[摘 要]我國住房公積金制度自實施以來，不僅解決了職工住房問題，提供了社會保障，而且加快了城鎮(zhèn)住房建設，推動了經濟建設的發(fā)展。但是近年來，住房公積金被挪用、套用的案件經常發(fā)生，這也表明我國住房公積金制度還存在很多問題和漏洞。 主要體現在住房公積金制度管理、利用率、公積金歸集三個方面。文章就加強公積金制度管理，提高公積金的使用率，加強公積金的歸集管理提出了具體的對策方案。

[關鍵詞]住房公積金制度;住房公積金利用率;住房公積金歸集

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2019.36.058

1 住房公積金

住房公積金是指國家機關、事業(yè)單位或者國家企業(yè)、民營企業(yè)及其在職員工所繳存的用于住房消費支出的住房儲蓄金。住房公積金由在職職工個人繳存和所在單位繳存兩部分構成。住房公積金制度只對在職員工才建立，同時也只適用于城鎮(zhèn)。職工在職期間必須保證長期不間斷的繳納住房公積金，無特殊情況不得中斷。住房公積金實行專戶專款專用，每月的住房公積金是存入銀行開設的專戶，不以工資的形式體現;并且存儲期間也只能用于與房屋有關的經濟活動，不可提現用于商業(yè)及個人消費。國家規(guī)定每個企業(yè)都應該為其在職員工購買住房保障金，平時所說的“五險一金”中的“一金”就是指的住房公積金。[1]每個單位為其員工繳納的比例不同，根據自己單位和城市情況而定，城市較發(fā)達的地區(qū)，房價一般都很高，單位可適當提高住房公積金的繳存比例。

2 我國住房公積金制度的背景和現狀

職工在采用住房公積金貸款購房時，必須一次性支付至少30%的首付，并且貸款年限不得超過30年，當住房公積金貸款金額不夠支付房款時，可同時申請商業(yè)性住房貸款，可以說是很人性化了。但是在最初，由于制度才出臺不久，有些規(guī)定還不夠完善，導致一部分住房公積金隨意挪用、套用的情況。2002年，我國對住房公積金制度進行了修訂，加強了對住房公積金的監(jiān)管制度。2015年，公布了《全國住房公積金2015年年度報告》，建立了住房公積金制度的具體實施方案，就最近幾年的繳存情況來看，繳存額持續(xù)上漲但增長率下降了;根據提取情況，其提取額和提取率也在不斷增加。[2]

3 我國住房公積金存在的問題和原因

我國住房公積金制度自實施以來，不僅解決了職工住房問題，提供了社會保障，而且加快了城鎮(zhèn)住房建設，推動了經濟建設的發(fā)展。但是近年來，住房公積金被挪用、套用的案件經常發(fā)生，這也表明我國住房公積金制度還存在很多問題和漏洞。

3.1 住房公積金制度管理層面的問題

我國住房公積金管理條例還不夠完善，在管理上也出現很多的困難。目前我國公積金管理是按照《住房公積金管理條例》（以下簡稱《條例》）執(zhí)行，但是其具體的管理內容還不夠全面細致、不合實際情況等，操作起來可行性不高。這就導致在執(zhí)行過程中一些不規(guī)范行為的出現，并且在監(jiān)管過程中，也存在監(jiān)管力度不足、監(jiān)管權限有限的問題，這些都導致住房公積金缺乏保障，造成公積金被挪用、套用的問題。之前就爆出一些地方政府占用住房公積金修房蓋樓，一些企業(yè)利用做商業(yè)投資、股票市場交易等，這些都體現了管理不規(guī)范、管理層面不重視的問題。[3]

3.2 住房公積金利用率方面的問題

我國《條例》中規(guī)定住房公積金是一筆專款專用專戶的資金，只能用于建房、買房，不能用于商業(yè)投資、股票市場交易等其他盈利項目，這樣來說，很大一部分職工在工作前十年一般都沒有購房的打算，那這筆資金也就閑置下來了。根據調查顯示，目前使用公積金貸款的職工中，大部分是高收入者和中等偏上收入者，中等偏下和低收入者只占很少一部分。并且使用公積金購房，若金額不足，可以申請公積金貸款，且可以得到比較優(yōu)惠的利率，這相對于中等偏下和低收入者，無疑是一個很好的優(yōu)惠政策，很好的解決了他們購房難、資金困難的問題。但是實際調查顯示，現在購房人中，極大一部分是高收入者和中等偏上收入者，低收入者不但沒有得到優(yōu)惠，反而給高等收入牽線搭橋了?！稐l例》規(guī)定公積金除了用于購房建房外，只能用于購買國債，眾所周知，國債的收益雖然穩(wěn)定但是收益極低。這樣顯得公積金的投資手段太過于單一，保值增值是個很大的問題。

隨著社會的發(fā)展，現在的房價越來越高，就連四五線城市的房價現在也達到哦1萬每平方米了，這對于上班族來說，可能一個月工資還不夠買一平方米的房子。并且現在住房公積金一些中小民營企業(yè)幫員工購入的比例極低，一個月也就400～500左右，這連一個月房貸是遠遠不及的，導致了現在中低收入者對購房望而卻步。從現狀來看，住房公積金偏離了初衷，并沒有很大程度解決職工的住房問題，員工受制于遙不可及的房價，使得公積金閑置下來，利用率極低。

3.3 住房公積金資金歸集方面的問題

住房公積金主要目的還是針對中等偏下收入和低收入者，幫助解決他們住房購房難的問題，給他們提供社會保障，并且也出臺了公積金貸款優(yōu)惠政策，減輕他們的房貸壓力。但是據目前來看，企業(yè)幫職工繳納公積金的普及率還不夠，大部分是國家機關事業(yè)單位、國有企業(yè)，大部分私營企業(yè)和中小企業(yè)并未給職工繳納，而這部分公司的員工也剛好正是最需要得到這筆資金的人員?！稐l例》雖然規(guī)定了公司都應為職工繳納住房公積金，但是在實際的執(zhí)行過程中，卻很難強制執(zhí)行，并且監(jiān)管機制也不夠完善，監(jiān)管力度也不大。一些企業(yè)在思想認識上也有偏差，認為住房公積金可交可不交，并沒有法律規(guī)定我必須交;或者隨便給點住房補貼來代替住房公積金就可以了，這加大了住房公積金的歸集難度。

4 我國住房公積金制度的對策研究

4.1 加強公積金制度的管理

首先應該完善我國的住房公積金制度，制定相關法律，出臺《住房公積金法》，讓人民能有法可依，有章可循，切實保護人民的利益。從公積金繳納的對象、范圍、金額、過程、手續(xù)等都要有明確的規(guī)定，用法律手段保證公積金依法執(zhí)行。單獨建立公積金管理部門，獨立于地方政府，不受地方政府管轄，能更好地起到監(jiān)督檢查的作用，保證住房公積金的正常使用。各機關部門要積極配合，全面調查公積金的繳納和使用情況。住房公積金管理部門應該做到政務公開，公開通明化，讓廣大人民群眾了解公積金的使用情況，受廣大群眾的監(jiān)督，保證公積金的合理使用。[4]

4.2 提高住房公積金的利用率

簡化公積金辦理手續(xù)，全面落實貫徹習近平總書記提出的“只跑一趟”“只有一個窗口”的政策思想，方便職工辦理手續(xù)，推廣公積金貸款，提高利用率?？梢詫W習借鑒新加坡，大量建立經濟適用房，加大保障性住房在我國住房的比例，出臺經濟適用房的購房政策，符合條件的職工可夠買，也可以改善部分職工的住房問題，降低了職工購房的壓力。還有就是降低公積金貸款的利率，應根據不同經濟收入的居民制定不同層次的公積金貸款標準。比如對于中下收入和低收入職工，可適當降低購房首付、貸款利率。放寬公積金的提取條件，提高住房公積金的使用效率。現在已經放寬到沒有買房的職工可以提取出來支付住房的租金和物業(yè)費等，擴大了公積金使用的范圍的。

4.3 加強住房公積金的歸集管理

出臺具體實施公積金政策的法律，學習借鑒國外公積金的經驗，根據自己國家的國情，制定出一套具體細化的法律，保障公積金制度的有效實施。對于一些中小企業(yè)和民營企業(yè)，沒有給職工繳納公積金或者比例很低的，國家可以給予這些企業(yè)一些政策優(yōu)惠和扶持，從根本上解決員工福利問題。[5]還要加強住房公積金繳存情況的監(jiān)督，重點監(jiān)督中小企業(yè)和民營企業(yè)大的繳存情況。不斷擴大公積金制度的覆蓋面，現在部分地區(qū)實行全面覆蓋試點，可行性高則全國實施推廣。

5 結論

我國住房公積金制度實施以來，給廣大職工提供了住房保障，減輕了職工購房的壓力。但是在執(zhí)行過程中也存在著許多問題。公積金的管理制度不完善，導致出現公積金挪用、套用的現象;公積金繳存比例和使用渠道造成公積金使用率低;公積金覆蓋率低，歸集困難。我國應加強公積金制度的管理，提高住房公積金的利用率，加強公積金的歸集管理，讓公積金得到合理的使用。

參考文獻：

[1]耿杰中. 住房公積金發(fā)展與改革的若干思考[J].中國行政管理， 2014（4）.

[2]陳友華. 住房公積金制度：問題、出路與思考[J].山東社會科學， 2014（3）：40-47.

[作者簡介]陳莉（1980—），女，河北邯鄲人，本科，中級經濟師，科員，研究方向：經濟學。