蘇文軍

（林州市農(nóng)村信用合作聯(lián)社，河南林州456550）

我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢(shì)，長(zhǎng)久以來(lái)都側(cè)重于“重工輕農(nóng)”的二元結(jié)構(gòu)，加重了城鄉(xiāng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)不平衡的發(fā)展，相較于整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)而言，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展出現(xiàn)了嚴(yán)重的滯后。自從建國(guó)開(kāi)始，我國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)中一個(gè)十分重要的組成部分就是農(nóng)村信用社，它擔(dān)負(fù)著為農(nóng)村、農(nóng)業(yè)以及農(nóng)民提供金融方面服務(wù)的重要責(zé)任。雖然農(nóng)村信用社在發(fā)展與改革的過(guò)程中，取得了一定的成績(jī)，但同時(shí)也遇到了一些問(wèn)題，阻礙了農(nóng)村信用社的進(jìn)一步發(fā)展。這就需要我們找到問(wèn)題的根本原因，并努力將其解決。

一、農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的重要意義

農(nóng)村信用社在近幾年間的改革過(guò)程中，出現(xiàn)了一系列內(nèi)部治理及外部環(huán)境的問(wèn)題，這些問(wèn)題對(duì)農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展造成了嚴(yán)重的阻礙。這就需要我們?cè)谵r(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展中，引入企業(yè)治理理論及金融共生理論，將這些全新的發(fā)展思路與理論支撐提供給農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的工作中，從不同的層次與角度對(duì)農(nóng)村信用社的內(nèi)部治理現(xiàn)狀與其共生關(guān)系進(jìn)行深入的分析，以此來(lái)找到阻礙農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)部治理問(wèn)題與外部環(huán)境因素，借鑒國(guó)內(nèi)外在內(nèi)部治理方面及業(yè)務(wù)發(fā)展方面類似的成功經(jīng)驗(yàn)，為農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展提供具有針對(duì)性的處理建議，以此來(lái)有效地推動(dòng)農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展。

二、農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的現(xiàn)存問(wèn)題

（一）和其他金融機(jī)構(gòu)之間沒(méi)有做到互利共贏

雖然農(nóng)村信用社具有服務(wù)三農(nóng)、扎根農(nóng)村的先天優(yōu)勢(shì)，然而相比于大中型商業(yè)銀行，農(nóng)村信用社的劣勢(shì)非常突出，例如，技術(shù)薄弱、規(guī)模較小、資本較少以及業(yè)務(wù)單一等。通過(guò)國(guó)家政策的不斷引導(dǎo)，部分商業(yè)銀行采取了發(fā)展農(nóng)村金融市場(chǎng)的戰(zhàn)略，不斷擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍與業(yè)務(wù)領(lǐng)域，逐步蠶食了原有的農(nóng)村信用社市場(chǎng)份額。在創(chuàng)新業(yè)務(wù)方面，其他商業(yè)銀行由于具有服務(wù)意識(shí)強(qiáng)、電子化程度高、技術(shù)設(shè)備先進(jìn)以及資金調(diào)撥靈活等優(yōu)點(diǎn)，占據(jù)了明顯的優(yōu)勢(shì)。通常大部分農(nóng)村信用社會(huì)利用自身營(yíng)銷人員多、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)多的“先天優(yōu)勢(shì)”，使用排他性的處理手段，盡可能守住市場(chǎng)原有份額，然而這種方式往往會(huì)增加農(nóng)村信用社的運(yùn)營(yíng)成本，同時(shí)還會(huì)減少它的發(fā)展空間與生存空間。農(nóng)村金融市場(chǎng)近幾年間的競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，各金融機(jī)構(gòu)之間均有自身的優(yōu)勢(shì)，因此，農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)積極與其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行技術(shù)、信息以及資金的合作，以此來(lái)拓展公司理財(cái)與渠道共享等新業(yè)務(wù)，切實(shí)提高資金利用、人員運(yùn)營(yíng)以及網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營(yíng)的效率，使自己的競(jìng)爭(zhēng)能力與生存能力在深化合作中逐步提升。

（二）由于產(chǎn)權(quán)不明造成的缺失所有者

農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)從法制上講，應(yīng)該屬于全體社員，然而農(nóng)村信用社的實(shí)際產(chǎn)權(quán)卻是省級(jí)人民政府（地方政府），這就架空了社員所有者的地位。產(chǎn)權(quán)制度的不明確，使法人治理結(jié)構(gòu)變得虛化，也就不能保障農(nóng)村信用社中社員的自身權(quán)益。農(nóng)村信用社股權(quán)在現(xiàn)行制度的影響下，呈現(xiàn)出高度單一、分散的局勢(shì)，加之社員對(duì)產(chǎn)權(quán)主體意識(shí)的缺失，農(nóng)村信用社就不能同社員的小額股金達(dá)成風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制。社員在農(nóng)村信用社中的角色更像是儲(chǔ)戶，農(nóng)村信用社的實(shí)際支配權(quán)在經(jīng)營(yíng)者的手里。與此同時(shí)，農(nóng)村信用社的法人治理結(jié)構(gòu)還不夠規(guī)范，內(nèi)部人員與地方政府主導(dǎo)、安排了股權(quán)結(jié)構(gòu)。除此之外，農(nóng)村信用社的服務(wù)宗旨與經(jīng)營(yíng)方向還受到產(chǎn)權(quán)主體錯(cuò)位的影響，使其偏離了“三農(nóng)”的方向。

（三）缺乏完善的激勵(lì)約束機(jī)制和信息披露機(jī)制

內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)要想切實(shí)有效，不僅要有完善的權(quán)力制衡機(jī)構(gòu)，同時(shí)還要有良好的激勵(lì)約束機(jī)制與信息披露機(jī)制，這樣才可以統(tǒng)一所有者與經(jīng)營(yíng)者的目標(biāo)，使各方的利益實(shí)現(xiàn)最大化。信息披露機(jī)制在農(nóng)村信用社中存在普遍缺失的問(wèn)題，社員甚至從來(lái)都看不到信息的公開(kāi)披露，盡管監(jiān)管部門要求信息公布，也會(huì)由于擔(dān)心儲(chǔ)戶與社員從披露的信息中發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致擠兌、退股等不良事件，而針對(duì)性的、小范圍內(nèi)對(duì)信息予以公布。沒(méi)有有效、完善的激勵(lì)約束機(jī)制，權(quán)力支配者就很容易出現(xiàn)被利益所驅(qū)使的局面，從而造成腐敗問(wèn)題。農(nóng)村信用社的人員由于高級(jí)管理人員的委派而頻繁流動(dòng)，普遍存在著短視問(wèn)題，經(jīng)營(yíng)管理層通常只看到眼前的利益與業(yè)績(jī)，開(kāi)展業(yè)務(wù)不僅效率低，還存在著較高的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。加之沒(méi)有科學(xué)合理的業(yè)績(jī)考核機(jī)制及規(guī)范的薪酬發(fā)放，激勵(lì)約束機(jī)制就很難形成，使農(nóng)村信用社人員的不良行為得以助長(zhǎng)。

三、農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的解決建議

（一）同其他金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合作

農(nóng)村信用社應(yīng)該積極地和其他商業(yè)銀行進(jìn)行廣泛的合作，合作領(lǐng)域可以涵蓋管理、技術(shù)、資金、信息以及市場(chǎng)等，使自己的優(yōu)勢(shì)得以充分發(fā)揮，最終達(dá)到可持續(xù)發(fā)展的目的。雖然其他大型商業(yè)銀行具有信息科技系統(tǒng)強(qiáng)大、員工整體素質(zhì)高、經(jīng)營(yíng)模式規(guī)范、資金規(guī)模大、風(fēng)險(xiǎn)管理能力強(qiáng)以及經(jīng)營(yíng)理念先進(jìn)等優(yōu)勢(shì)，然而在農(nóng)村地區(qū)卻普遍存在信息鏈長(zhǎng)、業(yè)務(wù)人員缺乏、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)少以及運(yùn)營(yíng)成本高等許多不足，難以提供給“三農(nóng)”良好的金融服務(wù)。在這種情況下，扎根于農(nóng)村的農(nóng)村信用社具有本土經(jīng)營(yíng)的成本優(yōu)勢(shì)及貼近市場(chǎng)的信息優(yōu)勢(shì)。在技術(shù)、人才以及資金等方面，農(nóng)村信用社需要其他大型商業(yè)銀行對(duì)它的支持，廣泛與其他商業(yè)銀行進(jìn)行聯(lián)合營(yíng)銷、信息共享、貸款審批、信用工程、業(yè)務(wù)代理以及員工教育等方式的合作，不僅可以彌補(bǔ)其自身在風(fēng)險(xiǎn)管理、人才資源、資金規(guī)模、管理模式以及信息技術(shù)等方面的缺點(diǎn)，還可以提升自身的服務(wù)水平，提供給農(nóng)村、農(nóng)戶和中小型企業(yè)更加優(yōu)質(zhì)、高效以及全面的服務(wù)，從而實(shí)現(xiàn)自身的全面發(fā)展。利用農(nóng)村資金互助社、村鎮(zhèn)銀行等其他金融組織在營(yíng)銷理念、成本控制以及信息技術(shù)方面的優(yōu)勢(shì)，開(kāi)展聯(lián)保體建設(shè)和資信審查建設(shè)，提高經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制與營(yíng)銷能力的效果，與保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司積極構(gòu)建完善的補(bǔ)償機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，使經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)得到有效的控制。

（二）明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系

農(nóng)村信用社想要解決好長(zhǎng)期存在的內(nèi)部人員控制、產(chǎn)權(quán)所有者缺位等問(wèn)題，就要先明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系。農(nóng)村信用社在我國(guó)長(zhǎng)期存在社員所有權(quán)被忽視的問(wèn)題，將社內(nèi)資產(chǎn)作為公共資產(chǎn)，嚴(yán)重破壞了產(chǎn)權(quán)制度，更加無(wú)法保障合作制的組織方式。國(guó)家應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)的合作制金融法律，通過(guò)法律的形式使農(nóng)村合作社社員的所有權(quán)地位更加明確，幫助社員以“主人”的身份投入到農(nóng)村信用社的管理工作與經(jīng)營(yíng)工作中來(lái)。

（三）完善信息披露機(jī)制和激勵(lì)制約機(jī)制

通過(guò)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)以及完整地公開(kāi)相關(guān)信息，不僅可以使農(nóng)村信用社管理經(jīng)營(yíng)工作的透明度提高，還可以使各個(gè)相對(duì)弱勢(shì)的、獨(dú)立分散的社員使用較低的成本行使自己監(jiān)督管理的權(quán)力，從而消除了內(nèi)部人員管控的問(wèn)題。對(duì)信息的充分披露可以給進(jìn)行非規(guī)范操作經(jīng)營(yíng)管理人員一種巨大的震懾力，讓經(jīng)營(yíng)管理人員的道德風(fēng)險(xiǎn)得到約束，防止發(fā)生違法經(jīng)營(yíng)與違規(guī)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)象，同時(shí)在透明的經(jīng)營(yíng)條件下，盡最大的努力使各方的利益實(shí)現(xiàn)最大化。應(yīng)當(dāng)對(duì)農(nóng)村信用社現(xiàn)階段富有行政管理色彩的激勵(lì)機(jī)制進(jìn)行調(diào)整，使行政級(jí)別在高級(jí)管理層中進(jìn)行淡化，實(shí)施職業(yè)經(jīng)理化，使收入狀況與資本充足率、人均利潤(rùn)率以及資產(chǎn)總額等管理經(jīng)營(yíng)指標(biāo)掛鉤，根據(jù)個(gè)人的貢獻(xiàn)程度實(shí)行期權(quán)收入制、年薪制等不同的薪酬模式，將長(zhǎng)期激勵(lì)和短期激勵(lì)進(jìn)行有效地結(jié)合。廢棄以往的薪酬分配制度，讓全體員工不再吃“大鍋飯”，從而有效地激發(fā)出他們對(duì)工作的主動(dòng)性與積極性，盡可能地提升金融服務(wù)水平與經(jīng)營(yíng)管理質(zhì)量。與此同時(shí)，農(nóng)村信用社屬于智力密集型服務(wù)行業(yè)，具有很強(qiáng)的專業(yè)性，需要專門的技術(shù)人員任職，利用對(duì)該類員工增加薪酬的方式，用好人才、留住人才，激發(fā)他們對(duì)農(nóng)村信用社各項(xiàng)工作的主動(dòng)性與積極性，從而使從業(yè)人員隊(duì)伍不斷優(yōu)化。

四、總結(jié)

農(nóng)村信用社在整個(gè)金融體系中，都占據(jù)著非常重要的地位。在世界現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，將農(nóng)業(yè)作業(yè)主體的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)占據(jù)著舉足輕重的地位，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)的每一個(gè)領(lǐng)域都有它的影子。因此，想要取得國(guó)民經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，就要做到農(nóng)村信用社的可持續(xù)發(fā)展。這就需要我們清楚的認(rèn)識(shí)到，現(xiàn)階段農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展中存在的問(wèn)題，并針對(duì)這些問(wèn)題及時(shí)采取針對(duì)性的解決措施。希望通過(guò)對(duì)相關(guān)方面的探討，可以對(duì)農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展起到積極地推動(dòng)作用。

[1]張曉慧.推進(jìn)內(nèi)控制度建設(shè)提高內(nèi)控執(zhí)行力——淺議如何實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展[J].內(nèi)蒙古統(tǒng)計(jì)，2014(5):33-34.

[2] 孔哲禮，李興中.貸款利率、農(nóng)戶違約風(fēng)險(xiǎn)與農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展能力[J].農(nóng)業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)，2014(12):76-83.

[3] 孔哲禮，李興中.農(nóng)戶小額信貸與農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展關(guān)系研究[J].經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，2014(12):111-117.