吳浩波，張 穎，胡其亮

(安徽工商職業(yè)學(xué)院，合肥 231131)

一、引言

出口作為經(jīng)濟(jì)增長的三大引擎之一，對經(jīng)濟(jì)增長的推動至關(guān)重要?；诖?，世界各國政府為保持經(jīng)濟(jì)增長會采取旨在擴(kuò)大商品出口的各種鼓勵出口的措施。鼓勵出口的措施一般被視作一種貿(mào)易保護(hù)政策，也是干預(yù)主義的一種，只是隱蔽性較強(qiáng)。在當(dāng)今國際貿(mào)易中，運(yùn)用最廣泛的干預(yù)形式之一即是出口補(bǔ)貼。它是一國政府在商品出口時給予出口廠商的現(xiàn)金補(bǔ)貼或財政上的優(yōu)惠，目的在于降低出口產(chǎn)品價格，增強(qiáng)其在國外市場上的競爭力。我國自1978年改革開放確立出口導(dǎo)向型經(jīng)濟(jì)以來，實施了一系列鼓勵出口措施，其中出口補(bǔ)貼是重要內(nèi)容之一。

以安徽省為例，近年來隨著安徽積極響應(yīng)中央“中部崛起”戰(zhàn)略，安徽參與區(qū)域分工和承接國際資本轉(zhuǎn)移的力度不斷加大，利用外資規(guī)模不斷擴(kuò)大，對外貿(mào)易迅速發(fā)展。在此有利的宏觀經(jīng)濟(jì)背景下，安徽省財政收入不斷提高，對企業(yè)轉(zhuǎn)移支付的財政出口補(bǔ)貼覆蓋面及扶持力度相應(yīng)不斷加大。目前，安徽省對規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)出口補(bǔ)貼總額是加入WTO時的7倍，補(bǔ)貼對象的比例提高至15%左右。與此相對應(yīng)，安徽工業(yè)企業(yè)出口數(shù)量及出口規(guī)模與加入WTO時相比分別增長了4倍和6倍。那么，出口補(bǔ)貼如何影響企業(yè)的出口行為？ 它們之間相互關(guān)系又是如何呢？

目前，有關(guān)出口補(bǔ)貼對出口行為的影響方面的研究主要集中在宏觀方面。國內(nèi)此類研究主要有：喬小勇、何海燕等運(yùn)用博弈論中CITPDG(Complete and Imperfect Dynamic Game of TWO Phases)模型分析，指出出口補(bǔ)貼提高了企業(yè)的出口量和利潤，比較優(yōu)勢得以部分實現(xiàn)，促進(jìn)了本國的出口[1]。唐杰英通過對一般均衡視角下兩國模型的分析指出，出口補(bǔ)貼可以提高企業(yè)出口額，但對兩國的消費(fèi)、實際工資、福利水平不產(chǎn)生影響。出口國福利水平從長期來看將會提高，但短期內(nèi)出口國的福利水平將下降[2]。張杰等研究發(fā)現(xiàn)，出口補(bǔ)貼對企業(yè)出口的集約邊際影響較小，與企業(yè)的廣延邊際呈“U”型關(guān)系。企業(yè)出口能力的大小，取決于出口補(bǔ)貼規(guī)模大小[3]。許天宇研究發(fā)現(xiàn)，出口補(bǔ)貼的作用大小因不同地區(qū)、不同行業(yè)、不同性質(zhì)的出口企業(yè)而不同[4]。邵敏等通過對出口補(bǔ)貼與企業(yè)生產(chǎn)率關(guān)系的研究發(fā)現(xiàn)，出口補(bǔ)貼和企業(yè)生產(chǎn)率的關(guān)系，呈倒“U”曲線[5]。于建勛在2003—2007年全國工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，利用logit模型和線性模型分析后指出出口補(bǔ)貼與出口之間存在正相關(guān)關(guān)系[6]。

國外此研究主要有：Helmers C 和 Trofimenko N以哥倫比亞微觀制造業(yè)數(shù)據(jù)為樣本研究發(fā)現(xiàn)，出口補(bǔ)貼能促進(jìn)企業(yè)的出口活動，但這種正向作用比預(yù)想的要小很多[7]。Cerqua A, Pellegrini G 研究發(fā)現(xiàn)，意大利的出口補(bǔ)貼政策明顯提高了企業(yè)出口的生產(chǎn)規(guī)模和投資水平，促進(jìn)了企業(yè)更快發(fā)展[8]。Girma 等以德國1995—2004年制造業(yè)面板數(shù)據(jù)為樣本的研究發(fā)現(xiàn)，出口補(bǔ)貼與企業(yè)出口決策之間，存在正相關(guān)關(guān)系，但作用并不十分顯著[9]。

綜上所述，現(xiàn)有研究缺乏出口補(bǔ)貼對企業(yè)出口行為影響的微觀研究。企業(yè)的出口行為，從理論角度闡述而言，屬國際貿(mào)易理論中新貿(mào)易理論(即異質(zhì)性貿(mào)易理論)。該理論有別于將“產(chǎn)業(yè)”作為研究對象的傳統(tǒng)國際貿(mào)易理論，其基于異質(zhì)性企業(yè)模型視角，在企業(yè)微觀分析框架內(nèi)研究企業(yè)層面分析變量，著重說明了兩個問題：一是企業(yè)的出口決策，即企業(yè)是否進(jìn)入世界市場；二是企業(yè)進(jìn)入世界市場的途徑，即選擇何種方式進(jìn)入世界市場(出口、合同經(jīng)營、FDI)。本文將從微觀單個經(jīng)濟(jì)主體角度出發(fā)，通過建立一元線性回歸方程，初步分析驗證出口補(bǔ)貼對企業(yè)出口行為中出口決策的影響。

二、出口補(bǔ)貼對企業(yè)出口決策影響的理論分析

以下從出口補(bǔ)貼對企業(yè)出口決策影響的一般均衡原理視角，分析出口補(bǔ)貼政策的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)[10]。

(一)出口補(bǔ)貼對出口商出口決策的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)

如圖1所示，在自由貿(mào)易時，Pz為Y產(chǎn)品國際市場價格，其國內(nèi)價格與之相同，某國生產(chǎn)OQ3的產(chǎn)品，OQ2為國內(nèi)需求，Q2Q3為出口量?，F(xiàn)在該國對出口商出口一單位Y產(chǎn)品給予f量的補(bǔ)貼，以擴(kuò)大該產(chǎn)品出口。從而出口商每出口一單位Y產(chǎn)品的實際所得就變?yōu)镻f, 出口商在利潤驅(qū)使下愿意擴(kuò)大出口。在國內(nèi)產(chǎn)品生產(chǎn)供應(yīng)不變的情況下，擴(kuò)大出口必然導(dǎo)致國內(nèi)供給不足，國內(nèi)消費(fèi)受到擠壓，從而拉動國內(nèi)需求價格上漲，直至價格上漲幅度與補(bǔ)貼額度持平為止。為滿足內(nèi)需與出口這種狀況，顯然要擴(kuò)大國內(nèi)生產(chǎn)，生產(chǎn)點(diǎn)將由K點(diǎn)擴(kuò)展至K′(即OQ4),同時國內(nèi)需求價格已漲至Pf，將導(dǎo)致國內(nèi)消費(fèi)需求減少至J′點(diǎn)(OQ1)。盡管此時出口價格仍為Pz, 但出口量已變?yōu)镼1Q4，較原來增加了Q1Q2與Q3Q4，其中Q1Q2是因國內(nèi)需求減少轉(zhuǎn)移到出口中去的，而Q3Q4是因生產(chǎn)擴(kuò)大增加的出口量。

圖1 出口補(bǔ)貼對出口商出口決策的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)

(二)出口補(bǔ)貼對出口生產(chǎn)企業(yè)補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)

對出口商在出口環(huán)節(jié)給予補(bǔ)貼與給出口生產(chǎn)企業(yè)予以出口補(bǔ)貼兩者是不同的，因為對出口生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)過程予以補(bǔ)貼，將使產(chǎn)品不論是內(nèi)銷還是出口都得到補(bǔ)貼。

如圖2，在自由貿(mào)易時，產(chǎn)品國內(nèi)價格與國際市場價格相同，都是Pz,OQ3為國內(nèi)生產(chǎn)，OQ2為國內(nèi)需求，Q2Q3為出口。若對出口生產(chǎn)企業(yè)給予補(bǔ)貼，補(bǔ)貼幅度為每單位產(chǎn)品f, 這意味著產(chǎn)品單位生產(chǎn)成本下降了f，按照異質(zhì)性貿(mào)易理論的觀點(diǎn)，出口補(bǔ)貼可以使出口企業(yè)產(chǎn)品的邊際成本降低，進(jìn)而使出口的邊際收益高于邊際成本，從而獲得額外的超額利潤。在超額利潤的驅(qū)動下，出口生產(chǎn)企業(yè)將會擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，同時產(chǎn)品出口的銷售規(guī)模也得以擴(kuò)大，從而形成新的供給曲線S′，OQ4為產(chǎn)量。出口規(guī)模由Q2Q3擴(kuò)大至Q2Q4，增加了Q3Q4.

圖2 出口補(bǔ)貼對出口生產(chǎn)企業(yè)出口決策的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)

三、出口補(bǔ)貼對企業(yè)出口決策影響的實證分析

(一)樣本數(shù)據(jù)的說明

本文獲取了2010—2017年安徽國貿(mào)集團(tuán)獲得的出口補(bǔ)貼和出口額如表1所示。

表1 2010—2017年安徽國貿(mào)集團(tuán)獲得的 出口補(bǔ)貼和出口額 萬美元

資料來源：http://www.aitg.cn/content/5/29.html。 (二)基準(zhǔn)分析

1.模型的設(shè)定與變量的說明[11]

由于本文是從出口補(bǔ)貼視角對企業(yè)出口決策進(jìn)行實證分析，做企業(yè)出口額和出口補(bǔ)貼的散點(diǎn)圖，如圖3所示。

圖3 2010-2017年出口額(Y)和 出口補(bǔ)貼(X)散點(diǎn)圖

從散點(diǎn)圖可以看出，企業(yè)出口決策(出口額)和出口補(bǔ)貼大體呈現(xiàn)為線性關(guān)系，所以對“企業(yè)出口決策(出口額)”與“出口補(bǔ)貼”進(jìn)行回歸分析，建立的計量經(jīng)濟(jì)模型為以下線性模型

Yi=δ1+δ2Xi+μ

模型中的被解釋變量Y選定為“企業(yè)出口決策(出口額)”。影響企業(yè)出口決策的因素有多種，但從理論和經(jīng)驗分析，最主要的影響因素應(yīng)是出口補(bǔ)貼，其他因素雖然對出口決策也有影響，但有的不易取得數(shù)據(jù)，如“直接投資支持”和“非盈利福利支持”，有的可能與出口補(bǔ)貼高度相關(guān)，如“出口信貸”，還有的因素在運(yùn)用截面數(shù)據(jù)時在地區(qū)間的差異不大，如“產(chǎn)業(yè)核心政策”和“獎勵政策”。 因此這些因素可以不列入模型，即便它們對企業(yè)出口決策有某些影響也可歸入隨機(jī)擾動項中。為了與“企業(yè)出口決策(出口額)”相對應(yīng)，選擇在政府外貿(mào)促進(jìn)政策中可以獲得的“政府出口補(bǔ)貼”作為解釋變量X。

2.結(jié)論

假定所建模型及隨機(jī)擾動項μ滿足古典假定，可以用OLS法估計其參數(shù)。運(yùn)用計算機(jī)軟件EVIEWS做計量經(jīng)濟(jì)分析，參數(shù)估計有以下結(jié)果。

(19 812.85) (10.647 08)

t=(1.128 257) (8.327 880)

r2=0.920 375F=69.353 58df=6

從所估計的參數(shù)δ2=88.667 59，可看出，出口補(bǔ)貼每增長1元，可導(dǎo)致企業(yè)出口額相差88.667 59元， 這與經(jīng)濟(jì)學(xué)中邊際生產(chǎn)傾向的意義相符。

從r2=0.920 375可以看出，所建模型整體上對樣本數(shù)據(jù)擬合較好，即解釋變量“出口補(bǔ)貼”對被解釋變量“企業(yè)出口決策(出口額)”的絕大部分差異做出了解釋。

對回歸系數(shù)的t檢驗：針對H0:δ1=0和H0：δ2=0, 估計的回歸系數(shù)δ1的標(biāo)準(zhǔn)誤差和t值分別為：SE(δ1)=19 812.85,t(δ1)=1.128 257;δ2的標(biāo)準(zhǔn)誤差和t值分別為SE(δ2)=10.647 08,t(δ2)=8.327 880， 取a=0.05,查t分布表得自由度為n-2=8-2=6的臨界值t0.025(6)=2.447。 因為t(δ1)=1.128 257t0.025(6)=2.447 所以應(yīng)拒絕H0:δ2=0。這表明，出口補(bǔ)貼對企業(yè)出口決策有顯著影響。

若選擇顯著水平a=0.05,考慮m=1和n-m-1=6, 從F分布表查得F分布臨界值Fa=5.99。 因為F>Fa,所以可以認(rèn)為從總體上講，出口補(bǔ)貼與企業(yè)出口決策間線性關(guān)系具有5%顯著水平，回歸分析建立回歸方程對總體而言，預(yù)測的有效性達(dá)95%。

四、實施出口補(bǔ)貼的政策建議[12]

(一)積極利用出口補(bǔ)貼擴(kuò)大企業(yè)出口及出口規(guī)模

根據(jù)出口補(bǔ)貼性質(zhì)不同，WTO《反補(bǔ)貼協(xié)議》將補(bǔ)貼分為禁止性補(bǔ)貼、可起訴的補(bǔ)貼和不可起訴的補(bǔ)貼。雖然在法律上和事實上僅向出口行為使用的出口補(bǔ)貼因?qū)儆诮剐匝a(bǔ)貼，不能使用，但WTO允許出口退稅、生產(chǎn)補(bǔ)貼等出口補(bǔ)貼形式，這些補(bǔ)貼形式對企業(yè)出口行為有激勵作用，可以幫助企業(yè)減少進(jìn)入世界市場所需的各種成本支出，包括出口生產(chǎn)成本、出口交易成本等，因此出口企業(yè)應(yīng)該充分利用出口補(bǔ)貼促進(jìn)出口和擴(kuò)大出口規(guī)模。另外，針對存在市場失靈、市場經(jīng)濟(jì)先天較弱的經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)(例如安徽省)，通過政府政策調(diào)節(jié)，以出口補(bǔ)貼方式實現(xiàn)企業(yè)出口及出口規(guī)模的擴(kuò)大是可行的。

(二)提高民營企業(yè)和中小企業(yè)出口補(bǔ)貼力度

中小出口企業(yè)和民營企業(yè)作為出口企業(yè)的主要組成部分，數(shù)量占比達(dá)70%，但享受出口補(bǔ)貼比例及出口規(guī)模相對較低。大部分外資企業(yè)由于在工業(yè)化程度較高的發(fā)達(dá)國家成長，其企業(yè)管理、研發(fā)、生產(chǎn)及營銷等環(huán)節(jié)相對內(nèi)資企業(yè)擁有更高的效率，具有比較優(yōu)勢，給予其出口補(bǔ)貼獲得的邊際收益不明顯，其出口規(guī)模不會因出口補(bǔ)貼而顯著擴(kuò)大。如果引入這些企業(yè)引發(fā)惡性的外資競爭，導(dǎo)致國民財富轉(zhuǎn)向外資，這樣不利于本國企業(yè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，降低了本國福利。出口補(bǔ)貼應(yīng)以中小出口企業(yè)和民營企業(yè)為中心，提高補(bǔ)貼的深度和廣度。

首先，盡量優(yōu)化、簡化出口補(bǔ)貼分配發(fā)放的規(guī)則和發(fā)放方式，降低出口企業(yè)申請出口補(bǔ)貼的參與成本，提高出口企業(yè)申請出口補(bǔ)貼的積極性。其次，出口補(bǔ)貼分配發(fā)放信息和流程公開透明，確保盡可能多的出口企業(yè)知曉盡可能多的出口補(bǔ)貼相關(guān)信息，同時加強(qiáng)出口補(bǔ)貼分配、發(fā)放過程中的外部監(jiān)督管理。再次，要實施嚴(yán)格的監(jiān)管制度，防止政府在出口補(bǔ)貼分配、發(fā)放過程中可能出現(xiàn)的公職人員尋租和政企合謀現(xiàn)象，切實防止有限的政府財政資金被濫用和浪費(fèi)，降低由此產(chǎn)生的不必要的財政成本，從而確保和提高政府發(fā)放的出口補(bǔ)貼對出口企業(yè)出口決策的促進(jìn)效率。