陸志華

（中國鐵路上海局集團有限公司企業(yè)管理和法律事務(wù)部 高級經(jīng)濟師，上海 200071）

2017年中國鐵路總公司（以下簡稱鐵總）確定的公司制改革計劃分為三步走，第一步是對中國鐵路建設(shè)投資公司等非運輸類企業(yè)進行公司制改革，第二步是讓全國18家鐵路局進行公司制改革，而第三步就是鐵總本身進行公司制改革。2017年11月15日，所屬18個鐵路局均已完成公司制改革工商變更登記。2017年11月19日，各地鐵路局正式更名掛牌，這標志著鐵路公司制改革取得重要成果。以上海局集團公司為例，2017年全面推進各類非運輸企業(yè)公司制改制，為鐵路局公司制改制奠定了基礎(chǔ)。

公司法人治理主要包括法人治理結(jié)構(gòu)和法人治理機制兩部分，根本的目的是提高治理效率。隨著鐵總公司制改革三步走目標的確定，如何推進鐵路局集團公司直屬非運輸企業(yè)（以下簡稱直屬非運輸企業(yè)）公司治理工作創(chuàng)新、法人治理結(jié)構(gòu)完善、運作形式規(guī)范，是實施鐵路公司制改革的重要內(nèi)容，對完善直屬非運輸企業(yè)內(nèi)部治理體系，加快構(gòu)建新的運行機制，實現(xiàn)公司法人治理高效運行具有重要意義。

1 直屬非運輸企業(yè)公司治理現(xiàn)狀分析

以2017年上海局集團公司直屬非運輸企業(yè)治理現(xiàn)狀為例，從法人治理結(jié)構(gòu)和法人治理機制兩方面進行調(diào)查分析。

1.1 直屬非運輸企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀分析

集團公司17家直屬非運輸企業(yè)為有限責任公司，其中一人公司12家、多人公司5家。一人公司治理結(jié)構(gòu)：公司不設(shè)股東會，由集團公司行使出資人職權(quán)，設(shè)黨委會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層。多人公司治理結(jié)構(gòu)：設(shè)股東會、黨委會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層。股權(quán)結(jié)構(gòu)中一人公司集團公司出資比例100%；多人公司集團公司為大股東（股權(quán)出資比例在45%～97%之間），且直屬非運輸企業(yè)相互持股比例較低。股東會每年召開一次，股東會作為公司的權(quán)力機構(gòu)，依照《公司法》、章程行使職權(quán)不到位。

1.2 直屬非運輸企業(yè)公司治理機制現(xiàn)狀分析

17家直屬非運輸企業(yè)公司決策機制主要通過黨政聯(lián)席會和經(jīng)理層履行，黨委會前置程序沒有涉及。由于董事長都由集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)擔任，非由職工擔任的董事由集團公司人事部門推薦，一般由直屬非運輸企業(yè)總經(jīng)理和黨委書記、集團公司部分專業(yè)部門負責人擔任。法定代表人由直屬非運輸企業(yè)總經(jīng)理擔任，職工董事由所屬公司職工代表大會等形式選舉產(chǎn)生。重大決策事項以黨政聯(lián)席會議決策為主。董事會一年召開一次年度董事會，在決策機制運作中發(fā)揮作用不夠。監(jiān)事會主席由集團公司財務(wù)或?qū)徲嫴块T負責人擔任，非由職工擔任監(jiān)事由人事處推薦，一般由集團公司財務(wù)、審計、經(jīng)開部派人擔任，職工監(jiān)事由所屬公司職工代表大會等形式選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會與年度董事會合并召開，出席經(jīng)理層會議較少或不參加，對董事會、經(jīng)理層監(jiān)督不夠到位。董事會、監(jiān)事會職權(quán)落實不到位。董事長、黨委書記、總經(jīng)理職責不明確。

1.3 直屬非運輸企業(yè)公司治理制度體系現(xiàn)狀分析

2017年，根據(jù)鐵總《公司制鐵路企業(yè)章程范本》的要求，落實將黨建工作嵌入公司章程的要求，統(tǒng)一制定了集團公司非運輸企業(yè)一人公司和多人公司章程范本，完成了17家直屬非運輸企業(yè)章程修訂工作。其中在董事會章節(jié)中規(guī)定總經(jīng)理為公司法定代表人，董事長、黨委書記由一人擔任。但黨委會前置程序履行不夠，董事長還是由集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)擔任。董事長、黨委書記由一人擔任履行不到位。以章程為核心的制度體系還沒有建立起來，缺少董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理辦公會議事規(guī)則，運作機制仍然依照運輸站段模式，市場化運作不夠，規(guī)范運作不夠，治理效率不高。

2 完善直屬非運輸企業(yè)公司法人治理的基本原則

2.1 堅持加強黨的領(lǐng)導(dǎo)

充分發(fā)揮鐵路企業(yè)黨委的作用，堅持把方向、管大局、保落實，加強黨對公司法人治理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，落實黨建工作責任主體，形成股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和黨組織各負其責、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的機制。

2.2 堅持體制機制創(chuàng)新

構(gòu)建符合鐵路企業(yè)特點、具有現(xiàn)代企業(yè)特征、體現(xiàn)加強黨的領(lǐng)導(dǎo)要求的現(xiàn)代企業(yè)制度和公司法人治理結(jié)構(gòu)，建立市場化經(jīng)營機制，增加企業(yè)發(fā)展活力，促進企業(yè)發(fā)展質(zhì)量效益提升。

2.3 堅持依法合規(guī)

嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，明確公司治理的角色和責任，發(fā)揮公司治理結(jié)構(gòu)各自的作用，建立一套行為守則，規(guī)范公司的組織和行為，保護公司、股東和職工合法權(quán)益，促進非運輸企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

3 完善直屬非運輸企業(yè)公司法人治理的對策與思考

3.1 加強公司法人治理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)

鐵路局集團公司要成立直屬非運輸企業(yè)法人治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責直屬非運輸企業(yè)法人治理完善工作的總體協(xié)調(diào)、推進。明確工作職責：企法部門負責牽頭制定方案并組織實施，制定公司章程范本、公司法人治理相關(guān)議事規(guī)則范本，制定決策“三重一大”事項規(guī)定。審計、企法部門檢查督促公司法人治理落實情況。人事部門負責提出公司董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層人員建議人選方案，負責董事、監(jiān)事及經(jīng)理層的考核評價工作，制定黨委會議事規(guī)則范本。人事、財務(wù)、經(jīng)開部門參與制定決策“三重一大”事項規(guī)定、公司章程范本、公司法人治理相關(guān)議事規(guī)則范本。紀律（監(jiān)察處）負責按規(guī)定處理公司法人治理中的違規(guī)違紀問題。工會負責指導(dǎo)建立職工董事、監(jiān)事制度。

3.2 完善公司法人治理結(jié)構(gòu)

公司法人治理結(jié)構(gòu)是一種聯(lián)系并規(guī)范股東、董事會、經(jīng)理層權(quán)利和義務(wù)分配問題的制度框架，包括股權(quán)結(jié)構(gòu)、資本結(jié)構(gòu)以及治理機構(gòu)設(shè)置等。決策權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)、監(jiān)督權(quán)分屬于股東會、董事會或執(zhí)行董事、監(jiān)事會。要體現(xiàn)企業(yè)黨委的作用。直屬非運輸企業(yè)一人公司不設(shè)股東會，設(shè)立黨委會、董事會、經(jīng)理層、監(jiān)事會，董事會下設(shè)專門委員會；多人公司需設(shè)股東會。

根據(jù)《中國共產(chǎn)黨章程》的規(guī)定設(shè)立黨委會，黨委書記、副書記、委員的職數(shù)根據(jù)集團公司黨委批復(fù)設(shè)置，并按照《黨章》等有關(guān)規(guī)定選舉產(chǎn)生或由集團公司黨委任命。經(jīng)營管理方面的重大問題經(jīng)黨委會先行研究討論后，由董事會、總經(jīng)理辦公會作出決定。

董事會作為公司的決策機構(gòu)，應(yīng)當把黨委會先行研究討論作為決策重大問題的前置程序。董事會由7～9名組成，其中職工董事1名，外部董事2名。如，上海局集團公司直屬非運輸企業(yè)公司董事會由7名董事組成，分別是公司黨委書記、總經(jīng)理、經(jīng)營副總經(jīng)理、（總會計師）和集團公司相關(guān)部門2名外派董事。一人公司非由職工擔任的董事及董事長由集團公司任免；多人公司非由職工擔任的董事由集團公司推薦經(jīng)股東會選舉產(chǎn)生，董事長經(jīng)董事會選舉產(chǎn)生。公司董事長、黨委書記一般由一人擔任；公司董事長為法定代表人；各公司在實施過程中要確定綜合部為董事會辦公室。

作為公司的執(zhí)行機構(gòu)的經(jīng)理層，對董事會負責。經(jīng)理層由總經(jīng)理1人、副總經(jīng)理（總工程師、總會計師）若干人組成?？偨?jīng)理由集團公司提名，董事會聘任。如，上海局集團公司總經(jīng)理與董事長分設(shè)。經(jīng)理層其他成員由總經(jīng)理提名，董事會聘任。

作為公司的監(jiān)督機構(gòu)的監(jiān)事會由3人組成（其中職工監(jiān)事1人）。 一人公司非由職工擔任的監(jiān)事由集團公司任免，職工監(jiān)事在公司由職工代表大會等形式民主選舉產(chǎn)生。多人公司非由職工擔任的監(jiān)事由集團公司推薦，經(jīng)股東會選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會主席經(jīng)監(jiān)事會選舉產(chǎn)生。董事、經(jīng)理層人員不得兼任監(jiān)事。確定監(jiān)事會聯(lián)系人負責征集監(jiān)事會會議提案。

董事會要下設(shè)專門委員會工作機構(gòu)，為董事會重大決策提供咨詢和建議。專門委員會根據(jù)公司經(jīng)營性質(zhì)和專業(yè)需要設(shè)置。

隨著公司制的不斷推進，要逐步推進多人公司變更為一人公司。要依照《公司法》，修改公司章程，把董事、監(jiān)事由集團公司任免改為由集團公司委派，使公司治理更加規(guī)范、合理。

3.3 完善公司章程為核心的法人治理制度建設(shè)

一是全面修改公司章程。隨著鐵總公司制改革的推進，鐵總對公司制鐵路企業(yè)章程提出要求，按照中央部署要求，將黨建工作總體要求納入其中。堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理相統(tǒng)一，明確落實黨組織在企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位。如，上海局集團公司，根據(jù)《公司法》、《中國共產(chǎn)黨章程》和其他有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，分別制定直屬非運輸企業(yè)一人和多人公司章程范本；完善公司治理法人結(jié)構(gòu)，設(shè)置黨委會和黨委工作機構(gòu)，以及黨委參與公司重大問題決策主要程序，明確工會、共青團組織等。各公司按照范本要求，結(jié)合實際制定公司章程，履行法定程序后，報集團公司審批再實施。未來在公司章程等基本制度如何遵循集團公司法定程序，要在集團公司基本制度中予以明確，使其操作性更強。

二是全面建立公司“黨委會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)辦會”（簡稱“四會”）議事規(guī)則。集團公司根據(jù)《公司法》、公司章程制定黨委會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)辦會議事規(guī)則范本。各公司根據(jù)范本結(jié)合自身實際，制定公司“四會”議事規(guī)則，履行法定程序后，報集團審批再實施。黨委會、總經(jīng)理辦公會議事規(guī)則由各公司按照范本制定，履行法定程序后，并報集團公司備案。黨委會議事規(guī)則列出決策事項清單、董事會決策的重大事項先行研究討論清單、總經(jīng)理辦公會決策重大事項先行討論清單，未來隨著公司制的不斷推進，董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則可實施備案制。多人公司股東會會議在直屬非運輸企業(yè)“三會”會議管理辦法的基礎(chǔ)，完善程序、內(nèi)容和表決等內(nèi)容。

三是重新制定直屬非運輸企業(yè)決策 “三重一大”事項規(guī)定，并建立清單范本。根據(jù)集團公司決策“三重一大”事項規(guī)定的精神，集團公司層面重新制定直屬非運輸企業(yè)決策“三重一大”事項規(guī)定，明確“三重一大”決策事項內(nèi)容、原則、范圍、形式、程序、執(zhí)行、監(jiān)督檢查、責任追究等，建立公司各自的“三重一大”黨委會、董事會、總經(jīng)理辦公會決策“三重一大”事項清單。清單設(shè)計中考慮到公司的經(jīng)營實際，增加黨委會先行研究討論的比重和總經(jīng)理辦公會決策比例，適當縮小董事會決策比例。突出公司治理的制衡性，提高公司治理的效率。

四是建立公司董事會、監(jiān)事會年度工作報告規(guī)定。根據(jù)《公司法》、公司章程及議事規(guī)則等，針對一人公司要建立董事會、監(jiān)事會一年一度向集團公司報告全面工作情況的要求，明確董事會、監(jiān)事會年度工作報告的主要內(nèi)容。

3.4 完善公司法人治理“股東會、董事會、監(jiān)事會”（簡稱“三會”）的職權(quán)

《公司法》雖然已對“三會”的職權(quán)作出了規(guī)定，但有些內(nèi)容未涉及，不能適應(yīng)直屬非運輸企業(yè)的治理需求，必須基于鐵路行業(yè)要求，建立完善具有鐵路企業(yè)特色的公司法人治理“三會”職權(quán)。如，上海局集團公司考慮到直屬非運輸企業(yè)市場化、社會化和專業(yè)要求，根據(jù)《公司法》、公司章程，按照一人公司和多人公司分類明確董事會職權(quán)，在《公司法》、公司章程規(guī)定的職權(quán)基礎(chǔ)上，增加戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃、閉會期間授予董事長部分職權(quán)等內(nèi)容，著重明確董事長職權(quán)，使董事會運作更具有操作性。監(jiān)事會按一人公司和多人公司分別細化職權(quán)，同時明確監(jiān)事會主席相關(guān)職權(quán)，增強監(jiān)事會監(jiān)督職能。總經(jīng)理辦公會分別明確提請董事會和辦公會決定的議事范圍，以提高總經(jīng)理辦公會決策的效率和可操作性。

多人公司在變更一人公司前，股東會職權(quán)依據(jù)《公司法》、公司章程，將“三重一大”重大決策事項、重大項目增設(shè)為股東會職權(quán)。

3.5 加強公司法人治理理論與實踐培訓(xùn)

在推進完善公司法人治理過程中，集團公司要加強轉(zhuǎn)換期和磨合期的調(diào)研，加強公司經(jīng)營決策、法人代表人變更、董事會建設(shè)、章程為核心的制度建設(shè)、董事長與總經(jīng)理主要職責等研究和指導(dǎo)，開展培訓(xùn)需求調(diào)查，掌握公司法人治理中的理論與實踐培訓(xùn)需求，制訂培訓(xùn)計劃，特別是加強公司董事長、總經(jīng)理、董事會辦公室負責人的公司治理培訓(xùn)。如，上海局集團公司2018年9月27日，在培訓(xùn)需求調(diào)查的基礎(chǔ)上，專題組織了直屬非運輸企業(yè)公司治理培訓(xùn)班。各公司董事長、黨委書記、總經(jīng)理和綜合部經(jīng)理參加，對公司治理相關(guān)問題及解讀、新體制機制下組織人事工作、公司財務(wù)管理重點、公司合規(guī)管理及法律風(fēng)險防范、現(xiàn)代企業(yè)集團公司管控模式等進行了培訓(xùn)，增強了對公司法人治理工作的認識，提高了公司法人治理工作的能力。同時，培訓(xùn)班分三個層次召開座談會，匯總分析公司治理結(jié)構(gòu)和機制方面存在的問題，以目標為導(dǎo)向、問題為導(dǎo)向，進一步完善公司法人治理結(jié)構(gòu)和治理機制建設(shè)。

綜上所述，鐵路局集團公司直屬非運輸企業(yè)公司法人治理完善工作，必須基于現(xiàn)狀分析，確定基本原則，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作職責，重構(gòu)治理結(jié)構(gòu)，重建制度體系，理清治理結(jié)構(gòu)的職權(quán)，加強理論與實踐培訓(xùn)，以目標為導(dǎo)向、問題為導(dǎo)向，全面推進公司法人治理完善工作。