方 健曹文駿范 碩文 姍

（1.中國(guó)石油西南油氣田公司，四川 成都 610051；2.中央財(cái)經(jīng)大學(xué)統(tǒng)計(jì)與數(shù)學(xué)學(xué)院，北京 100081）

0 引言

海量的油氣田風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系需要充分預(yù)判、有效的管控和利用，形成有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，管住重大風(fēng)險(xiǎn)。這是企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的根本任務(wù)，是油氣田企業(yè)從戰(zhàn)略控制到業(yè)務(wù)控制的基本手段。當(dāng)前，油氣田企業(yè)在追求高質(zhì)量發(fā)展，對(duì)海量的油氣田風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)進(jìn)行收集整理和分析評(píng)估是確保高質(zhì)量發(fā)展的一個(gè)關(guān)鍵措施。

1 油氣田企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的適應(yīng)性分析

自2006年起，中國(guó)石油旗下的油氣田企業(yè)按照上市的監(jiān)管要求，以COSO內(nèi)部控制框架為基礎(chǔ)，建立了包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督五要素的內(nèi)控體系，涵蓋地質(zhì)勘探、油氣開(kāi)發(fā)、油氣銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)管理、物資采購(gòu)、合同管理、人事勞資等所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)由單一財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)防控向全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效拓展與延伸，為企業(yè)發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的保障［1］。

油氣田企業(yè)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管控模式也存在3個(gè)方面的不足：一是現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管控方式對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的分析預(yù)判及事前管控力度不夠；二是對(duì)企業(yè)內(nèi)、外部面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)影響因素進(jìn)行分析時(shí)，相關(guān)數(shù)據(jù)資源未得到有效利用；三是油氣田企業(yè)現(xiàn)有的重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、識(shí)別方法單一，程序簡(jiǎn)單，缺乏有效的系統(tǒng)數(shù)據(jù)支撐，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型尚未建立，導(dǎo)致油氣田企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果不準(zhǔn)確，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、風(fēng)險(xiǎn)管控措施不具備針對(duì)性，油氣田企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系有待進(jìn)一步完善。

2 油氣田企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系構(gòu)建與應(yīng)用

2.1 應(yīng)用數(shù)據(jù)分析確定重大風(fēng)險(xiǎn)管控領(lǐng)域

基于大數(shù)據(jù)的價(jià)值原理、全樣本原理，對(duì)油氣田企業(yè)2006-2017年所有的外部審計(jì)、管理層測(cè)試、自我測(cè)試、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)檢查、財(cái)務(wù)稽核等發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了分析，得出結(jié)論：油氣田企業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域及例外事項(xiàng)頻發(fā)領(lǐng)域主要分布在規(guī)劃計(jì)劃、勘探開(kāi)發(fā)、工程建設(shè)、市場(chǎng)管理、物資采購(gòu)、合同管理、營(yíng)銷(xiāo)管理、安全環(huán)保、財(cái)務(wù)管理9大業(yè)務(wù)領(lǐng)域（圖1）。

圖1 2006-2017年測(cè)試審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題業(yè)務(wù)領(lǐng)域分布圖

2.2 梳理業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵環(huán)節(jié)及重要風(fēng)險(xiǎn)

針對(duì)9大風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，開(kāi)展流程系統(tǒng)梳理，結(jié)合近10年來(lái)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生概率及例外事項(xiàng)頻發(fā)情況，找出關(guān)鍵環(huán)節(jié)，識(shí)別重要風(fēng)險(xiǎn)。以合同管理領(lǐng)域?yàn)槔?jiàn)表1。

表1 合同管理領(lǐng)域重要風(fēng)險(xiǎn)表

2.3 設(shè)置預(yù)警指標(biāo)

針對(duì)9大業(yè)務(wù)領(lǐng)域，設(shè)置28方面評(píng)價(jià)維度，設(shè)置了重要風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵預(yù)警指標(biāo)91項(xiàng)，建立油氣田風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系［2］。表2是以合同管理領(lǐng)域?yàn)槔?，?gòu)建的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

表2 合同管理領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)（V6）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系表

2.4 設(shè)置單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)值計(jì)算方法

根據(jù)各項(xiàng)預(yù)警指標(biāo)的例外事項(xiàng)發(fā)生頻率及例外事項(xiàng)性質(zhì)，從定性、定量角度確定單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)值的大小，見(jiàn)表3。

表3 單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)值計(jì)算方法表

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)值大小，確定風(fēng)險(xiǎn)程度和預(yù)警級(jí)別，見(jiàn)表4。

表4 風(fēng)險(xiǎn)值與風(fēng)險(xiǎn)程度、預(yù)警級(jí)別對(duì)應(yīng)表

2.5 業(yè)務(wù)領(lǐng)域綜合風(fēng)險(xiǎn)值計(jì)算方法

根據(jù)評(píng)價(jià)維度、評(píng)價(jià)權(quán)重、單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)值、指標(biāo)權(quán)重計(jì)算得出業(yè)務(wù)領(lǐng)域管理綜合風(fēng)險(xiǎn)值，從而確定業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)程度和預(yù)警級(jí)別。以合同管理領(lǐng)域?yàn)槔?/p>

2.6 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)應(yīng)用

結(jié)合2017年油氣田企業(yè)9大專(zhuān)業(yè)管理領(lǐng)域運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)以及內(nèi)控測(cè)試檢查、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生等數(shù)據(jù)情況，對(duì)初步建立的油氣田企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系及計(jì)算公式，將9大業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行試算，得出規(guī)劃計(jì)劃、勘探開(kāi)發(fā)、工程建設(shè)、市場(chǎng)管理、物資采購(gòu)、合同管理、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、安全環(huán)保、財(cái)務(wù)管理各專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的綜合風(fēng)險(xiǎn)值、風(fēng)險(xiǎn)程度、預(yù)警級(jí)別。以合同管理領(lǐng)域?yàn)槔?/p>

油氣田企業(yè)2017年合同管理領(lǐng)域?qū)I(yè)綜合風(fēng)險(xiǎn)值為2.586 7；風(fēng)險(xiǎn)程度一般，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警級(jí)別為黃色預(yù)警。相應(yīng)，筆者計(jì)算出9大領(lǐng)域的綜合風(fēng)險(xiǎn)值、風(fēng)險(xiǎn)程度、預(yù)警級(jí)別，見(jiàn)表5、圖2。

表5 油氣田企業(yè)2017年專(zhuān)業(yè)管理領(lǐng)域綜合風(fēng)險(xiǎn)值、風(fēng)險(xiǎn)程度、預(yù)警級(jí)別表

圖2 油氣田企業(yè)2017年9個(gè)專(zhuān)業(yè)管理領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)熱力示意圖

2017年油氣田企業(yè)9大管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)程度排序如下：風(fēng)險(xiǎn)極大：安全環(huán)保領(lǐng)域；風(fēng)險(xiǎn)較大：物資采購(gòu)領(lǐng)域、市場(chǎng)管理領(lǐng)域、工程建設(shè)領(lǐng)域；風(fēng)險(xiǎn)一般：勘探開(kāi)發(fā)領(lǐng)域、合同管理領(lǐng)域；風(fēng)險(xiǎn)較小：市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)領(lǐng)域、規(guī)劃計(jì)劃領(lǐng)域；風(fēng)險(xiǎn)極小：財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域。

3 結(jié)束語(yǔ)

當(dāng)前，油氣田企業(yè)正處于加速發(fā)展、深化改革的關(guān)鍵時(shí)期，應(yīng)加大大數(shù)據(jù)資源的有效管理和開(kāi)發(fā)利用，將各種生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理數(shù)據(jù)作為一種資源，學(xué)會(huì)利用數(shù)據(jù)資源，提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)防控的針對(duì)性和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的及時(shí)性。運(yùn)用大數(shù)據(jù)管理思維對(duì)海量信息進(jìn)行收集和分析，探索事件背后的真相，找到發(fā)生規(guī)律及關(guān)聯(lián)關(guān)系，建立起一套科學(xué)、高效、適用的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，確保企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利實(shí)施，全面提升油氣田企業(yè)的整體決策水平。同時(shí)，在建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系基礎(chǔ)上必須加大重大風(fēng)險(xiǎn)適時(shí)監(jiān)控，這是油氣田企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)管控措施落地的關(guān)鍵。