1 引言

“十二五”規(guī)劃明確提出要“完善地方金融管理體制，強(qiáng)化地方政府對地方中小金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險處置責(zé)任”，隨著這一規(guī)劃的提出，各地區(qū)政府也紛紛參與到地方金融管理中來，使得地方金融管理體制在不斷的實(shí)踐中得到完善。現(xiàn)階段，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡矛盾逐漸顯現(xiàn)出來，而要想縮小區(qū)域經(jīng)濟(jì)差距，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定、全面發(fā)展，發(fā)展地方金融格外重要。然而在地方金融發(fā)展過程中，受多種因素的影響，使得地方金融存在較大的風(fēng)險，基于這些風(fēng)險，迫切需要建立專門的處置資金，進(jìn)而更好地優(yōu)化資源，為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供動力。

2 政府在地方金融機(jī)構(gòu)管理中處于主體地位

明確地方金融機(jī)構(gòu)的管理主體是建立權(quán)責(zé)對稱的地方金融風(fēng)險處置機(jī)制的前提，同時也是明確金融風(fēng)險處置責(zé)任的關(guān)鍵。政府作為地方金融機(jī)構(gòu)管理的主體，只有充分發(fā)揮政府管理的主體作用，才能更好地約束和規(guī)范地方金融行為，進(jìn)而發(fā)揮金融在地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展中應(yīng)有的作用。

2.1 地方金融機(jī)構(gòu)已成為推動地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量

金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展越來越離不開金融，尤其是地方經(jīng)濟(jì)。就我國當(dāng)前的財政分權(quán)體制下，地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在嚴(yán)重的“若財政，強(qiáng)金融”的格局，地方政府為了提高區(qū)域GDP，會大力發(fā)展地方金融，從政策上了給予了極大的優(yōu)惠，在這種環(huán)境下，地方金融機(jī)構(gòu)也得到了蓬勃發(fā)展，有效地解決了“三農(nóng)”問題以及地方中小企業(yè)融資難問題。而在地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，“三農(nóng)”問題以及中小企業(yè)融資難問題表現(xiàn)的比較突出，金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展則為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供重大推力。

2.2 地方金融機(jī)構(gòu)應(yīng)由省級政府負(fù)責(zé)

地方金融機(jī)構(gòu)扎根城鎮(zhèn)，在省級政府管轄的行政區(qū)域內(nèi)從事金融活動?，F(xiàn)階段，地方金融機(jī)構(gòu)數(shù)量的不斷增多，金融機(jī)構(gòu)的管理問題也隨之出現(xiàn)，如果不能對地方金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效的管理，就無法發(fā)揮金融應(yīng)有的作用?；诘胤浇?jīng)濟(jì)發(fā)展需要，政府可以通過宏觀調(diào)控職能，對相關(guān)資源加以整合，對地方金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動進(jìn)行有效的監(jiān)管，從而確保地方金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為的規(guī)范、合理。經(jīng)過多年實(shí)踐，地方政府在地方金融機(jī)構(gòu)發(fā)展中的管控職能也更加完善，為地方金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境。同時，政府結(jié)合地區(qū)發(fā)展實(shí)際，能夠制定既符合地方金融機(jī)構(gòu)發(fā)展，有符合地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的規(guī)劃。

3 地方金融風(fēng)險處置基金建立的重要性分析

在推動地方金融機(jī)構(gòu)發(fā)展中，地方金融風(fēng)險處置基金發(fā)揮著重要的作用。對于地方金融機(jī)構(gòu)而言，其在開展金融活動過程中，風(fēng)險是一直存在的，一旦金融風(fēng)險發(fā)生，就會影響到金融機(jī)構(gòu)資金的正常運(yùn)作，而風(fēng)險處置基金的建立則是針對地方金融風(fēng)險的一種應(yīng)對策略，建立地方金融高風(fēng)險處置基金其實(shí)就是把政府本應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險處置資金在風(fēng)險發(fā)生前儲備好，當(dāng)前金融風(fēng)險發(fā)展后，可以借助事先準(zhǔn)備的風(fēng)險處置資金來應(yīng)對金融風(fēng)險，在保證金融風(fēng)險處置資金增值保值的同時，一定程度上降低政府需要承擔(dān)的處置金融風(fēng)險責(zé)任，減少政府對金融風(fēng)險的處置成本的投入。另外，地方金融風(fēng)險處置資金本身的竹子人包括金融機(jī)構(gòu)本身，風(fēng)險越高的金融機(jī)構(gòu)需要繳納的處置基金也就越高，承擔(dān)的風(fēng)險成本自然就越高，而建立地方金融風(fēng)險處置基金，可以有效提升地方金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險防控意識，有效地規(guī)避金融風(fēng)險，保證金融活動的順利開展，進(jìn)而更好地服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

4 地方金融管理中權(quán)責(zé)制約失衡分析

4.1 政府在地方金融機(jī)構(gòu)管理中的權(quán)責(zé)制約失衡

就當(dāng)前地方金融管理體制來看，政府主要承擔(dān)對農(nóng)村信用社、小額貸款公司、融資性擔(dān)保公司的金融管理和金融風(fēng)險處置責(zé)任。然而在權(quán)責(zé)明確中，知識大范圍的對這些金融機(jī)構(gòu)作了規(guī)定，相關(guān)權(quán)責(zé)沒有細(xì)化、落實(shí)下去，未能清除的說明在處理風(fēng)險的時候政府的具體資金來源。金融風(fēng)險波及范圍大，在金融風(fēng)險發(fā)生時，如果政府不能迅速籌集資金去應(yīng)對金融風(fēng)險，就會造成金融風(fēng)險迅速蔓延，使得中央政府不得不承擔(dān)處理地方金融機(jī)構(gòu)的金融風(fēng)險處置資金，幫助地方化解危機(jī)。當(dāng)中央提出償還資金要求時，許多地方政府則會以各種借口拖欠資金或者拒絕償還，導(dǎo)致地方政府在推動當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)的發(fā)展過程中缺少承擔(dān)責(zé)任，不利于金融管理的有效開展。

4.2 政府對金融機(jī)構(gòu)的引導(dǎo)嚴(yán)重偏離方向

在地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，金融機(jī)構(gòu)發(fā)揮著重大作用，發(fā)展金融機(jī)構(gòu)可以為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供動力和源泉，推動地方經(jīng)濟(jì)的更好發(fā)展。而地方金融機(jī)構(gòu)直屬政府管理，受地方政府行政干預(yù)較大。政府在參與地方金融機(jī)構(gòu)的管理過程中，為了促進(jìn)GDP增長，政府通過降低金融市場的準(zhǔn)入門檻來吸引金融機(jī)構(gòu)，而這種行為最終結(jié)果就是地方金融結(jié)構(gòu)泛濫，良莠不齊，質(zhì)量不高，進(jìn)而使得地方金融風(fēng)險出現(xiàn)的可能性增加，而造成這一結(jié)果的根源就是政府對金融機(jī)構(gòu)的引導(dǎo)嚴(yán)重偏離方向，只看重金融機(jī)構(gòu)數(shù)量，不重視金融機(jī)構(gòu)質(zhì)量。

5 地方金融風(fēng)險處置基金的完善

地方金融風(fēng)險處置基金的建立在活躍地方金融市場、降低金融風(fēng)險、推動地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到了積極的作用。但是，由于地方金融風(fēng)險處置基金的建立中還存在許多不足，政府在參與地方金融機(jī)構(gòu)的管理中的權(quán)責(zé)尚未細(xì)化，以至于地方金融風(fēng)險處置基金無法有效建立。對此，地方政府應(yīng)當(dāng)立足實(shí)際，采取有效的措施，加快地方金融風(fēng)險處置基金的建立，進(jìn)而推動地方經(jīng)濟(jì)與地方金融機(jī)構(gòu)的共同發(fā)展。

5.1 明確地方金融風(fēng)險處置基金的資金承擔(dān)者

地方金融風(fēng)險處置基金應(yīng)由政府和地方金融機(jī)構(gòu)共同出資建立，但是應(yīng)以政府為出資主體，因?yàn)檎堑胤浇鹑跈C(jī)構(gòu)管理的主體，全面承擔(dān)著地方金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險處置責(zé)任，以政府為出資主體，可以更好地發(fā)揮政府行政管理的職能。另外，金融風(fēng)險的生成主體是地方金融機(jī)構(gòu)，而造成地方金融風(fēng)險的原因主要有：政府行政干預(yù)不當(dāng)、地方金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理不到位。建立地方金融風(fēng)險處置基金就是為了幫助地方金融機(jī)構(gòu)化解金融風(fēng)險，增強(qiáng)其發(fā)展能力。由于地方金融風(fēng)險的發(fā)生很大一部分原因是金融機(jī)構(gòu)自身造成的，對此，金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)一定的責(zé)任。

5.2 明確地方金融風(fēng)險處置基金的資金來源

如果地方金融風(fēng)險處置基金的資金來源不明確，就無法及時、有效地籌集地方金融風(fēng)險處置所需的資金，對此明確其資金來源十分重要。地方金融風(fēng)險處置基金的規(guī)模應(yīng)由政府根據(jù)其行政管轄區(qū)域內(nèi)的地方金融風(fēng)險來確定。對此，政府應(yīng)對地方金融風(fēng)險進(jìn)行全面的分析、評估，了解地方金融風(fēng)險影響范圍，根據(jù)地方金融風(fēng)險處置所需的資金來建立地方金融風(fēng)險處置基金。為了緩解政府財政支出壓力以及地方金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營成本壓力，可采取逐漸逐年出資累計的方式來建立地方金融風(fēng)險處置基金。另外，在建立地方金融風(fēng)險處置基金時，要處理好政府支出負(fù)擔(dān)與籌措金融風(fēng)險處置基金的關(guān)系，為了降低財政支付負(fù)擔(dān)，在建立地方金融風(fēng)險處置基金時，可從中央政府對其轉(zhuǎn)移支付和稅收返還的增量中扣劃；為緩解地方金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營負(fù)擔(dān)，可從地方金融機(jī)構(gòu)所有者權(quán)益科目下的一般風(fēng)險準(zhǔn)備金中支出一部分資金作為地方金融風(fēng)險處置基金。

5.3 注重地方金融風(fēng)險處置資金的管理

地方金融風(fēng)險處置基金的建立的目的就是應(yīng)對地方金融風(fēng)險，幫助地方金融機(jī)構(gòu)化解風(fēng)險，保證其金融活動能夠順利開展。而要想發(fā)揮地方金融風(fēng)險處置資金應(yīng)有的作用，有效的管理十分重要。以往，地方金融風(fēng)險處置基金建立后，處置基金的管理是由政府負(fù)責(zé)，然而這種管理很容易出現(xiàn)挪用的現(xiàn)象，一旦金融風(fēng)險發(fā)生后，金融風(fēng)險就無法有效、及時解決。對此，該改變這種管理。政府與地方金融機(jī)構(gòu)在共同出資建立地方金融風(fēng)險處置基金后，應(yīng)交由中國人民銀行代為政府管理，這樣做的理由：一是有利于中國人民銀行更好地履行維護(hù)金融穩(wěn)定職責(zé)，監(jiān)督地方政府合理運(yùn)用金融風(fēng)險處置基金；二是可以保證地方金融風(fēng)險處置基金的保值、增值。當(dāng)?shù)胤浇鹑诎l(fā)生風(fēng)險時，才調(diào)用此項(xiàng)資金，平時則處于閑置狀態(tài)。

6 結(jié)語

綜上，地方金融風(fēng)險處置基金的建立具有重大現(xiàn)實(shí)意義，其目的就是應(yīng)對地方金融風(fēng)險，促進(jìn)地方金融作用的高效發(fā)揮。在地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，地方金融機(jī)構(gòu)起著重要的作用，發(fā)展地方金融可以活躍地方經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的更好發(fā)展。然而，在地方金融機(jī)構(gòu)發(fā)展過程中，風(fēng)險是不可避免的一個問題，一旦發(fā)生風(fēng)險，就會影響到地方金融機(jī)構(gòu)作用的發(fā)揮，不利于地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對此，地方政府與地方金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極建立地方金融風(fēng)險處置基金，進(jìn)而更好地服務(wù)地方金融機(jī)構(gòu)以及地方金融發(fā)展。