定和控制投資估算。

3 結(jié)語

鐵路工程建設(shè)投資規(guī)模大，成本控制至關(guān)重要，做好可行性研究工作是確保工程投資的有效控制的關(guān)鍵。若要確保初步設(shè)計(jì)概算控制在可行性研究投資估算批復(fù)的10%范圍內(nèi)，就需在該階段準(zhǔn)確的編制投資估算并加以控制?？萍荚诓粩噙M(jìn)步，新技術(shù)在造價(jià)管理中的應(yīng)用也更加廣泛，未來投資估算的準(zhǔn)確性將更高，控制手段也將會(huì)越來越靈活。為此，在鐵路工程建設(shè)中，應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況采取經(jīng)濟(jì)有效的措施，以此實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益的最大化。