李志強 孫東萍 趙慧萍

摘要：電力企業(yè)存在巨額的資金交易，如果不能對其進行有效的資金安全管控，會對電力企業(yè)的正常運作造成嚴重影響。因此，如何加強資金安全管控，是電力企業(yè)必須解決的問題。本文簡單介紹當(dāng)前電力企業(yè)在資金安全管控方面存在的問題，并就其解決策略加以探討。

關(guān)鍵詞：電力企業(yè)；資金安全管控；問題；策略

對電力企業(yè)而言，不管是電力投資還是電力建設(shè)，又或者是電力經(jīng)營管理，都與巨額的資金相掛鉤。所以，資金安全管控是電力企業(yè)的重要工作內(nèi)容，是對電力企業(yè)巨大資金流量的安全、有效管理，也是保證電氣企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵。不過當(dāng)前電力企業(yè)在資金安全管控方面還存在一些問題，需要盡快加以改善和解決。

一、電力企業(yè)存在的資金安全管控問題

（一）資金收支管理不合規(guī)

資金收支管理是電力企業(yè)資金安全管控的重要內(nèi)容，也是資金基礎(chǔ)管理的關(guān)鍵內(nèi)容。不過，收入、入賬及支出的確認都存在部分的延時現(xiàn)象，這種不及時的資金收支確認現(xiàn)象，會導(dǎo)致電力企業(yè)難以及時掌握資金信息，不能準確進行會計管理。同時，部分電力企業(yè)還在資金收支管理的憑證印章方面存在缺失，意味著相關(guān)的票據(jù)、文件等會存在一定的缺陷，從而留下資金管理風(fēng)險。

（二）現(xiàn)金及電子銀行業(yè)務(wù)有待完善

不管是現(xiàn)金管理還是電子銀行業(yè)務(wù)，都是電力企業(yè)資金管理的重要形式。很多電力企業(yè)存在現(xiàn)金盤點表和記賬文件內(nèi)容不符的情況，更有備用現(xiàn)金借出過多，沒有嚴格執(zhí)行先清后借的借款原則。錯賬、漏賬等問題更是時有發(fā)生。而在電子銀行業(yè)務(wù)方面，受限于相關(guān)工作人員對電子銀行管理系統(tǒng)的應(yīng)用能力，導(dǎo)致電子銀行業(yè)務(wù)的管理效果遠低于預(yù)期。同時，在電子銀行資金的安全管理方面，部分電力企業(yè)也缺乏專業(yè)的電子業(yè)務(wù)人才，導(dǎo)致企業(yè)的電子銀行業(yè)務(wù)存在極大風(fēng)險。

（三）安全評價機制存在缺陷

資金的安全評價是電力企業(yè)預(yù)防資金風(fēng)險，保證資金安全的重要措施，但是很多電力企業(yè)的安全評價機制都存在缺陷，不夠健全。尤其是部分電力企業(yè)并沒有嚴格依照國家相關(guān)標(biāo)準和規(guī)定進行資金安全評價，從而會出現(xiàn)評價依據(jù)較為分散，存在缺失的情況，無法準確評價資金安全。如此一來，資金安全管理就受到了極大威脅，尤其是在資金安全評價失效的情況下，電力企業(yè)沒有進行重新評價，依舊按照評價結(jié)果管理資金，必然會存在非常嚴重的資金安全風(fēng)險。

二、強化電力企業(yè)資金安全管控的策略

（一）完善資金管理制度

電力企業(yè)應(yīng)當(dāng)從各個方面對資金管理制度進行全方位完善，為資金管理提供規(guī)范與標(biāo)準。在資金基礎(chǔ)管理方面，電力企業(yè)需要對資金的收付款確認，電子銀行業(yè)務(wù)，票據(jù)管理，印鑒印章等進行規(guī)范，同時保證每個環(huán)節(jié)的緊密聯(lián)系，讓資金管理成為一個完整的生態(tài)系統(tǒng)。只有在足夠明確、合理而統(tǒng)一的資金管理制度下，電力企業(yè)才能為資金安全管理提供基礎(chǔ)保障。

（二）促進資金管理信息化發(fā)展

隨著時代的發(fā)展，信息化管理已然是管理工作的重要發(fā)展趨勢。電力企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分意識到資金信息化管理的重要性，并積極采取合理的措施促進資金管理的信息化發(fā)展。當(dāng)然，信息化管理絕不是一蹴而就的，電力企業(yè)可以由點及面、循序漸進地應(yīng)用信息化技術(shù)，對資金管理系統(tǒng)進行全面升級，一步步地促進資金管理的信息化，從而提高資金安全管控的質(zhì)量。在資金管理信息化升級的過程中，電力企業(yè)應(yīng)當(dāng)格外重視資金的動態(tài)過程轉(zhuǎn)變和集中管理，同時利用信息化管理強化資金風(fēng)險風(fēng)范，更加高質(zhì)地保證資金安全管控工作的有效性。

（三）重點管理資金關(guān)鍵環(huán)節(jié)

在資金安全管控中，有著一些及其關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，這些環(huán)節(jié)對整個資金安全管理都有著重要意義。所以，電力企業(yè)需要格外關(guān)注這些關(guān)鍵環(huán)節(jié)，從關(guān)鍵環(huán)節(jié)入手來保證安全管控工作的有效展開。首先是在內(nèi)部管理環(huán)節(jié)上，電力企業(yè)需要健全管理制度，加強人員及崗位管理，確保各個崗位都遵循相關(guān)標(biāo)準，盡職盡責(zé)地為資金安全管理作出貢獻。其次是在現(xiàn)金管理環(huán)節(jié)，由于現(xiàn)金管理相對電子銀行業(yè)務(wù)而言要繁瑣得多，容易出現(xiàn)紕漏的地方也多。所以電力企業(yè)應(yīng)當(dāng)深入了解現(xiàn)金管理的現(xiàn)狀，對其中存在的問題進行仔細分析，并采取合適的措施加以解決。例如加強對無審批開支現(xiàn)象的監(jiān)管，確保所有現(xiàn)金的賬目一致。

（四）提高資金管理人員綜合素養(yǎng)

資金管理人員作為資金安全管控的主體，綜合素養(yǎng)對安全管控的效率和質(zhì)量有著直接影響。為此，電力企業(yè)需要加強對資金管理人員的培養(yǎng)。首先，電力企業(yè)要提高管理人員的安全管理意識和道德法律意識，讓管理人員充分意識到資金安全管理的重要性與必要性，并為他們的敲響警鐘，讓他們在資金管理工作中嚴格遵守法律和制度。其次，電力企業(yè)需要重視對資金管理人員的專業(yè)素養(yǎng)培訓(xùn)。就目前來說，電力企業(yè)資金安全管理人員主要存在理論知識水平偏低，實踐能力不高和信息化管理掌握不夠等問題。通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)，講座，進修等方式，可以在短時間內(nèi)提高資金管理人員的理論水平。采取實習(xí)的方式，能夠豐富資金管理人員的實踐經(jīng)驗，從而提高他們應(yīng)對工作問題的能力。另外，在這個信息化時代，電力企業(yè)有必要加強對資金管理人員的電子化、信息化培訓(xùn)，讓他們掌握基礎(chǔ)的電子信息管理手段，并能有效應(yīng)用以提高資金安全管理質(zhì)量。

三、結(jié)束語

在市場競爭日漸激烈的今天，資金管理是電力企業(yè)保持良好市場競爭力的關(guān)鍵，其中，資金安全管控更是重要，對電力企業(yè)的正常運作有著至關(guān)重要的影響。針對當(dāng)前資金安全管控存在的問題，電力企業(yè)可以從資金管理制度，管理信息化，資金關(guān)鍵環(huán)節(jié)和資金管理人員等方面入手，全面優(yōu)化資金管理工作，提高資金管控的安全性。

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