■文／米紅 張書緯 楊生輝

農(nóng)民工參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的金融扶助方案是從繳費(fèi)角度和待遇角度進(jìn)行創(chuàng)新，通過無息貸款手段幫扶即將退休但繳納城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)未滿15年的農(nóng)民工完成躉繳，從而達(dá)到退休定期領(lǐng)取養(yǎng)老金的門檻，旨在提高農(nóng)民工群體參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)積極性，并為其退休后生活提供基本保障。本文在《農(nóng)民工參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的金融扶助與政策仿真》（參見本刊2018年第九期第34頁—36頁——編者注）研究的基礎(chǔ)上，對(duì)農(nóng)民工參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的金融扶助方案進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。

金融扶助方案介紹

本研究提出運(yùn)用金融貸款的手段幫助部分農(nóng)民工在減少直接資金投入的基礎(chǔ)上享受相當(dāng)于城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。本方案的適應(yīng)對(duì)象是已經(jīng)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，繳費(fèi)年限達(dá)到或超過10年的農(nóng)民工，他們可以根據(jù)個(gè)人實(shí)際需要繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，向主要國有銀行申請(qǐng)5年的無息貸款；利用貸款繳滿養(yǎng)老保險(xiǎn)最低繳費(fèi)年限后，可以在達(dá)到退休年齡時(shí)定期領(lǐng)取養(yǎng)老金；貸款銀行按月從退休者領(lǐng)取的養(yǎng)老金中扣除部分貸款資金，5年之內(nèi)還清所有貸款，在短期內(nèi)快速地收回貸款資金，從而保障該制度的持續(xù)性。對(duì)于繳費(fèi)年限超過5年但不足10年的農(nóng)民工群體，本方案鼓勵(lì)他們躉繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)至10年并參照本方案享受待遇。

本方案的核心是:運(yùn)用銀行無息貸款,鼓勵(lì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)期限滿10年、臨近退休年齡的農(nóng)民工群體，通過個(gè)人繳費(fèi)使其一次性躉繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)到15年，達(dá)到退休年齡時(shí)按月領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇?？紤]到不同農(nóng)民工群體的實(shí)際經(jīng)濟(jì)狀況，本方案在個(gè)人補(bǔ)齊繳費(fèi)年限至10年的過程中的繳費(fèi)金額采用A、B兩個(gè)方案，A方案的補(bǔ)繳金額和領(lǐng)取待遇與當(dāng)?shù)仞B(yǎng)老保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)相同。

B方案是開創(chuàng)性方案，B方案下中老年農(nóng)民工個(gè)人一律按照上年度當(dāng)?shù)厣鐣?huì)平均工資的60%標(biāo)準(zhǔn)對(duì)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)參保不足10年部分年限進(jìn)行補(bǔ)繳，月補(bǔ)繳額為該標(biāo)準(zhǔn)的8%，補(bǔ)齊養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限至10年后，國家給予農(nóng)民工相當(dāng)于該標(biāo)準(zhǔn)下5年的無息貸款，使其養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限能夠達(dá)到15年，可以按照統(tǒng)籌賬戶養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取扣除貸款后的養(yǎng)老金。農(nóng)民工已有的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限視同B方案繳費(fèi)年限。以浙江省實(shí)際情況為例（見附表）：

由附表可見，B方案的待遇領(lǐng)取人在需要償還貸款的5年中仍可以領(lǐng)取到每年4022.4元的養(yǎng)老金，這一水平高于我國2016年的國家貧困線每年3000元的標(biāo)準(zhǔn)。由此可見本方案可以有效防止農(nóng)民工群體在退休后“因老致貧”，在提高全社會(huì)福利水平推動(dòng)扶貧事業(yè)發(fā)展方面可以起到一定的推動(dòng)作用。

金融扶助方案（假定貸款5年）

可解決的現(xiàn)實(shí)問題

農(nóng)民工參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的金融扶助方案的提出，旨在于解決以下兩個(gè)現(xiàn)實(shí)問題：

一是進(jìn)一步完善養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)，提高農(nóng)民工群體養(yǎng)老金水平。對(duì)于曾經(jīng)有過一段時(shí)間繳費(fèi)而意外中斷繳費(fèi)，以至于退休前難以達(dá)到最低繳費(fèi)年限而無法按期享有退休待遇的農(nóng)民工群體，在現(xiàn)行制度下，無論是繼續(xù)繳費(fèi)還是躉繳都是對(duì)該群體個(gè)人繳費(fèi)能力的巨大挑戰(zhàn)。相當(dāng)多的人可能被迫將已有繳費(fèi)年限轉(zhuǎn)換為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限，領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，既造成個(gè)人前期繳費(fèi)的損失，也降低其退休后養(yǎng)老金水平。本方案在農(nóng)民工群體的養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)中可以起到平穩(wěn)過渡的作用，幫助農(nóng)民工在盡可能減少資金直接投入的基礎(chǔ)上，大幅提高其養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)取待遇。

二是提高城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率，擴(kuò)充基本養(yǎng)老保險(xiǎn)資金池。據(jù)衛(wèi)計(jì)委《流動(dòng)人口動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)報(bào)告（2010—2015）》顯示，5年間我國自營勞動(dòng)者身份的農(nóng)民工群體逐漸壯大，選擇傳統(tǒng)雇員身份的農(nóng)民工則逐漸減少，截至2015年，自營勞動(dòng)者身份農(nóng)民工的比例已占農(nóng)民工總數(shù)的33.9%，并存在顯著的由雇員向自營勞動(dòng)者轉(zhuǎn)變的趨勢(shì)，且隨著年齡的不斷增長，這一趨勢(shì)更加明顯。在這樣的趨勢(shì)下，自營勞動(dòng)者群體養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納的高門檻問題就愈發(fā)突出。本方案運(yùn)用貸款方式幫扶農(nóng)民工群體繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，降低了該群體特別是自營勞動(dòng)者的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)門檻，可以有效提高其參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)積極性，進(jìn)而提高城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率。同時(shí)政策引導(dǎo)參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)不足10年的農(nóng)民工群體躉繳至10年，也可以直接擴(kuò)充基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金池，對(duì)于緩解局部地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金緊張有較大幫助。

綜合評(píng)價(jià)

其一，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金池的影響。本方案在擴(kuò)充養(yǎng)老保險(xiǎn)資金池方面可以起到顯著的作用。據(jù)廣東省湛江市問卷調(diào)查顯示，湛江市農(nóng)民工參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)10—14年的占比19.3%，這一部分農(nóng)民工群體在此方案下可以有效覆蓋；同時(shí)，也將吸引71.49%的繳費(fèi)不滿10年的農(nóng)民工，提高他們繳費(fèi)至10年的意愿，從而擴(kuò)充基本養(yǎng)老保險(xiǎn)資金池。據(jù)《農(nóng)民工參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的金融扶助與政策仿真》一文測(cè)算，以2016年我國城鎮(zhèn)私營單位就業(yè)人員月平均工資3569元為標(biāo)準(zhǔn)，如果覆蓋50%繳費(fèi)不滿10年的農(nóng)民工群體，即可為養(yǎng)老保險(xiǎn)資金池提供0.84萬億元—2.08萬億元（采用低方案繳費(fèi)取下限，采用高方案繳費(fèi)取上限），如果覆蓋30%繳費(fèi)不滿10年的農(nóng)民工群體即可為養(yǎng)老保險(xiǎn)資金池提供0.54萬億元—1.35萬億元。

其二，對(duì)個(gè)人待遇領(lǐng)取的影響。從待遇領(lǐng)取人角度來看，短期，即便是實(shí)際領(lǐng)取水平較低的B方案領(lǐng)取人，在貸款尚未償清前領(lǐng)取的養(yǎng)老金也可以在一定程度上保障其基本生活，在貸款償清后則可以完全保障其基本生活。從長期動(dòng)態(tài)發(fā)展趨勢(shì)看，到2030年我國會(huì)迎來人口老齡化的高峰期，屆時(shí)有大量人口面臨退休或已經(jīng)退休。根據(jù)浙江大學(xué)人口大數(shù)據(jù)與政策仿真工作坊測(cè)算，考慮到我國養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇實(shí)際增長和通貨膨脹，本研究分別采取6%的養(yǎng)老金待遇年增長率和3%的養(yǎng)老金可比價(jià)格增長率，對(duì)采用本方案人員的實(shí)際領(lǐng)取養(yǎng)老金進(jìn)行測(cè)算（見附圖），預(yù)期到2030年采用A方案和B方案的待遇領(lǐng)取人分別可以按月實(shí)際領(lǐng)取養(yǎng)老金2052.8元和1128.2元。由此可見本方案的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇可以在相當(dāng)程度上保障農(nóng)民工群體退休后的基本生活，真正滿足社會(huì)保障保障適度的要求。

四種方案下農(nóng)民工養(yǎng)老金月領(lǐng)取額（2018—2030）（分別以年增長率3%、6%進(jìn)行預(yù)測(cè)）

其三，對(duì)銀行的影響。本方案中銀行需要為符合條件的農(nóng)民工提供1—5年的無息貸款，在以按月發(fā)放養(yǎng)老金的前提下，銀行該貸款出現(xiàn)壞賬的可能性極低，銀行需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較小。雖然，在短期利益上銀行會(huì)承擔(dān)1—5年的利息損失，但是從中長期來看，該方案擴(kuò)充了我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)資金池，意味著銀行有更多的錢去投資運(yùn)營繼而獲取更多收益，可以在一定程度上彌補(bǔ)短期利息損失。

其四，對(duì)體制建設(shè)的影響。本方案是解決現(xiàn)行制度中城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度間繳費(fèi)和待遇過于懸殊的一個(gè)良好媒介，在提倡農(nóng)民工少量經(jīng)濟(jì)投入的同時(shí)可以保障其在城市基本生活的需求，這是對(duì)于“覆蓋全民、保障適度”原則的深度理解，同時(shí)吸引有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力的農(nóng)民工扎根于城市，享受城市的優(yōu)質(zhì)資源，在完善社會(huì)保障制度的同時(shí)，對(duì)于我國城市化進(jìn)程也有著一定的推動(dòng)作用。

總之，農(nóng)民工參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的金融扶助方案是基于我國農(nóng)民工參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問題，以及我國“三個(gè)一億人”城鎮(zhèn)化發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)愿景下，進(jìn)行的一種政策創(chuàng)新和政策仿真研究，在一定程度上能夠優(yōu)化我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，對(duì)于有效消除農(nóng)民工“因老致貧”，尤其對(duì)提高、提升自營勞動(dòng)為主的農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)意愿，有效擴(kuò)充基本養(yǎng)老保險(xiǎn)資金池有一定促進(jìn)作用。（本文系浙江省哲學(xué)社會(huì)科學(xué)規(guī)劃重點(diǎn)項(xiàng)目17NDJC029Z、浙江省哲社優(yōu)勢(shì)學(xué)科重大資助項(xiàng)目19YSXK03ZD）■