李立生

（山東省糧油交易中心 山東省 濟(jì)南市 250012）

1 糧食加工企業(yè)庫存管理現(xiàn)狀

近幾年來，國內(nèi)主要糧食品種總體處于供給寬松的局面，連續(xù)多年的豐收、較大的政策性糧食庫存和國家交易平臺(tái)的有序拍賣保證了市場(chǎng)有效供給。但是作為糧食加工企業(yè)，無論市場(chǎng)供給充盈還是欠缺,為了保障生產(chǎn)經(jīng)營就必須建立一定數(shù)量的安全生產(chǎn)庫存，只是在庫存數(shù)量和庫存天數(shù)上會(huì)有所差異和調(diào)劑。糧食價(jià)值成本較高，只要建立庫存必然會(huì)占用大量的資金和投入較多的人力、物力資源來進(jìn)行有效保障。 本文將主要以具有代表性的飼料加工企業(yè)為例，就糧食加工企業(yè)庫存情況進(jìn)行分析研究。

1.1 庫存保障情況。近幾年來，由于國家還存有充足的臨儲(chǔ)糧源，加工企業(yè)隨時(shí)可以通過拍賣采購到糧源，很多企業(yè)建立的安全庫存較小。從目前掌握的情況看，大部分企業(yè)庫存保持在7～15天，只有遇到新玉米上市的低價(jià)位時(shí)期，或者8～9月份供給偏緊時(shí)，會(huì)做到20～40天的最大庫存。由于受自有倉儲(chǔ)能力和資金影響，就山東的飼料企業(yè)來看，產(chǎn)量在8000噸/月以上的企業(yè)，最大庫存也難以做到30天以上。目前，山東省內(nèi)的六和、中慧等幾家較大飼料集團(tuán)工廠的飼料玉米倉容相對(duì)較大，但也只有1.5萬噸左右的規(guī)模。其中：山東惠康1.4萬噸、壽光中慧1.4萬噸、六和臨朐2萬噸、六和濰坊1.6萬噸，維持這樣的庫容水平，主要是受資金、倉容、保管能力等因素影響。

1.2 庫存資金情況。近幾年來，飼料行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，企業(yè)為了市場(chǎng)占有率提升，大部分都是通過擴(kuò)大產(chǎn)能和加快資金周轉(zhuǎn)來提升企業(yè)經(jīng)營收益。但受市場(chǎng)融資困難、利息較高等因素影響，企業(yè)在原糧庫存的建立和經(jīng)營管理方面投入不多，很多時(shí)候只能被動(dòng)采取隨行就市的采購方式來保障生產(chǎn)所需，而錯(cuò)失很多市場(chǎng)良機(jī)。更有甚者，為了減少企業(yè)在原糧庫存資金的占用，解決企業(yè)周轉(zhuǎn)資金緊張局面，部分企業(yè)不斷減少或不在建立安全庫存，更多依靠同貿(mào)易商的合作來保障庫存所需，這種方式風(fēng)險(xiǎn)較大，在市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較小時(shí)，貿(mào)易商保障能力還可以。但遇到行情上漲的時(shí)候，就會(huì)出現(xiàn)加價(jià)銷售、不履行合同，經(jīng)常造成加工企業(yè)原糧供給緊張局面。飼料企業(yè)資金緊張無法及時(shí)支付貨款也成為影響企業(yè)原糧供給的主要因素之一。當(dāng)前，山東很多飼料企業(yè)都存在采購和庫存資金緊張的現(xiàn)狀，即使想增加庫存，也受到資金緊張影響而無法實(shí)施。

1.3 庫存采購情況。近幾年，山東糧食加工企業(yè)考慮資產(chǎn)安全和市場(chǎng)供給情況，大多數(shù)不做遠(yuǎn)期庫存。山東飼料加工企業(yè)由于資金較為緊張，一般都是通過對(duì)行情的分析，來適時(shí)進(jìn)行采購數(shù)量的調(diào)整，同時(shí)加強(qiáng)同供貨商合作，通過隨采隨收和小量簽訂批量合同的并行方式來保障生產(chǎn)所需，遇到行情上漲過快時(shí)，才通過安全庫存的使用，來保證生產(chǎn)所需；深加工企業(yè)多數(shù)具有較好的條件，資金雄厚、生產(chǎn)能力強(qiáng)、產(chǎn)后供應(yīng)鏈長等特點(diǎn)，基本上采取開門收購，價(jià)格隨著市場(chǎng)走。產(chǎn)品銷售旺季時(shí)庫存基本做到30～40天，淡季時(shí)，庫存做到15～20天，一般庫存不會(huì)低于10天。他們采購量大、消化也快，15天就是安全庫存。從相關(guān)渠道了解的數(shù)據(jù)，以7月12日為例，山東的27家公司庫存不到90萬噸，平均每個(gè)公司只要3～4萬噸，大約使用15天左右。

2 平臺(tái)交收庫、庫存管理、零庫存的相關(guān)概念和意義

平臺(tái)交收庫： 平臺(tái)交收倉庫（以下簡稱“交收庫”）是指通過國家糧食交易平臺(tái)注冊(cè)管理，具備相應(yīng)糧食倉儲(chǔ)、交收能力，能夠?yàn)闀?huì)員提供糧食倉儲(chǔ)、交收及相關(guān)配套服務(wù)的倉儲(chǔ)企業(yè)及倉儲(chǔ)設(shè)施。

庫存管理：是指企業(yè)對(duì)所儲(chǔ)備的資源進(jìn)行科學(xué)合理的保管、控制、使用等管理工作，使得儲(chǔ)備資源在企業(yè)經(jīng)營管理中達(dá)到合理科學(xué)的水平上，根據(jù)外界各種需求，對(duì)庫存資源進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)、合理計(jì)劃、適度庫存、降低成本、完善控制的全過程管理。

零庫存：是一種以減少加工環(huán)節(jié)庫存為目的全新庫存管理理念，其主要含義就是以減少生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)不合理庫存數(shù)量為主，通過將倉庫儲(chǔ)存的某種或某些物品的儲(chǔ)存數(shù)量達(dá)成最低的一個(gè)合理狀態(tài)，甚至可以為“零”,即不保持庫存，從而達(dá)到降低庫存成本的最優(yōu)目標(biāo)。不過“零庫存”在現(xiàn)實(shí)中，相對(duì)加工企業(yè)可以理解為“零”的概念，但還是會(huì)以一定數(shù)量安全庫存的形式存在，只是由原來加工企業(yè)自己的庫存，轉(zhuǎn)化為由上下游配套供貨單位按照生產(chǎn)計(jì)劃，按加工企業(yè)所需組織由上下游企業(yè)建立起與企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃或銷售需求相對(duì)應(yīng)的庫存。從計(jì)劃層面可以理解為，根據(jù)加工企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃安排N+1天的供給保障計(jì)劃或安全庫存。

零庫存的重要意義：加工企業(yè)不在建立所需原材料庫存后，可以免去倉庫存貨的一系列問題，如倉庫建設(shè)、管理費(fèi)用，存貨維護(hù)、原材料保管、人員工資、裝卸、搬運(yùn)等費(fèi)用，存貨占用流動(dòng)資金及庫存物的老化、損失、變質(zhì)等問題。以實(shí)現(xiàn)在生產(chǎn)過程中基本沒有積壓的原材料和半成品。這種前者按后者需求生產(chǎn)的制造流程不但大大的降低了生產(chǎn)過程中庫存和資金的積壓，而且在實(shí)現(xiàn)JIT過程中，也相應(yīng)的提高了生產(chǎn)活動(dòng)管理效率。而生產(chǎn)零庫存在操作層面上的意義，主要是指各環(huán)節(jié)原材料在采購、生產(chǎn)、銷售等生產(chǎn)經(jīng)營循環(huán)體系中一直是處于循環(huán)周轉(zhuǎn)的狀態(tài)。零庫存的關(guān)鍵在于物料和產(chǎn)品在生產(chǎn)環(huán)節(jié)沒有存儲(chǔ)浪費(fèi)，流通過程的成本利用率達(dá)成最佳。如果企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)零庫存管理，必然會(huì)實(shí)現(xiàn)庫存占有資金的減少，加快資金周轉(zhuǎn)，優(yōu)化和應(yīng)付賬款，庫存管理成本的明顯降低，從而規(guī)避市場(chǎng)的變化及產(chǎn)品更新?lián)Q代而產(chǎn)生的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)等。

3 糧食加工企業(yè)主要庫存成本的構(gòu)成

庫存成本對(duì)于糧食加工企業(yè)占比較大，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營投入的重要組成部分，對(duì)企業(yè)經(jīng)營收益影響作用起到舉足輕重的作用，但又是保障生產(chǎn)所需不可獲缺的關(guān)鍵要素。如果能夠合理減少庫存資金的占比，根據(jù)糧食生產(chǎn)情況和市場(chǎng)供給情況，利用較少資金投入鎖定合理存貨，實(shí)現(xiàn)相對(duì)意義的“零庫存”管理。糧食加工企業(yè)的主要庫存成本產(chǎn)生因素有以下幾個(gè)方面：

3.1 采購費(fèi)用。糧食采購的成本主要是貨款費(fèi)用、交通費(fèi)用、物流服務(wù)費(fèi)等，雖然加工企業(yè)通過一定的帳期規(guī)定，貿(mào)易商墊付、進(jìn)廠原糧扣點(diǎn)等方式來拖延付款時(shí)間，緩解貨款壓力，但是這些費(fèi)用的產(chǎn)生必然要有人來負(fù)擔(dān)，因此最終還是由加工企業(yè)增加成本或減少收益解決，這就會(huì)無形中增加企業(yè)成本減少應(yīng)得收益。

3.2 人工費(fèi)用。加工企業(yè)為了保障原料所需就必須要成立相對(duì)應(yīng)的采購部門，一般要有3-5人專門負(fù)責(zé)相關(guān)的采購工作。同時(shí)會(huì)有很多其他部門為了配合采購業(yè)務(wù)，也需要投入大量的人力、物力。這些都會(huì)增加成本投入。

3.3 倉庫費(fèi)用。企業(yè)由于要考慮庫存需要，在建廠的同時(shí)，一定會(huì)建有一定規(guī)模的倉儲(chǔ)設(shè)施，這部分成本投入較大，創(chuàng)造相應(yīng)的經(jīng)營收益概率較低，回報(bào)周期較長。

3.4 保管費(fèi)用。為了保障庫存糧食的安全，必須要錄用專業(yè)的保管人員，定期開展糧食檢查和庫存管理。保管環(huán)節(jié)中還會(huì)產(chǎn)生水、電、藥品等相關(guān)費(fèi)用。

3.5 其他費(fèi)用。雖然上面幾項(xiàng)為主要成本費(fèi)用，但是由于糧食采購和保管的要求，還會(huì)有很多額外費(fèi)用的產(chǎn)生，如：庫區(qū)監(jiān)控、勞動(dòng)保護(hù)、采購辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、平倉倒倉費(fèi)用等。

4 利用交收庫開展“零庫存”的優(yōu)點(diǎn)和重要意義

現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營追求的目標(biāo)就是用合理的投入獲得最大產(chǎn)出和收益，而原材料庫存成本在企業(yè)生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)占用產(chǎn)品成本比例相對(duì)較大，對(duì)于加工企業(yè)流動(dòng)資金占用和降低成本投入影響較大。尤其是糧食加工企業(yè)的原材料成本相對(duì)占比較高，生產(chǎn)加工所需建立的安全庫存的成本占用率較大，需要大量的資金投入到原材料庫存和結(jié)算方面。因此，如何既保證企業(yè)生產(chǎn)所需的安全庫存，又能降低原材料庫存所需投入的資金，是大部分糧食加工企業(yè)急需解決的關(guān)鍵性問題。近年來，國家糧食交易協(xié)調(diào)中心為了不斷提升國家糧食交易平臺(tái)的服務(wù)功能，真正幫助平臺(tái)會(huì)員解決融資難、融資貴的問題，一直在探索如何利用好交易平臺(tái)的相關(guān)功能，在保障融資倉單安全的前提下，真正為廣大會(huì)員單位解決在原糧經(jīng)營管理方面的實(shí)質(zhì)性問題。從當(dāng)前結(jié)合實(shí)際開展的試點(diǎn)情況來看，加工企業(yè)合理的運(yùn)用交收庫進(jìn)行庫存管理融資業(yè)務(wù)，積極開展企業(yè)“零庫存”工作，是提升企業(yè)經(jīng)營效益核心競(jìng)爭(zhēng)力有效途徑之一。

4.1 合理解決庫存資金大量占用。當(dāng)前國家交易平臺(tái)開展交收庫倉單融資業(yè)務(wù)，所需利息費(fèi)用略高于年化基準(zhǔn)利率，基本上不超過百分之六的標(biāo)準(zhǔn)，這相較于企業(yè)進(jìn)行商業(yè)貸款或市場(chǎng)化融資成本低的很多。加工企業(yè)先期只需交納30%的貨款保證金，就可以鎖定與之對(duì)應(yīng)的100%的貨權(quán)。同時(shí)融資業(yè)務(wù)從糧食入庫、庫存保管、糧食出庫、在途物流等各環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)了全流程融資服務(wù)。

4.2 可以利用融資倉單開展多種經(jīng)營。糧食加工企業(yè)由于自身從事加工生產(chǎn)，對(duì)于原糧市場(chǎng)行情有著非常強(qiáng)的分析和判斷能力。國家糧食交易平臺(tái)在糧食采購和銷售方面有著非常龐大的會(huì)員客戶。作為加工企業(yè)如果結(jié)合自身對(duì)市場(chǎng)的準(zhǔn)確判斷，在保證生產(chǎn)所需的基礎(chǔ)上，結(jié)合庫存開展倉單交易業(yè)務(wù)，在市場(chǎng)價(jià)格低點(diǎn)時(shí)建立起庫存，在高點(diǎn)時(shí)通過交易平臺(tái)進(jìn)行倉單競(jìng)價(jià)交易，以取得經(jīng)營利潤的最大化。

4.3 提升企業(yè)庫存管理水平。目前，國家交易平臺(tái)所認(rèn)定的交收庫都是具備較大規(guī)模，并且基本是所在省份倉儲(chǔ)管理?xiàng)l件最好的儲(chǔ)備企業(yè)?？梢哉f交收庫在糧食保管和倉儲(chǔ)條件方面有著加工企業(yè)無法比擬的優(yōu)越條件。糧食入庫后也將實(shí)現(xiàn)全程監(jiān)管。因此，無論保管條件、管理水平、監(jiān)管能力都能保證讓庫存業(yè)務(wù)開展單位決對(duì)放心。同時(shí)，由于加工企業(yè)不在承擔(dān)庫存管理，每年還可以節(jié)約大量的人工、糧庫建設(shè)、倉庫管理等各方面的成本，也可以避免因管理水平不足，造成糧食保管方面的損失。

4.4 達(dá)成“零庫存”管理的目標(biāo)。糧食加工企業(yè)如何能將更多的資金和精力用于企業(yè)擴(kuò)大加工規(guī)模、加強(qiáng)新產(chǎn)品的研發(fā)能力？這就需要把很多自身不擅長的管理工作進(jìn)行外包或委托管理，只有這樣才能真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)的“零庫存”管理目標(biāo)，不斷降低在庫存管理方面的成本投入，形成企業(yè)庫存管理經(jīng)營收益的最優(yōu)化，達(dá)成“零庫存”科學(xué)化的目標(biāo)。

5 利用交收庫實(shí)現(xiàn)“零庫存”的主要途徑和方法

糧食加工企業(yè)為了保證生產(chǎn)的連續(xù)性，避免因原材料供應(yīng)不及時(shí)造成生產(chǎn)停止而帶來的損失，會(huì)充分考慮建立起相應(yīng)的安全庫存。糧食加工企業(yè)主要庫存品種相對(duì)單一一些。因而對(duì)于開展“零庫存”管理工作會(huì)容易很多。目前，“零庫存”管理主要是加工企業(yè)把自己的庫存轉(zhuǎn)移給上游供貨商或下游的銷售商，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)庫存的最小化。由于糧食加工企業(yè)的原料主要為大宗原糧品種，簡單講主要就是集中在玉米、小麥、稻谷這幾個(gè)主要品種上，因此分析交收庫開展好原糧的“零庫存”的途徑和方法就顯的方向集中。

5.1 利用國家交易平臺(tái)交收庫功能，形成全方位合作關(guān)系。

糧食加工企業(yè)如果想在庫存和物流方面降低成本，就必須要有主動(dòng)開展“零庫存”管理的先進(jìn)理念，打破利用加價(jià)或依靠部分貿(mào)易商來保障庫存的傳統(tǒng)理念，無論是加價(jià)還是依靠貿(mào)易商都必然增加經(jīng)營成本，而且企業(yè)自主控制力較差，尤其是糧價(jià)上行時(shí)，就可能會(huì)出現(xiàn)缺貨或斷供的情況。只有將整個(gè)供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)中最重要存儲(chǔ)環(huán)節(jié)“交收庫”利用好，充分建立起加工企業(yè)、銀行、交收庫、交易中心、供貨商等各方相互信任、相互合作、相互協(xié)調(diào)的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系，通過合理的融資保障，科學(xué)的庫存管理、有效的上下銜接，為糧食加工企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)高效的生產(chǎn)所需和供貨保障。

5.2 利用國家交易平臺(tái)交易功能優(yōu)勢(shì)，降低采購經(jīng)營成本。

大多數(shù)糧食加工企業(yè)為了保障企業(yè)生產(chǎn)所需，都會(huì)建立較大的采購體系，必然要在人員、倉儲(chǔ)等方面投入過多的成本和人力資源。而國家交易平臺(tái)這些年來通過不斷的發(fā)展，已經(jīng)具備了交易、結(jié)算、信息、融資、物流、會(huì)員服務(wù)等全方位的綜合服務(wù)能力。糧食加工企業(yè)應(yīng)認(rèn)識(shí)到如何借助這些優(yōu)勢(shì)為企業(yè)發(fā)展助力。這就需要打破現(xiàn)有的傳統(tǒng)庫存管理方式，通過交收庫開展倉單融資業(yè)務(wù)，解決企業(yè)零庫存管理瓶頸，充分利用國家交易平臺(tái)的第三方物流服務(wù)、融資、信息、結(jié)算功能，結(jié)合國家交易平臺(tái)的多渠道交易功能體系，以企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃為導(dǎo)向開展零庫存動(dòng)態(tài)管理，當(dāng)庫存超出生產(chǎn)所需時(shí)，可以通過倉單交易降低庫存。當(dāng)發(fā)現(xiàn)庫存不足時(shí)，可以通過集中交易采購或倉單交易保障安全庫存。這樣不但可以有效調(diào)劑庫存，還可以利用對(duì)市場(chǎng)行情有效把握實(shí)現(xiàn)原糧交易收益。

5.3 利用交收庫開展代收、代儲(chǔ)業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)功能互補(bǔ)。

國家交易平臺(tái)被授予交收庫的單位，都是具備倉儲(chǔ)管理專業(yè)化水平的倉儲(chǔ)企業(yè)，在其所在地具備豐富的糧食采購渠道資源，在儲(chǔ)存、檢驗(yàn)等方面具備明顯優(yōu)勢(shì)條件。而加工企業(yè)由于以加工為主業(yè)，在庫存管理方面優(yōu)勢(shì)并不明顯，因此可以采取交收庫倉單融資業(yè)務(wù)將庫存業(yè)外包，從而把更多的精力專注于產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)能力提升、銷售渠道的維護(hù)等方面，不斷提升企業(yè)成品生產(chǎn)和銷售能力，增加企業(yè)的生產(chǎn)銷售競(jìng)爭(zhēng)能力。堅(jiān)決走專業(yè)化、集約化的道路，將是糧食加工企業(yè)必然要走的道路，企業(yè)只有把更多精力投入到生產(chǎn)、研發(fā)等重要領(lǐng)域，減少和降低庫存管理方面的投入，才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)節(jié)搶占先機(jī)。

5.4 利用交收庫開展倉單融資業(yè)務(wù)，拓展多渠道經(jīng)營途徑。

國家交易平臺(tái)統(tǒng)一認(rèn)定的交收庫，都是經(jīng)過嚴(yán)格的審查程序和信用評(píng)定。交收庫都集中在產(chǎn)銷區(qū)域，同時(shí)也可以結(jié)合加工企業(yè)的實(shí)際需求，開展有針對(duì)性的區(qū)域性選定工作，因此加工企業(yè)結(jié)合自身實(shí)際，具備優(yōu)選交收庫自由選擇權(quán)，通過結(jié)合自己業(yè)務(wù)需要選定適合的交收庫開展相關(guān)業(yè)務(wù)。例：如果加工企業(yè)在主產(chǎn)區(qū)，就可以結(jié)合當(dāng)?shù)卦Z生產(chǎn)供給情況，開展適度安全庫存，重點(diǎn)經(jīng)營外銷的融資倉單競(jìng)價(jià)交易業(yè)務(wù)；如果加工企業(yè)在銷區(qū)，就可以利用交收庫融資業(yè)務(wù)，結(jié)合糧食行情波動(dòng)規(guī)律，結(jié)合國家平臺(tái)的價(jià)格指數(shù)等分析情況，在行情低點(diǎn)建立起一定的庫存，減少行情上漲帶來的經(jīng)營成本。

5.5 依靠倉單融資開展交收庫均衡供貨，逐步實(shí)現(xiàn)精益生產(chǎn)。

糧食加工企業(yè)對(duì)于行情波動(dòng)的敏感性相對(duì)其他企業(yè)要強(qiáng)很多，開展倉單融資業(yè)務(wù)的可操作性更強(qiáng)，如果結(jié)合市場(chǎng)規(guī)律變化和企業(yè)加工能力，編制一套科學(xué)合理的生產(chǎn)加工計(jì)劃，通過銷售需求—加工生產(chǎn)—庫存管理—需求采購的各環(huán)節(jié)有效聯(lián)接，就可以通過合理調(diào)節(jié)交收庫庫存，有效利用倉單融資，綜合利用平臺(tái)信息，來保障均衡生產(chǎn)所需，科學(xué)的制定不同時(shí)期的加工銷售計(jì)劃，不斷完善企業(yè)經(jīng)營體系。

5.6 利用國家交易平臺(tái)信息優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)信息化管理水平。

近些年來，糧食加工企業(yè)在信息化管理方面也都增加了投入，很多大的集團(tuán)公司在生產(chǎn)管理信息化方面的建設(shè)已經(jīng)非常先進(jìn)，很多生產(chǎn)加工數(shù)據(jù)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了科學(xué)系統(tǒng)的匯總和分析能力。但是由于采購管理的不確定性，采購成本的不可控性，使得生產(chǎn)成本和企業(yè)收益不確定性增多。國家交易平臺(tái)在交易信息服務(wù)、數(shù)據(jù)匯總分析、交收庫管理、資金統(tǒng)籌運(yùn)用等功能方面，正好可以彌補(bǔ)糧食加工企業(yè)的短板不足，為解決糧食加工企業(yè)在“零庫存”狀態(tài)下保障生產(chǎn)所需。企業(yè)可以根據(jù)自身生產(chǎn)流程提出采購庫存和物流所需，國家、交易中心可以組織交收庫管理的各方，共同研討制定與之對(duì)應(yīng)的“零庫存”管理方案，并實(shí)現(xiàn)一對(duì)一的生產(chǎn)與庫存信息共享服務(wù)體系，從而實(shí)現(xiàn)原糧采購、交收庫管理、倉單融資、物流服務(wù)、加工生產(chǎn)的無縫銜接，保證加工企業(yè)在庫存管理方面的能力提升，不斷降低庫存成本，才能逐步達(dá)成“零庫存”管理目標(biāo)。