許 俐，游紫蕾

（西南交通大學經濟管理學院 四川成都 610031）

一、引 言

中國經濟進入新常態(tài)以來，整體經濟增長速度放緩，經濟發(fā)展方式逐步由要素驅動轉變?yōu)閯?chuàng)新驅動。同期，西藏生產總值卻仍然保持兩位數的高速增長。統(tǒng)計數據顯示，從2013年起西藏自治區(qū)全社會固定資產投資規(guī)模超過全區(qū)生產總值，且以不低于20%的速度持續(xù)增長，表明本地區(qū)的經濟發(fā)展主要還是依靠投資要素驅動。顯然，這與西藏經濟社會發(fā)展起步晚、基礎差、底子薄的現狀密不可分。毋庸置疑，在一定時期內，國家財政和援藏省份的大規(guī)模資本要素投入的確能夠在促進西藏經濟增長中發(fā)揮巨大作用，然而，從長遠考慮，西藏的經濟要實現健康持續(xù)發(fā)展，仍然面臨著轉變經濟增長方式的課題。

內生經濟增長理論認為，資本累積不是維持長期增長的決定性因素，內生的技術進步才是保證經濟持續(xù)增長的關鍵。[1]伴隨著國家創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略的深入實施，科技創(chuàng)新成為影響國家和地區(qū)發(fā)展的核心要素。這對于后發(fā)地區(qū)而言尤為關鍵和迫切。由于市場經濟外部性的存在，政府需要通過制定相關經濟政策與措施，對經濟進行適當干預，以確保物質資本和人力資本對技術進步的推動作用能夠有效發(fā)揮。這當中，加大財政對科技的投入無疑是政府促進科技發(fā)展最直接的政策手段，財政科技支出也是地區(qū)科技發(fā)展的重要資金來源。因此，西藏在依靠科技進步來實現經濟跨越式發(fā)展的過程中，必須重視政府財政政策的作用。

筆者注意到，近三十年來，西藏自治區(qū)財政科技支出規(guī)模從百萬級擴張到上億級，實現了約100倍的增長。那么，財政科技支出的高速增長是否對西藏經濟增長具有正向的促進作用，二者之間的互動關系如何？這正是本文試圖探究的課題。

二、西藏地區(qū)財政科技支出現狀分析

（一）歷年財政科技支出數量變化

西藏自治區(qū)財政科技支出整體呈上升趨勢，從1987年的474萬元到2016年的48140萬元，不考慮物價上漲因素，其總量在30年間增長了約100.56倍。財政科技支出的總量增長與西藏經濟社會的飛速發(fā)展密切相關。結合變化趨勢圖來看，西藏財政科技支出演變軌跡大致可以劃分為三個階段。第一階段為1987-1994年，該階段財政科技支出規(guī)模僅為百萬級，幾乎沒有明顯增長。第二階段為1995-2007年，該階段財政科技支出在波動中飛速增長，并且出現三個增長小高峰，最高增速達252%。這一時期的增長主要得益于中央對口支援西藏政策和國家西部大開發(fā)戰(zhàn)略的實施為西藏發(fā)展注入了強大的動力。第三階段為2008-2016年，受金融危機和經濟新常態(tài)影響，該階段財政科技支出增速明顯放緩，間或出現負增長的情況，但是支出規(guī)模穩(wěn)定在5億元左右。

表1:1987-2016年間西藏財政科技支出情況

圖1:歷年西藏財政科技支出增速變化趨勢圖

（二）歷年財政科技支出占比變化

財政科技支出占GDP和財政總支出的比重能夠直觀反映出政府對科技發(fā)展的重視程度，以及科技資金投入強度。從圖2看出，1987-2016年間，財政科技支出兩種占比的變化趨勢十分一致，這說明西藏財政總支出和GDP的變動情況幾乎一致，再次印證了財政科技支出與經濟增長具有極強的關聯性。其次，兩種占比的波動幅度較大，波動時間長，意味著政府對科技發(fā)展的資金投入缺乏長效穩(wěn)定機制。最后，兩種占比比值都不超過0.8%，說明政府科技資金投入強度極小。

圖2：歷年西藏財政科技支出占比變化趨勢圖

（三）財政科技支出的地區(qū)比較

經過縱向比較可知，伴隨著經濟社會的發(fā)展，西藏的財政科技支出增長速度較快，且在總量上實現較大規(guī)模的提升。為了更全面地考察西藏財政科技支出情況，本文選取了我國五個自治區(qū)2016年經濟發(fā)展和財政科技投入的數據進行橫向比較分析，以期了解當前形勢下，西藏地區(qū)財政科技投入的真實發(fā)展水平。對比絕對數值發(fā)現，2016年西藏地區(qū)的財政科技支出僅為4.81億元，遠不及其他4個自治區(qū)，要想達到均值水平尚且任重而道遠。這也從側面反映出西藏以科技促發(fā)展，縮小地區(qū)差距的迫切性。從相對指標看，西藏地區(qū)財政科技支出占GDP比重為0.42%，排名第三，且高于均值水平。表明西藏的科技資金投入強度還比較符合少數民族地區(qū)發(fā)展的一般情況，但仍具有可提升的空間。

表2：2016年各自治區(qū)財政科技支出情況

三、實證研究

（一）數據選取及說明

本文以西藏自治區(qū)為研究對象，定量分析1987-2016年間其經濟增長與財政科技支出二者之間的互動關系。將經濟增長記作GDP，選取地區(qū)國內生產總值為衡量指標；將財政科技支出記作KJZC，選取財政支出中科學技術支出費用為衡量指標。本文所用的原始數據均來源于1989-2017年《西藏統(tǒng)計年鑒》。

對數據的進一步說明：首先，由于在2008年以前的統(tǒng)計年鑒中，財政支出情況中只統(tǒng)計了科技三項費用，為保證數據的連續(xù)性，所以1987-2006年的財政科技支出用科技三項費用代替。其次，考慮到研究樣本時間跨度達到30年，為避免通貨膨脹因素造成的價格偏差，以1978年為基期的物價指數對相關數據進行了平減處理。最后，為消除異方差影響，保證分析的有效性，對平減處理后的變量進行自然對數變換，得到lnGDP和lnKJZC。所有計量分析通過軟件Eviews 6.0實現。

（二）靜態(tài)分析

本文的靜態(tài)分析主要是運用普通最小二乘法（OLS）回歸考察驗證財政科技支出與經濟增長之間的均衡關系，研究長期內財政科技支出對經濟增長的影響作用大小。

1、平穩(wěn)性檢驗

運用OLS法進行回歸分析的前提是時間序列要滿足平穩(wěn)性假定，即時間序列的統(tǒng)計特征不會隨著時間的推移發(fā)生改變。若所用的時間序列是非平穩(wěn)的，回歸結果則是無效的。因此，選取常用的單位根檢驗方法——ADF檢驗對lnGDP和lnKJZC進行平穩(wěn)性檢驗。表3的檢驗結果顯示，原序列是非平穩(wěn)序列，但是經過一階差分之后皆為平穩(wěn)序列，說明原序列為一階單整，滿足平穩(wěn)性假定。

2、協(xié)整檢驗

雖然財政科技支出與經濟增長，都有其各自的變化規(guī)律，但二者之間很有可能存在穩(wěn)定的比率關系，因此對lnGDP和lnKJZC進行協(xié)整檢驗，以此為依據考察二者之間是否存在長期的均衡關系。[2]由于原序列為一階單整，所以本文采用Johansen協(xié)整檢驗來驗證原序列的協(xié)整關系，檢驗結果如表4所示。跡檢驗和最大特征值檢驗均在5%的顯著水平下拒絕了“不存在協(xié)整方程”的零假設，表明lnG?DP和lnKJZC之間具有長期均衡關系，且至少存在一個協(xié)整方程，即可以進行回歸分析。

3、OLS回歸結果及修正

運用最小二乘法（OLS）估計得到回歸方程：

根據回歸方程3-1的可決系數可以得出，方程的擬合優(yōu)度較好，但是DW值小于1。查DW檢驗表可知，當樣本容量為30，解釋變量個數為1，顯著水平為5%時，dL=1.352，dU=1.489，而DW=0.7229＜dL，說明回歸方程存在自相關。因此，本文選用科克倫-奧克特迭代法來修正自相關的影響。首先，在Eviews中將方程3-1的殘差序列e，進行滯后一期的自回歸，得到et=0.603439et-1，然后對原方程進行廣義差分，得到修正后的回歸方程：

表3：ADF檢驗結果

表4：Johansen協(xié)整檢驗結果

由于使用廣義差分，樣本數容量變?yōu)?9，查表得知，dL=1.119，dU=1.254，而DW=1.5239＞dU，說明修正后的回歸方程中已經不存在自相關，回歸方程有效。

根據以上回歸結果可知，1987-2016年間西藏自治區(qū)財政科技支出與經濟增長二者之間存在長期穩(wěn)定的均衡關系。因為使用差分數據，變量所表示的經濟含義發(fā)生變化?；貧w方程3-2中，回歸系數為0.630920，說明財政科技支出對GDP具有長期推動作用，且財政科技支出的增速每增加1個百分點，則GDP的增速則會增加約0.630920個百分點。

（三）動態(tài)分析

靜態(tài)分析主要考察當期財政科技支出對當期經濟增長的影響，沒有考慮到財政科技支出影響的滯后性。因此，本文通過構造向量自回歸（VAR）模型，利用脈沖響應、方差分解，來進一步揭示財政科技支出與經濟增長二者在實際經濟過程中，隨時間變化的動態(tài)關系。

1、VAR模型

VAR模型是基于數據的統(tǒng)計性質而建立的模型，常用于預測相互聯系的時間序列系統(tǒng)，從而解釋各種經濟沖擊對經濟變量形成的影響。VAR模型的一般數學表達式如下：[2]

式中yt是k維內生變量列向量，xt是d維外生變量列向量，p是滯后階數，T為樣本容量。構建VAR模型的關鍵在于確定合適的滯后階數P，一般要綜合各項信息準則進行判斷。極大似然比檢驗法（LR）要求選擇統(tǒng)計值最大的滯后階，而AIC、SC等信息準則要求選擇統(tǒng)計值最小的滯后階。從表5可知，當滯后階為1時，同時滿足以上條件。因此，選擇建立VAR（1）模型進行動態(tài)分析。對VAR（1）模型進行平穩(wěn)性檢驗，發(fā)現全部特征根的到數值都在單位圓以內，表明VAR（1）模型是穩(wěn)定的，可以做脈沖響應和方差分解分析。

表5：VAR模型滯后期選擇標準

圖3：VAR模型平穩(wěn)性檢驗結果

2、脈沖響應分析

利用脈沖響應函數進行動態(tài)分析的基本思路是，給模型中某個內生變量輸入一個標準差的沖擊（即脈沖），然后考察該沖擊對系統(tǒng)內部所有內生變量產生的影響。[3]脈沖響應圖能夠直觀反映出該影響的動態(tài)過程。脈沖響應圖中，橫軸代表沖擊作用的滯后期數，縱軸代表被解釋變量的變動值，中間藍線代表脈沖響應函數的變化趨勢，兩側紅線代表正負兩倍標準差的置信帶。[4]

從圖4可以看出，當財政科技支出受到一個正向標準差的沖擊后，在0-2期GDP并未做出顯著響應，即幾乎未受到影響。在2-4期之間，財政科技支出對GDP產生持續(xù)的正向影響，且在第3期達到峰。這說明財政科技支出對GDP的影響具有時滯性。在4-6期之間這個正向影響轉變?yōu)樨撓蛴绊憽Ｔ诘?期之后，影響作用趨向收斂，直至為0。在10期觀察期內，GDP的變動在±0.01之間，這說明財政科技支出對GDP的促進作用是非常微弱的。

根據圖5可知，當GDP受到一個正向標準差的沖擊后，財政科技支出在第0期就做出顯著的正向響應，且響應持續(xù)到第2期末。這說明GDP增長能立即帶動財政科技支出的增長，且?guī)幼饔镁哂袘T性。在第3期初，財政科技支出的響應轉為負向，但又立即持續(xù)回升，直到第5期轉為正向。同樣的，在第6期之后，影響作用趨向收斂，直至為0。在10期觀察期內，盡管財政科技支出的變動很小，在±0.1之間，但GDP的變動范圍更小，僅在±0.01之間。由此得出GDP對財政科技支出的促進作用，遠遠超過財政科技支出對GDP的促進作用。

圖4：ln GDP對lnKJZC的脈沖響應

圖5：lnKJZC對ln GDP的脈沖響應

3、方差分解

方差分解是VAR模型中另一種常見的動態(tài)分析方法。該方法的基本思想是，將模型中隨機擾動項的方差分解成幾個部分，且使其與內生變量的變動相關聯，通過計算相對方差貢獻率，即每一個結構結構沖擊對內生變量變化的貢獻度，從而探討變量在模型中的影響地位和動態(tài)變化。從表6中方差分解結果可以看出，lnGDP對自身的貢獻度非常高，基本保持在98%的水平。lnKJZC對lnGDP貢獻度在前3期快速上升，在4-5期增速放緩，第6期以后逐步穩(wěn)定在1.97%左右。同樣的，lnKJZC自身的貢獻度也比較高，雖然經歷了下降的時期，但還是穩(wěn)定在94%以上的水平。而lnGDP對lnKJZC貢獻度在第1期就超過2%，且一直保持上升態(tài)勢到第5期，第6期趨于收斂但仍在5.6%的水平上小幅上升。

方差分解的結果表明，一方面，西藏自治區(qū)的經濟增長很大程度取決于其自身慣性增長，財政科技支出對經濟增長具有持續(xù)的正向影響，但貢獻度不足2%，且具有明顯的時滯性，至少要經過3年影響才會顯現。另一方面，經濟增長對財政科技支出的貢獻是能夠立見成效的，且不僅能夠在短期內實現快速增長，還能夠在長期保持穩(wěn)定。

表6：方差分解結果

四、結論與建議

（一）研究結論

本文在梳理西藏財政科技支出現狀的基礎上，實證研究財政科技支出與經濟增長的關系，主要得到以下結論：

1、西藏財政科技支出增長速度快，但是支出總量小，投入強度不足。在全國五個少數民族自治區(qū)中，西藏財政科技支出占GDP比重排名第三，但財政科技支出絕對數量為倒數第一，且遠不及其他自治區(qū)。造成這種差距的根本原因在于，西藏地區(qū)社會經濟發(fā)展還比較落后。

2、歷年財政科技支出的增長速度和占比趨勢變化圖反映出，西藏財政科技支出一直處于極不穩(wěn)定的發(fā)展狀態(tài)，亟待建立財政科技支出的穩(wěn)定增長機制。

3、靜態(tài)分析證實了財政科技支出與經濟增長存在長期均衡關系，回歸結果顯示財政科技支出對GDP具有長期推動作用，且財政科技支出的增速每增加1個百分點，則GDP的增速則會增加約0.630920個百分點。

4、動態(tài)分析表明經濟增長能夠迅速傳導給財政科技支出，且能對其產生持續(xù)的帶動作用。盡管財政科技支出對經濟增長具有持續(xù)的正向影響，但貢獻度不足2%，且具有明顯的時滯性，至少要經過3年時間影響才會顯現。西藏的經濟增長很大程度取決于其自身慣性增長。

（二）政策建議

1、正確認識科技發(fā)展對經濟的促進作用

西藏經濟社會發(fā)展相對落后，需要依靠科技發(fā)展來實現經濟趕超?？紤]到地區(qū)發(fā)展的現實情況，科技發(fā)展很難在短時期內促進經濟快速增長。在今后一段時期內，增加資本投入仍然會是西藏實現經濟增長的首要選擇。但是這與轉變經濟發(fā)展方式并不構成矛盾關系。因為經濟增長與科技發(fā)展相輔相成，相互促進。只有保持經濟持續(xù)快速發(fā)展，才能為地區(qū)科技進步提供不竭的動力。

2、建立財政科技支出穩(wěn)定增長機制

科技進步不是一蹴而就的，每項技術從研發(fā)到實現成果轉化的全過程都需要長期持續(xù)的資本投入。同時，財政科技支出對經濟增長的貢獻具有時滯性，當期投入并不能立竿見影。為避免決策者過度重視短期經濟增長而忽視長期持續(xù)發(fā)展的短視行為，就必須建立財政科技支出穩(wěn)定增長機制。一方面，在制度上將科技支出列為公共財政支出重點，并在年度支出預算安排中予以重點保障。另一方面，要科學合理設置科技支出與財政支出二者之間的聯動比例，保證科技支出在適度范圍內持續(xù)快速增長。

3、創(chuàng)新政府科技投入方式

投入強度不足是當前西藏財政科技支出對經濟增長貢獻度不顯著的主要原因?？紤]到科技進步對轉變經濟發(fā)展方式的重要戰(zhàn)略意義，西藏自治區(qū)政府更應當加大財政對科技發(fā)展的投入力度。然而在資金匱乏的條件下，政府很難為所有科技項目提供豐裕的資金支持。因而政府要轉變思路，通過創(chuàng)新科技投入方式，為科技發(fā)展提供間接支持。比如，采取信用擔保和適當的貼息、補息政策，為企業(yè)和科研機構拓寬科技融資渠道；制定稅收激勵政策鼓勵企業(yè)增加科技投入，引導企業(yè)成為技術創(chuàng)新的主體；建立科技服務平臺促進企業(yè)、科研機構和高校之間的科技合作，縮短科技成果轉化進程等。

4、提高財政科技支出利用效率

鑒于西藏的財政科技支出并不充裕，因此必須提高財政科技支出的利用效率。首先，要明確支出重點，將有限的資金投入高原特色農牧業(yè)、清潔能源、藏醫(yī)藥等特色優(yōu)勢產業(yè)。其次，要加強對科技經費的監(jiān)管，對得到經費支持的項目進行階段性考核，并根據考核結果對項目資金分配進行相應的調整。最后，要建立科技服務體系和成果轉化基地，為科技成果轉化提供綠色通道。只有科技成果轉化才能形成對經濟的實際推動力，實現科技發(fā)展反哺經濟發(fā)展。