文/陳曉智 馬志樺，洛陽科技職業(yè)學(xué)院 國際金融學(xué)院

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險，從簡單的概念出發(fā)我們就能夠想到是銀行發(fā)放貸款可能遇到的信用風(fēng)險。而信用風(fēng)險也一般出在貸款業(yè)務(wù)，所以對商業(yè)銀行的發(fā)展具有很大的阻礙作用。隨著現(xiàn)代金融行業(yè)的不斷發(fā)展，金融行業(yè)的業(yè)務(wù)也變得越來越多。服務(wù)范圍越來越豐富。信用風(fēng)險也有剛開始的貸款業(yè)務(wù)逐步向多元化發(fā)展。信貸業(yè)務(wù)也變得越來越多，比如擔(dān)保業(yè)務(wù)，承兌業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等。

1 我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的分類

當(dāng)前的銀行信貸風(fēng)險，即受宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，也受到微觀部門的影響。因此授信要經(jīng)過多個環(huán)節(jié)，如調(diào)查、審查、審批、簽約、記帳、授信、檢查與檢測等諸多環(huán)節(jié)，可能一些小的環(huán)節(jié)出現(xiàn)了漏洞，就可導(dǎo)致借貸資產(chǎn)的損失。所以風(fēng)險事件是針對銀行自己來說的，指沒料到的事物造成的資產(chǎn)損失，對銀行的正常運(yùn)行具有很大的負(fù)面影響。我們可以把信貸風(fēng)險分為以下幾類根據(jù)導(dǎo)致信貸資產(chǎn)損失的風(fēng)險事件的不同。

1.1 金融市場風(fēng)險。金融市場風(fēng)險是指由于市場的不確定性導(dǎo)致的市場利率，匯率，以及信貸資產(chǎn)價格的波動導(dǎo)致的銀行信貸風(fēng)險。它包括信貸資產(chǎn)的利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險和通貨膨脹風(fēng)險。

1.2 利率風(fēng)險。利率風(fēng)險指由于利率的波動而給銀行信貸資產(chǎn)收益造成的風(fēng)險，主要是由于銀行和客戶簽訂合同時的固定利率和市場利率的波動差異所造成。

1.3 匯率風(fēng)險。匯率風(fēng)險是由于匯率市場的波動所造成，商業(yè)銀行一般通過貨幣互換、掉期、遠(yuǎn)期合約等來規(guī)避匯率風(fēng)險。

1.4 通貨膨脹風(fēng)險。通貨膨脹風(fēng)險是指銀行的信貸資產(chǎn)由于通貨膨脹而造成實(shí)際價值縮水的情況，一般而言，通貨膨脹對債權(quán)人不利，而對債務(wù)人有利。

1.5 信用風(fēng)險。信用風(fēng)險是指貸款人未按約定時間歸還貸款造成的風(fēng)險。信用風(fēng)險一般是通過合約的形式來完成的。

1.6 操作風(fēng)險。操作風(fēng)險是指由于銀行自身信貸管理系統(tǒng)的不完善、管理失誤、控制缺失、詐騙或其他一些人為錯誤而導(dǎo)致信貸資產(chǎn)的損失操作風(fēng)險與銀行直接相關(guān)，是從比較微觀的角度來說的。操作風(fēng)險具有很大的威脅性。由于貸前調(diào)查、貸款審批、貸后管理等環(huán)節(jié)發(fā)生失誤都會給貸款本息的收回造成風(fēng)險，此外，銀行在貸款行業(yè)結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)上的缺陷也會對銀行的信貸資產(chǎn)經(jīng)營造成影響，而給銀行信貸資產(chǎn)帶來風(fēng)險。

1.7 合規(guī)性風(fēng)險。合規(guī)性風(fēng)險是指銀行沒有按國家的有關(guān)規(guī)定而帶來的資產(chǎn)損失。這種風(fēng)險與國家的有關(guān)規(guī)定相悖，因此具有很大的違法性，所以較少見到。

1.8 價格風(fēng)險。價格風(fēng)險是指金融資產(chǎn)價格的變化而導(dǎo)致金融資產(chǎn)收益的損失。銀行的信貸市場并不是公開的市場。所以具有很大影響。信貸資產(chǎn)波動會給銀行帶來很大的損失。也會反映在其負(fù)債表上，并波及信貸資產(chǎn)的收益。

2 我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

2.1 信貸風(fēng)險管理理念淡薄

在我國當(dāng)前尚未形成完善的信貸風(fēng)險管理理念，信貸風(fēng)險管理環(huán)境還不是很完善，在國際市場上，通常評判銀行經(jīng)營的好壞，主要看銀行是否能夠長期穩(wěn)定的經(jīng)營。市場價值是否穩(wěn)定增長。然而在我國，評判商業(yè)銀行經(jīng)營好壞主要通過看商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展水平。并不注重盈利情況，也缺乏對銀行信用管理水平的評斷。這導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展與信貸管理水平出現(xiàn)了嚴(yán)重的隔離。

2.2 尚未建立起一個健康的信用社會體系

我國當(dāng)前的信用社會體系還不完善，許多企業(yè)缺乏信用意識，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的外部環(huán)境水平較低，不利于銀行風(fēng)險管理體系的建立。也給我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理帶來了巨大的困難，。當(dāng)前很多人認(rèn)為單純運(yùn)用財務(wù)因素分析難免會有不精確性。巴塞爾委員會在新資本協(xié)議中對監(jiān)管的內(nèi)容進(jìn)行了更新，提出要在最低資本要求的情況下對信貸風(fēng)險管理提出了內(nèi)部評級法，從而使資本充足率和銀行面臨的業(yè)務(wù)風(fēng)險更加緊密地聯(lián)系在一起，這也對銀行信貸風(fēng)險管理提出了更嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)和更高的要求。這種新的形勢給國內(nèi)的商業(yè)銀行提出了新的要求。當(dāng)前國內(nèi)銀行已經(jīng)積極的采取行動。按照現(xiàn)代企業(yè)制度、銀行全面風(fēng)險管理和內(nèi)部評級法的要求轉(zhuǎn)變機(jī)制，從而趕上國外先進(jìn)水平的步伐。

3 我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的對策

3.1 完善我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理外部環(huán)境

完善我國信貸風(fēng)險管理外部環(huán)境既包括完善我國政府政策環(huán)境，也包括完善我國的外部信用體系。政府政策環(huán)境可以使商業(yè)銀行根據(jù)市場的需要來決定自己的經(jīng)營服務(wù)。解除政府的隱性擔(dān)保，給商業(yè)銀行充足的自主經(jīng)營權(quán)。完善我國的外部信用體系主要包括不斷地完善我國企業(yè)的信用評級指標(biāo)體系，慢慢通過量化管理的方式進(jìn)行評估企業(yè)信用。進(jìn)而使商業(yè)銀行對是否發(fā)放貸款進(jìn)行準(zhǔn)確的評價，為商業(yè)銀行防范信貸風(fēng)險創(chuàng)造了條件。

3.2 加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部管理

加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部管理可以通過三點(diǎn)進(jìn)行，第一，建立可靠的貸款風(fēng)險信息系統(tǒng)。信息的收集對于信貸風(fēng)險評估系統(tǒng)具有重要的作用，該系統(tǒng)的建立應(yīng)主要包括三個系統(tǒng)。即客戶信息系統(tǒng)、環(huán)境監(jiān)測信息系統(tǒng)、信貸風(fēng)險監(jiān)控信息系統(tǒng)；第二，建立有效的審批流程策略。審查部門作為風(fēng)險評估的重要部門，對風(fēng)險的評估至關(guān)重要，因此應(yīng)加大審查部門準(zhǔn)確度的建設(shè)，通過定量分析客戶的財政狀況，定性分析審批的流程。從而歸納整理制定出可供其他信貸員效仿的確切定性標(biāo)準(zhǔn)；第三，建立有效的風(fēng)險監(jiān)管機(jī)制。