許適

摘 要：我國的經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，金融制度也在不斷的完善，很多金融制度都給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了巨大的壓力，商業(yè)銀行如果只依靠借款所帶來的利息收入以及借款貸款的利差來維持商業(yè)銀行的發(fā)展，勢必會(huì)造成一定的損失，難以維持商業(yè)銀行的正常發(fā)展。根據(jù)這個(gè)現(xiàn)象，商業(yè)銀行在推進(jìn)銀行非利息收入的發(fā)展上不斷努力，本文將圍繞非利息收入的相關(guān)理論概念，探討非利息收入對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營成果是否具有影響，以及是怎樣影響商業(yè)銀行經(jīng)營成果的，并針對(duì)性地提出一些政策性的建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；非利息收入；政策意見

一、非利息收入概論

1.非利息收入及分類

非利息收入是西方國家首先提出的概念，西方國家的商業(yè)銀行在發(fā)展中逐漸加大了非利息收入的業(yè)務(wù)，所以非利息收入受到了學(xué)者的關(guān)注，它是針對(duì)商業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)提出來的，對(duì)應(yīng)利息收入的概念，傳統(tǒng)的利息收入指的是商業(yè)銀行存款的利息收入以及對(duì)外借款貸款的利差所獲得的收入，那么非利息收入就是與利息無關(guān)的收入，我們一般把它分為以下幾類：（1）服務(wù)費(fèi)用及手續(xù)費(fèi)用，產(chǎn)生這些費(fèi)用的服務(wù)指的是顧客在商業(yè)銀行要求開設(shè)支票賬戶的服務(wù)、租用銀行的保險(xiǎn)箱服務(wù)以及其他服務(wù)。（2）投資收益。商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中會(huì)在證券市場進(jìn)行投資，投資會(huì)產(chǎn)生一定的收益，這些收益也屬于非利息收入。（3）信托收入。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中也包括信托業(yè)務(wù)，信托業(yè)務(wù)也會(huì)給商業(yè)銀行帶來非利息收入。除此之外還有其他業(yè)務(wù)收入。

2.非利息收入的特點(diǎn)

（1）不占用銀行過多資金

商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)即利息收入，它的主要收入來源為商業(yè)銀行向個(gè)人和企業(yè)提供借款貸款業(yè)務(wù)，而收取的利息收入，但是這種業(yè)務(wù)模式會(huì)占用過多的資金，而非利息收入它主要來源于服務(wù)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)以及投資收益等，它不需要占用銀行的資金。同時(shí)利息收入在業(yè)務(wù)的過程中會(huì)產(chǎn)生很多費(fèi)用，對(duì)商業(yè)銀行來說成本較高，而非利息收入的成本主要是支付給人工費(fèi)用，相比較成本要小很多。

（2）可以與客戶建立良好關(guān)系

商業(yè)銀行在進(jìn)行非利息收入的過程中，會(huì)與客戶產(chǎn)生大量人際交往關(guān)系，銀行的服務(wù)人員與客戶之間的溝通交流以便于銀行更好的掌握客戶的需求，針對(duì)客戶的需求提出針對(duì)性的方案，使客戶滿意。非利息收入可以使商業(yè)銀行與銀行客戶保持良好的溝通關(guān)系，有利于商業(yè)銀行提高社會(huì)知名度，同時(shí)也可以提高商業(yè)銀行的競爭力。

（3）風(fēng)險(xiǎn)水平不一

非利息收入因?yàn)榘芏嗖煌念愋停苑抢⑹杖氲娘L(fēng)險(xiǎn)大小也不相同，商業(yè)銀行向客戶收取手續(xù)費(fèi)用、以及服務(wù)費(fèi)用，這種服務(wù)所帶的收入是穩(wěn)定的，風(fēng)險(xiǎn)很小。但是，商業(yè)銀行的證券投資風(fēng)險(xiǎn)較大，一旦投資失誤，會(huì)對(duì)商業(yè)銀行帶來巨大的損失，也會(huì)危害商業(yè)銀行的正常發(fā)展。所以，銀行要正確的處理非利息收入內(nèi)部的分配，使銀行健康發(fā)展。

二、非利息收入與經(jīng)營效益的關(guān)系

1.理論分析

大量的實(shí)證分析表明，商業(yè)銀行的非利息收入會(huì)影響商業(yè)銀行的經(jīng)營效益，非利息收入越高，商業(yè)銀行的經(jīng)營效益就越好。兩者之間是正向相關(guān)關(guān)系。同時(shí)比較分析可得，商業(yè)銀行與商業(yè)銀行之間的非利息收入存在著很大的兩極分化，有些商業(yè)銀行的非利息收入在銀行的總收入中占據(jù)很大的比重，但是有的商業(yè)銀行仍然過度依賴于傳統(tǒng)的利息收入。很多學(xué)者的研究表明，商業(yè)銀行的非利息收入對(duì)商業(yè)銀行收入的總影響并不受商業(yè)銀行非利息收入本身的發(fā)展情況所限制，非利息收入即使不是特別發(fā)展的商業(yè)銀行，只要非利息收入的相關(guān)的業(yè)務(wù)開展效率不低，仍然可以取得良好的績效水平。

手續(xù)費(fèi)以及傭金費(fèi)用是非利息收入的主要組成部分，隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，手續(xù)費(fèi)用以及傭金費(fèi)用在非利息收入中所占的比重在不斷的減少，但是仍然占據(jù)著重要的位置。商業(yè)銀行的非利息收入與經(jīng)營績效存在著相關(guān)關(guān)系，這種關(guān)系并不是偶然發(fā)現(xiàn)的，而是大量的學(xué)者通過各商業(yè)銀行經(jīng)營數(shù)據(jù)分析驗(yàn)證所得來的。但是很多人實(shí)證分析的結(jié)果不盡相同，有的學(xué)者得出兩者之間是負(fù)相關(guān)關(guān)系，有的學(xué)者認(rèn)為二者之間是正相關(guān)。

2.實(shí)證分析

選取了2013年到2016年全國各大主要城市商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)分析，來證實(shí)商業(yè)銀行非利息收入與經(jīng)營績效之間是否存在相關(guān)關(guān)系。

首先假設(shè)商業(yè)銀行的非利息收入與銀行經(jīng)營成果之間存在相關(guān)性，樣本選擇了24家全國主要城市的大型商業(yè)銀行，數(shù)據(jù)來源于銀行公布的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等相關(guān)報(bào)表，包括銀行的利息收入，非利息收入，資產(chǎn)收益率。首先用散點(diǎn)圖分析資產(chǎn)收益率與非利息收入，通過得出的散點(diǎn)圖我們可以得到非利息收入確實(shí)可以提高銀行的資本收益率，兩者之間存在相互關(guān)系，但是由于數(shù)據(jù)選取范圍不夠大，不足以驗(yàn)證兩者之間存在正相關(guān)或者負(fù)相關(guān)關(guān)系。對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益率，凈資產(chǎn)收益率以及商業(yè)銀行的非利息收入進(jìn)行回歸分析，用隨機(jī)效應(yīng)模型進(jìn)行隨機(jī)效應(yīng)檢驗(yàn)，以及使用固定效應(yīng)模型檢驗(yàn)，在符合1%及5%的顯著性水平上，實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)表明，當(dāng)被解釋變量為商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益率以及商業(yè)銀行的凈資產(chǎn)收益率時(shí)，解釋變量凈利息收入的增加，都可以增加被解釋變量。

三、對(duì)商業(yè)銀行的建議

1.重視非利息收入

國家商業(yè)銀行的發(fā)展在很大的程度上取決于銀行非利息收入的發(fā)展，各商業(yè)銀行在利息收入的發(fā)展水平上存在著嚴(yán)重的兩極分化，很多商業(yè)銀行仍然沒有意識(shí)到發(fā)展非利息收入的必要性，仍然很大程度依賴于傳統(tǒng)的利息收入，但是傳統(tǒng)利息收入業(yè)務(wù)資金使用過多，制約著商業(yè)銀行的發(fā)展，所以商業(yè)銀行應(yīng)該盡快的轉(zhuǎn)變觀念，認(rèn)識(shí)到銀行非利息收入的業(yè)務(wù)的重要性，在銀行內(nèi)部積極開展非利息收入業(yè)務(wù)。同時(shí)非利息收入的考核要更加的人性化，規(guī)范化，標(biāo)準(zhǔn)化。要不斷的加強(qiáng)對(duì)銀行內(nèi)部的監(jiān)督，同時(shí)商業(yè)銀行進(jìn)行年終考核時(shí)要注重對(duì)非利息收入的考核，降低利息收入的考核幣比重，同時(shí)對(duì)員工的考核也要更加規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。

2.靈活收費(fèi)，提高效率

商業(yè)銀行非利息收入很大程度上來自與服務(wù)與手續(xù)費(fèi)用，所以商業(yè)銀行在進(jìn)行非利息業(yè)務(wù)時(shí)，要采取靈活的收費(fèi)制度，如果收取的費(fèi)用過低，那么銀行的效益會(huì)達(dá)不到預(yù)期，如果收費(fèi)過高，客戶會(huì)選擇其他的商業(yè)銀行進(jìn)行交易，所以一定要制定靈活的收費(fèi)制度，例如針對(duì)固定交易額收取固定比例的交易費(fèi)用，不斷的優(yōu)化非利息收入的收費(fèi)結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行非利息收入的提高所帶來的經(jīng)營效益的提高受商業(yè)銀行非利息業(yè)務(wù)開展的效率影響，所以商業(yè)銀行應(yīng)該提高非利息收入業(yè)務(wù)的效率。

3.創(chuàng)新優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)

經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展促使商業(yè)銀行不斷創(chuàng)新，資本市場產(chǎn)生了大量的中間業(yè)務(wù)，比如投資銀行業(yè)務(wù)以及托管業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行應(yīng)該不斷的創(chuàng)新，針對(duì)自身發(fā)展需求設(shè)計(jì)個(gè)性化的金融產(chǎn)品，在非利息業(yè)務(wù)中加大取得進(jìn)步以及發(fā)展，在非利息業(yè)務(wù)中與客戶建立良好的溝通合作關(guān)系，針對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶可以制定針對(duì)性的服務(wù)，滿足他們的更多需求。同時(shí)，現(xiàn)有的非利息收入結(jié)構(gòu)比較單一，很大都來自于手續(xù)以及服務(wù)費(fèi)用，所以要拓展品種，創(chuàng)新非利息收入業(yè)務(wù)，目前，理財(cái)觀念已經(jīng)深入人心，家庭、企業(yè)對(duì)理財(cái)需求很大，很多客戶都沒有找到適合他們的理財(cái)產(chǎn)品，所以商業(yè)銀行要不斷的針對(duì)客戶多樣化的需求開展服務(wù)。同時(shí)，電子商務(wù)發(fā)展迅速，商業(yè)銀行未來也應(yīng)該重點(diǎn)發(fā)展網(wǎng)上交易業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行也應(yīng)該積極主動(dòng)的與非銀行機(jī)構(gòu)展開合作，促進(jìn)雙方的共同發(fā)展。

4.降低成本

商業(yè)銀行在發(fā)展非利息收入業(yè)務(wù)的過程中，要降低非利息收入成本，若非利息收入成本過高，提高商業(yè)銀行的經(jīng)營效益就無從談起。商業(yè)銀行開展電子銀行可以在一定程度上降低成本，商業(yè)銀行的非利息收入業(yè)務(wù)的成本主要來自于銀行從業(yè)人員的人力物力，開展網(wǎng)上商業(yè)銀行可以在一定程度上減少柜臺(tái)從業(yè)人員的數(shù)量，降低成本，同時(shí)在網(wǎng)上進(jìn)行交易，只需向客戶提供網(wǎng)上交易憑證，不需要紙質(zhì)版的單據(jù)，也降低了成本。

四、結(jié)語

銀行非利息收入與商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益二者之間存在作用關(guān)系，實(shí)證分析表明非利息收入的提高可以提高銀行的經(jīng)營效率，但是非利息收入的發(fā)展過程中也存在一些問題，需要進(jìn)行調(diào)整以及改進(jìn)，所以商業(yè)銀行應(yīng)該創(chuàng)新非利息收入業(yè)務(wù)，靈活收費(fèi)，提高銀行經(jīng)營效益。

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