◎文/陳 誠（安徽省科學技術廳）

近年來，安徽省科技廳開展股權激勵促進科技成果轉化，從制度改革上全力激發(fā)科研人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活力，進一步完善管理和工作機制，加大對科技成果轉化的政策激勵，加速科技成果轉化為現(xiàn)實生產(chǎn)力。

一、主要做法和成效

一是營造良好政策環(huán)境。修訂完善《安徽省促進科技成果轉化實施細則》，強化科技成果轉化收益分配向科研人員傾斜的改革激勵，明確科技成果轉化收益用于獎勵重要貢獻人員和團隊的比例不低于70%；通過科技成果轉化取得的股權激勵，可在5年內(nèi)分期繳納個人所得稅或遞延至股權轉讓時一并繳納；允許具有行政級別和領導職務的科研人員按規(guī)定享受科技成果轉化收益。2018年修訂的《安徽省促進科技成果轉化條例》也已將上述政策納入其中，進一步提升政策的權威性。

二是推進股權分紅權激勵。進一步落實企業(yè)將近3年利潤形成凈資產(chǎn)的部分股權獎勵給有突出貢獻科研人員的政策，將政策的實施范圍從合蕪蚌自主創(chuàng)新示范區(qū)推廣到全省。截至2017年底，全省共有500多家企業(yè)列入股權和分紅權激勵試點，133家企業(yè)完成試點，共激勵科研及管理人員2259人，激勵股權1.35億股，激勵金額達5.67億元。安徽中鼎密封件股份有限公司以11.99元/股的價格向603名科研人員和經(jīng)營管理人員發(fā)行限制性股票2000萬股，有效提升了科研人員創(chuàng)新積極性，2016年，該公司被認定為國家級技術創(chuàng)新示范企業(yè)。大力落實股權激勵稅收優(yōu)惠政策，根據(jù)省財政廳的數(shù)據(jù)，2017年以來，10家上市公司為2464名員工和3家非上市公司為18名員工辦理了股權激勵遞延納稅的備案。

三是深化科研人員“三權”管理改革。中國科學技術大學和合肥工業(yè)大學是列入財政部、科技部開展的中央級事業(yè)單位科技成果“使用權、處置權、收益權”（三權）”管理改革試點單位。經(jīng)過長期探索和準備，經(jīng)國家相關部委批準，2016年兩校試點“三權”改革進入實質(zhì)性操作階段。合肥工大處置科技成果14項，處置收入近1000萬元，其中獎勵科研人員和團隊700萬元（包括股權），受獎人員60余人。中國科大實現(xiàn)成果轉化10項，總金額約1.7億元。這項改革舉措，在兩個試點單位的科研人員中引起了強烈反響，圍繞轉化開展科研的觀點進一步樹立。在兩校試點示范帶動下，省內(nèi)其他高校院所也主動實施科研改革，促進科技成果轉化。安徽大學研發(fā)的光電感測科技成果，估值5022萬元，通過作價入股方式與社會資本共同組建企業(yè)，將科技成果股權的80%獎勵給科研團隊，創(chuàng)下安徽省屬高校轉化科技成果金額的最高紀錄，開創(chuàng)校級領導干部享受科技成果轉化獎勵的先例。

二、存在不足和建議

一是政策知曉度不高。一些稅務部門對國家股權激勵稅收優(yōu)惠政策（遞延納稅）掌握程度不夠，有的不知道有這項政策，有的知道了政策也不知道怎么操作，開展股權激勵的企業(yè)對政策知曉程度也不高，未能充分發(fā)揮政策的紅利。建議各相關部門進一步加大政策宣傳力度，讓更多科技人員享受稅收優(yōu)惠，促進科技成果轉化。

二是政策優(yōu)惠面不寬。在實際操作中，享受股權激勵的科技人員往往是本人與所在高校、科研院所按照一定比例分享科技成果在第三方入股所帶來的股權。稅收優(yōu)惠政策只針對個人就意味著科技人員所在的高校、科研院所要為得到的第三方股權繳稅，這就為高校、科研院所增加了負擔，客觀上阻礙了科技成果向現(xiàn)實生產(chǎn)力轉化。建議國稅總局、財政部、科技部等相關部委對政策進行修訂，擴大優(yōu)惠面，將科技人員所在的高校、科研院所一同納入享受遞延納稅的范圍。