□張 楊 薛興利 劉 昊

[內(nèi)容提要]本文利用SPSS17.0軟件對2017年山東省泰安市城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行了因子分析。分析結(jié)果表明，泰安市各縣市區(qū)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險發(fā)展水平具有一定的差異性,同時與居民收入、當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展情況以及社會保障財政投入有很強的相關(guān)性。對此，可以采取以下措施加以解決：促進地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，提高居民收入；結(jié)合地區(qū)實際完善相關(guān)制度；進一步完善個人賬戶。

隨著中國人口老齡化危機的進一步加深,養(yǎng)老問題越來越受到社會各階層的重視，而養(yǎng)老問題的關(guān)鍵因素是養(yǎng)老保險水平的高低。本文選取2017年山東省泰安市7個縣市區(qū)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)中的6項進行整理，在大量相互關(guān)聯(lián)的統(tǒng)計指標中提取出了公共因子,并進行因子分析,進而發(fā)現(xiàn)不同縣市區(qū)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險水平在發(fā)展的過程中存在的問題，最終給出相應(yīng)的對策建議，為發(fā)展和完善泰安市的養(yǎng)老保險事業(yè)提供理論依據(jù)和數(shù)據(jù)支撐。

一、泰安市各縣市區(qū)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險的水平測算

要對泰安市7個縣市區(qū)的養(yǎng)老保險水平進行分析測算,應(yīng)綜合考慮各方因素，構(gòu)造綜合性的多角度變量評價體系,選取出全面、準確且具有代表性的，能夠反映各個縣市區(qū)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險水平的指標,并提取公因子,進而對泰安市各縣市區(qū)養(yǎng)老保險水平的綜合得分進行整理計算。

(一)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險水平評價指標體系構(gòu)建

在簡單且易操作的前提下,結(jié)合各個縣市區(qū)的實際情況，科學(xué)地選取出6個較具有代表性的指標變量。選取數(shù)據(jù)如下：X1—各縣市區(qū)生產(chǎn)總值GDP(億元)、X2—城鎮(zhèn)就業(yè)人數(shù) (萬人)、X3—城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員工資總額 (萬元)、X4—城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險參保人數(shù).(萬人)、X5—社會保障與就業(yè)財政支出 (萬元)、X6—城鎮(zhèn)居民消費支出 (元)?；跇?gòu)造的綜合性評價指標體

系從歷年《泰安年鑒》中篩選和推導(dǎo)相應(yīng)的原始數(shù)據(jù)，具體情況如表1所示。

(二)評價指標體系間的相關(guān)矩陣和顯著性檢驗

根據(jù)表2上部分原始評價指標的相關(guān)矩陣與下部分關(guān)于相關(guān)系數(shù)的顯著性檢驗數(shù)值(P值)，可以看出在相關(guān)矩陣中大量指標之間的相關(guān)系數(shù)大于0.5，部分接近于1,且大部分P值小于0.05,通過了顯著性檢驗，證明所選取的原始數(shù)據(jù)之間具有較強的相關(guān)性，可以將其表示成獨立并且相異的指標變量，為進一步的因子分析提供依據(jù)。

表1 泰安市各縣市區(qū)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險指標

數(shù)據(jù)來源：《泰安年鑒(2017)》

表2 相關(guān)矩陣及顯著性檢驗

(三)因子分析檢驗

分析相關(guān)系數(shù)矩陣且通過顯著性檢驗后，利用SPSS軟件對泰安市不同縣市區(qū)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險水平進行因子分析,對選取的8組原始指標進行KMO檢驗與Bartlett球形檢驗，驗證因子分析能否適用于該數(shù)據(jù)。KMO檢驗的測度值越高,證明變量間的共性因素越多，一般KMO的值大于0.7表示指標數(shù)據(jù)適合進行因子分析。如表3所示，KMO值為0.723；Bartlett的球形度檢驗值為0.004,通過了1%的顯著性檢驗。綜上所述,數(shù)據(jù)的選擇是合理有效的，可以進行因子分析。[1]

表3 KMO和Bartlett的檢驗

(四)相關(guān)矩陣的特征值及解釋總方差

為了將各指標在性質(zhì)與計量等方面的差異去除以得出各個評價指標間的相關(guān)矩陣，需要對原始數(shù)據(jù)進行標準化處理。由表4初始特征值一項中所得數(shù)據(jù)可知,有兩個因子的特征值大于1,數(shù)值分別是4.372和1.180,所以提取出相應(yīng)的兩個因子。兩個因子分別解釋了方差的72.870%和19.668%, 累計方差貢獻率達到92.539%，即可以解釋原始變量92.539%的方差。在最后一項中不難發(fā)現(xiàn),兩個因子的經(jīng)過旋轉(zhuǎn)后可解釋方差的數(shù)值分別變?yōu)?9.115%與43.423%，但兩個因子的累計方差貢獻率沒有發(fā)生變化,仍是92.539%。綜上，應(yīng)選取特征值大于1的兩個因子當做公因子。

表4 相關(guān)矩陣的特征值及總方差的解釋

提取方法：主成份分析

(五)公因子的選擇及命名

變量在因子上的載荷大小可以通過因子的旋轉(zhuǎn)成份矩陣得知。通過 SPSS 17.0統(tǒng)計軟件因子旋轉(zhuǎn)矩陣的分析結(jié)果,對因子矩陣采取正交旋轉(zhuǎn),同時使其方差最大化，令因子矩陣中的各項原始變量向1、0兩極分散。[2]由此，可以通過各個變量在不同公因子上的載荷值對每個公因子的定義作出解釋，并且確立其名稱。

結(jié)合表5，公因子F1在城鎮(zhèn)就業(yè)人數(shù)X2、城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員工資總額X3、城鎮(zhèn)居民消費支出X6這類反應(yīng)城鎮(zhèn)居民收入的的指標上的荷載較大，因此，將第一個公因子F1稱為“就業(yè)與收入因子”；而公因子F2則在地區(qū)生產(chǎn)總值X1、城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險參保人數(shù)X4、社會保障與就業(yè)財政支出X5這類表明各縣市區(qū)經(jīng)濟和社會保障發(fā)展狀況的方面指標上的荷載較大，因此將第二個公因子F2稱為“經(jīng)濟與社會保障發(fā)展因子”。

表5旋轉(zhuǎn)成份矩陣

(六)構(gòu)建全面指標計算公式

基于表6成份得分系數(shù)矩陣表，可以獲取因子得分，以及原始變量的標準化值，從而進一步計算得出各觀測值的因子得分。

旋轉(zhuǎn)后的因子分值表達式為:

F1=0.017X1+ 0.281X2+0.323X3-0.026X4-0.286X5+0.489X6

F2=0.295X2+ 0.019X2-0.039X3+0.336X4+0.530X5-0.296X6

表6 成份得分系數(shù)矩陣

提取方法：主成份；旋轉(zhuǎn)法：具有Kaiser標準化的正交旋轉(zhuǎn)法構(gòu)成得分

因子的綜合得分W的計算公式為：F=∑Fi×(ai/b)(i=1,2,3…),其中Fi代表泰安市各縣市區(qū)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險水平, ai代表各公因子旋轉(zhuǎn)后的的方差貢獻率,b代表累積方差貢獻率。由以上可計算出泰安市7個縣市區(qū)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險水平的因子綜合得分(詳見表7)。

表7 泰安市各縣市區(qū)社會養(yǎng)老保險水平排名及得分

數(shù)據(jù)來源：根據(jù)《泰安年鑒(2017)》計算整理得來

二、各縣市區(qū)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險總體性分析

根據(jù)公因子得分、排名得出的最終結(jié)果,可以對個縣市區(qū)的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險水平進行差異性分析和綜合評價。F1方面分值排名先后順序是泰山區(qū)、肥城市、新泰市、寧陽縣、高新區(qū)、岱岳區(qū)、東平縣，得分分別是1.88、0.54、0.16、-0.09、-0.63、-0.84、-1.02。假定以F1=0為區(qū)別界限,可將F1>0的前三名縣市區(qū)歸于第一梯隊,而F1<0的位于第四到第七位的縣市區(qū)則歸類為第二梯隊。通過分析比較，可以看出位于前三名的泰山區(qū)、肥城市和新泰市三個縣市區(qū)在城鎮(zhèn)就業(yè)人數(shù)、工資以及居民消費方面明顯高于其他四個縣市，其中泰山區(qū)得分更是遠高于其他縣市區(qū)，這與當?shù)鼐蜆I(yè)率與收入較高有密切聯(lián)系。而東平縣得分明顯落后于其他縣市區(qū)，可見其在居民收入與消費方面水平較低。泰山區(qū)雖然在F2方面較為落后，排名第六，但是F1方面的排名卻是第一，而岱岳區(qū)雖然在F2方面排名第3，但是F1方面卻排名第六，這說明，居民收入水平對城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險具有較大影響。

在F2方面排名順序依次是新泰市、肥城市、岱岳區(qū)、東平縣、寧陽縣、泰山區(qū)、高新區(qū)，得分分別為1.82、0.66、0.20、-0.33、-0.41、-0.83、-1.11。其中新泰市排名第一,肥城市排名第二，且兩縣級市的GDP、參保人數(shù)以及政府在社保方面的財政支出數(shù)額都十分突出。假定以F2=0為區(qū)別界限,可將F2>0的前三名縣市區(qū)歸于第一梯隊,而F2<0的位于第四到第六位的縣市區(qū)則歸類為第二梯隊。通過進一步的比較表明，排名后四位的位于第二梯隊的縣市區(qū)與排名前三位的位于第一梯隊的縣市區(qū)在整體上的差距較為明顯，證明在F2上各縣市區(qū)的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險發(fā)展的很不平衡。

三、結(jié)論及對策建議

(一)結(jié)論

基于上述因子分析,結(jié)合公因子F1和F2的得分及當?shù)噩F(xiàn)實不難看出，泰安市各縣市區(qū)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險水平存在較為明顯的差異，不同地區(qū)的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險發(fā)展的并不平衡。不同縣市區(qū)養(yǎng)老福利水平的差異不僅會引發(fā)部分老年人口的養(yǎng)老危機，還會造成地區(qū)間人口不合理流動，加大社會管理的難度，對社會的安全與穩(wěn)定造成不利影響，阻礙養(yǎng)老保險的可持續(xù)發(fā)展。因此，應(yīng)積極采取相應(yīng)措施，提高當?shù)氐某擎?zhèn)養(yǎng)老保險水平,以促進泰安市養(yǎng)老保險事業(yè)的和諧快速發(fā)展。

(二)對策建議

1.促進經(jīng)濟發(fā)展,提高居民收入

促進經(jīng)濟發(fā)展是提高社會保障水平和規(guī)模的題中應(yīng)有之義，經(jīng)濟發(fā)展水平的高低，直接影響著社會保障物質(zhì)基礎(chǔ)，從而間接影響再分配的規(guī)模和水平，并最終體現(xiàn)在國家以社會保障進行宏觀調(diào)控的能力。[3]所以，各級政府當務(wù)之急是采取合理的措施促進當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展,建立起雄厚的社會保障的物質(zhì)基礎(chǔ)，進而提高當?shù)厣鐣Ｕ系乃健Ｆ浯?，要注重區(qū)域經(jīng)濟的協(xié)調(diào)發(fā)展，上級政府可以針對經(jīng)濟基礎(chǔ)較好的縣市區(qū)進一步完善城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險的發(fā)展,而對于經(jīng)濟基礎(chǔ)薄弱的縣市區(qū)加大財政轉(zhuǎn)移支付。再次，要加強養(yǎng)老保險的區(qū)域統(tǒng)籌，避免經(jīng)濟條件較好的地區(qū)有結(jié)余，經(jīng)濟拮據(jù)的地區(qū)有缺口，而使得各縣市區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平差距進一步擴大。最后，經(jīng)濟發(fā)展與提高收入兼顧并行，讓居民切實體會到經(jīng)濟發(fā)展“紅利”。收入水平的提升會在一定程度上帶動居民繳費能力的提高，進而使得當?shù)仞B(yǎng)老保險水平也得到提高。隨著經(jīng)濟發(fā)展與居民收入水平的提高，最終實現(xiàn)泰安市城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障制度的協(xié)調(diào)、快速、可持續(xù)發(fā)展。

2.結(jié)合地區(qū)實際，不斷完善相關(guān)制度

結(jié)合文中數(shù)據(jù)不難看出，泰安市各縣市區(qū)的發(fā)展狀況存在一定的差異，泰安市政府在進行頂層設(shè)計的過程中，要注重結(jié)合各縣市區(qū)的實際情況。例如泰山區(qū)，其在F1方面排名第一，證明當?shù)鼐用袷杖胧禽^高的，結(jié)合圖表原始數(shù)據(jù)，經(jīng)濟發(fā)展程度也尚可，在總排名上是第二，但是在F2方面卻排名第6，證明在社會保障的發(fā)展方面存在很大不足，地方政府對于社會保障的財政投入較為欠缺，因此泰山區(qū)應(yīng)該將工作重點向社會保障方面稍作傾斜；而岱岳區(qū)政府對于社會保障的支出力度較大，F(xiàn)2方面位居第三，但是在代表居民就業(yè)及收入因子的F1方面卻得分很低，以至于最終排名并不突出，所以，對于岱岳區(qū)政府而言，大力發(fā)展經(jīng)濟，促進居民就業(yè)，提高人民收入是今后的工作重心。各縣市區(qū)的相關(guān)部門也應(yīng)該結(jié)合當?shù)貙嶋H，有針對性地進行工作的部署，正視自身在社會保障事業(yè)方面的薄弱環(huán)節(jié)，完善繳費制度，做好賬戶管理，增強養(yǎng)老保險基金的保值增值能力，也要加大對城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險參保的引導(dǎo)與監(jiān)管力度，提高參保率，以促進當?shù)爻擎?zhèn)養(yǎng)老保險的發(fā)展。

3.進一步完善個人賬戶

自1995年起,我國為了應(yīng)對老年人口急劇增加而引發(fā)的養(yǎng)老基金的支付困境,城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險從傳統(tǒng)的“現(xiàn)收現(xiàn)付制”逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)槟壳暗摹敖y(tǒng)賬結(jié)合”模式。[4]如今，我國養(yǎng)老保險基金的個人賬戶大多實行的是完全積累制，個人賬戶的資金歸參保職工個人所有，而統(tǒng)籌賬戶是現(xiàn)收現(xiàn)付制，其賬戶內(nèi)的資金來源于職工所在單位繳費。兩個賬戶的用途不同，個人賬戶用于員工自身的退休老年生活，而統(tǒng)籌賬戶用于當期老年人的養(yǎng)老生活。這就造成了在過去現(xiàn)收現(xiàn)付制度下本應(yīng)擔(dān)負當期老年人養(yǎng)老金的下一代由于要積累自己的個人賬戶而不再對這筆舊模式下所形成的債務(wù)負責(zé)，加之社會老齡化問題日益嚴重,造成統(tǒng)籌賬戶基金收不抵支且當?shù)刎斦矡o法完全負擔(dān)的窘境,此時政府只能挪用個人賬戶基金加以填補,導(dǎo)致個人賬戶“空賬運行”。[5]泰安市城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險發(fā)展不平衡，各縣市區(qū)養(yǎng)老金差距是重要的一個內(nèi)在原因。統(tǒng)籌賬戶的債務(wù)一直采取制度內(nèi)消化這類方式處理，只能緩解燃眉之急，所以盡快探索并采用一些制度之外的方式盡快解決養(yǎng)老基金的隱形債務(wù)是十分必要的。采取例如延長退休年齡，對于已經(jīng)達到退休年齡卻仍想且有能力繼續(xù)工作的的人員，可以通過建立相關(guān)審核制度對其退休時間進行進一步的延長；酌情開征社會保險稅；國家發(fā)行專門的養(yǎng)老債券；開辟多元化養(yǎng)老金投資渠道，提高養(yǎng)老基金的增值能力等措施，對個人賬戶虧空的部分進行更為有效的彌補與完善。