太平稽核，全稱中國太平保險集團(tuán)稽核中心，由中國太平保險集團(tuán)于

2008年底在原集團(tuán)稽核部和各子公司內(nèi)審體系基礎(chǔ)上重組成立。2009年12月，太平稽核注冊成立“太平金融稽核服務(wù)（深圳）有限公司”，正式成為集團(tuán)旗下子公司。10年來，太平稽核按照內(nèi)部審計準(zhǔn)則和規(guī)范要求，以提升稽核效能為主線，以風(fēng)險為導(dǎo)向，堅持全覆蓋，突出重點(diǎn)，查深查透，并充分利用科技手段，提升數(shù)字化審計水平，在保險內(nèi)審業(yè)務(wù)多個技術(shù)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)了國內(nèi)首創(chuàng)，建立了具有太平特色的內(nèi)部審計模式，積累了一些獨(dú)特的經(jīng)驗。

首家啟動員工勝任素質(zhì)模型

太平稽核始終踐行“求實、專業(yè)、進(jìn)取”的企業(yè)文化，不斷加大人才引進(jìn)、培養(yǎng)和使用力度，通過“太平精神”塑造和“稽核文化”洗禮，建立具有太平特色的綜合性人才培養(yǎng)模式，形成一套具有內(nèi)部審計特點(diǎn)的人力資源管理體系和人才培養(yǎng)培訓(xùn)體系，在行業(yè)審計體系內(nèi)首家啟動“員工勝任素質(zhì)模型”，營造了選擇人才共創(chuàng)事業(yè)，鼓勵人才想干事、能干事、干好事和干成事的良好工作氛圍。

建立了高層次、復(fù)合型稽核精英團(tuán)隊。發(fā)展形成了專業(yè)序列、管理序列、支持序列等三大員工職業(yè)發(fā)展通道，并在集團(tuán)內(nèi)搭建了人才培養(yǎng)交流平臺，向集團(tuán)及子公司輸送了大量業(yè)務(wù)骨干，成為集團(tuán)復(fù)合型管理人才培養(yǎng)鍛煉的重要平臺。

建立了較為完備的培訓(xùn)體系。通過立體、差異化地開展分層次培訓(xùn)，每位干部職工都能全面了解集團(tuán)及子公司的業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營管理、風(fēng)險管控等方面情況，學(xué)習(xí)相關(guān)的業(yè)務(wù)知識，交流經(jīng)驗做法，有效提升了員工專業(yè)能力。

通過稽核隊伍綜合素質(zhì)能力建設(shè)，太平稽核打造了一支作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、務(wù)實敬業(yè)、專業(yè)高效的內(nèi)部審計人才隊伍，為太平稽核的可持續(xù)發(fā)展提供堅實的人才保障支撐。

垂直、統(tǒng)一的稽核體系

在集團(tuán)董事會審計委員會、經(jīng)營層審計及稽核委員會的雙重領(lǐng)導(dǎo)下，太平稽核建立了統(tǒng)一、垂直的內(nèi)部審計體系，統(tǒng)一履行集團(tuán)及子公司內(nèi)部稽核職能，運(yùn)用系統(tǒng)、規(guī)范的審計方法，客觀、獨(dú)立地評價和檢查集團(tuán)公司全系統(tǒng)各子、分、中支公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營、內(nèi)部控制及風(fēng)險管理狀況，完善集團(tuán)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理，促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營和健康持續(xù)發(fā)展，完善公司治理，是集團(tuán)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的第三道防線。

太平稽核通過向子公司派駐審計責(zé)任人，參加子公司相關(guān)經(jīng)營管理會議，履行審計責(zé)任人職責(zé)。集團(tuán)及太平人壽、太平財險、太平養(yǎng)老、太平資產(chǎn)等主要子公司均設(shè)立了審計責(zé)任人職位。集團(tuán)審計責(zé)任人由集團(tuán)稽核總監(jiān)擔(dān)任，太平稽核其他班子成員兼任子公司審計責(zé)任人。

“四個全覆蓋”的稽核檢查模式

目前，太平稽核建立了機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、風(fēng)險、高管人員全覆蓋的稽核檢查模式，做到監(jiān)管部門要求的稽核項目全覆蓋，對集團(tuán)境內(nèi)主要子公司總、分、中支公司常規(guī)稽核每年全覆蓋，境外子公司每三年全覆蓋，高管人員任中及離任稽核全覆蓋，有效提升了全集團(tuán)風(fēng)險及合規(guī)意識，一些重大風(fēng)險被控制在源頭，系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險得以防范。

太平稽核依據(jù)COSO-ERM企業(yè)風(fēng)險管理內(nèi)容框架，融入“償二代”的基本內(nèi)容，實施全面風(fēng)險稽核，包括保險風(fēng)險、市場風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、信用風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等風(fēng)險領(lǐng)域；稽核業(yè)務(wù)類型涵蓋內(nèi)部控制評價、常規(guī)稽核、經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核、專項稽核、IT稽核、效益效能稽核、跟蹤稽核、非現(xiàn)場監(jiān)測等。

風(fēng)險導(dǎo)向的內(nèi)部審計模式

太平稽核根據(jù)集團(tuán)內(nèi)各子公司業(yè)務(wù)流程管控重點(diǎn)，結(jié)合監(jiān)管重點(diǎn)、集團(tuán)風(fēng)險防控重點(diǎn)、宏觀形勢，建立了常規(guī)稽核模型、專項稽核模型、非現(xiàn)場監(jiān)測數(shù)據(jù)模型、稽核發(fā)現(xiàn)分類分析模型等模型體系，完善了動態(tài)風(fēng)險點(diǎn)、風(fēng)險評估體系、評分評級辦法、稽核抽樣指引、審計整改體系等一系列標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，以風(fēng)險為導(dǎo)向，以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，進(jìn)行風(fēng)險評估后稽核檢查，客觀評價被審計單位內(nèi)部管控狀況，為最終實現(xiàn)各項經(jīng)營目標(biāo)提供監(jiān)督服務(wù)。

太平稽核不斷推進(jìn)稽核業(yè)務(wù)模式由單一確認(rèn)向確認(rèn)與咨詢相結(jié)合轉(zhuǎn)變，由揭示風(fēng)險向預(yù)警風(fēng)險轉(zhuǎn)變，強(qiáng)化咨詢顧問角色。在稽核檢查的基礎(chǔ)上，探索開展了績效審計、后評價審計等審計項目，通過管理建議書、專題分析報告、風(fēng)險提示函等咨詢服務(wù)方式，在完善管理流程、風(fēng)險管理程序和舞弊控制等方面提供專業(yè)建議，凸顯以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部審計模式，進(jìn)一步提升集團(tuán)及子公司風(fēng)險管理和內(nèi)控水平，增加企業(yè)價值。同時，開展風(fēng)險管理及合規(guī)培訓(xùn)，促進(jìn)集團(tuán)各級機(jī)構(gòu)及員工合規(guī)經(jīng)營意識的提升。

創(chuàng)新推動審計信息化建設(shè)

太平稽核圍繞“立足科技強(qiáng)審，打造智慧風(fēng)控”的總目標(biāo)，始終重視科技信息技術(shù)在內(nèi)部稽核工作中的運(yùn)用，利用數(shù)字化稽核方式和智能化稽核工具，及時揭示風(fēng)險，提升稽核檢查能力和效率。

在系統(tǒng)建設(shè)方面，開發(fā)建設(shè)了稽核作業(yè)平臺，實現(xiàn)線上作業(yè)和移動作業(yè)相結(jié)合；開發(fā)了稽核管理平臺系統(tǒng)，具備多數(shù)據(jù)源連接、自助式可視化分析、可視化報表功能，為稽核作業(yè)管理工作提供信息化分析工具。在稽核數(shù)據(jù)庫建設(shè)方面，建立了包含風(fēng)險數(shù)據(jù)、內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)、審計數(shù)據(jù)等在內(nèi)的審計數(shù)據(jù)倉庫。在非現(xiàn)場稽核方面，建立了數(shù)據(jù)分析平臺，結(jié)合內(nèi)部業(yè)務(wù)財務(wù)數(shù)據(jù)及外部第三方數(shù)據(jù)，構(gòu)建自動稽核模型，利用數(shù)據(jù)模型將各類數(shù)據(jù)源整合進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析。

太平稽核積極探索使用大數(shù)據(jù)、人工智能、云計算、物聯(lián)網(wǎng)、區(qū)塊鏈等新興技術(shù)，通過運(yùn)用協(xié)調(diào)技術(shù)，提高組織協(xié)調(diào)性和效率；通過運(yùn)用數(shù)據(jù)提取技術(shù)和機(jī)器人流程自動化（RPA），提升審計的效率和范圍；通過分析技術(shù)、人工智能和機(jī)器學(xué)習(xí)，為企業(yè)提供創(chuàng)新的源泉和附加值。

全面質(zhì)量管理模式

太平稽核一直秉承質(zhì)量就是生命的理念，致力于建立全面質(zhì)量管理模式，持續(xù)推動審計作業(yè)專業(yè)化運(yùn)作。經(jīng)過多年不懈努力，構(gòu)建了標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)部審計管理流程，形成了以審計整體質(zhì)量管理和審計業(yè)務(wù)質(zhì)量管理為核心的內(nèi)部質(zhì)量管理架構(gòu)，建立了較為完整的審計質(zhì)量管理體系。

引入ISO9001質(zhì)量管理體系，規(guī)范內(nèi)部審計作業(yè)流程和質(zhì)量控制要求，全面提升太平稽核質(zhì)量管理水平。2013年，太平稽核獲得英標(biāo)管理體系認(rèn)證（北京）有限公司頒發(fā)的《ISO9001：2008國際質(zhì)量管理體系認(rèn)證》證書；2014年11月，被中國內(nèi)部審計協(xié)會授予全國首個AAA評級；2017年8月，再次獲得《ISO9001：2015國際質(zhì)量管理體系認(rèn)證》證書，成為我國內(nèi)部審計領(lǐng)域首家通過ISO質(zhì)量體系認(rèn)證的機(jī)構(gòu)。

建立科學(xué)的內(nèi)部稽核質(zhì)量評價體系并引入內(nèi)部審計質(zhì)量外部評估，堅持每年進(jìn)行審計質(zhì)量內(nèi)部評估。建立內(nèi)審作業(yè)質(zhì)量評分體系，設(shè)定流程評審“一票否”分?jǐn)?shù)底線，不斷豐富審計內(nèi)容、引用制度、審計證據(jù)、風(fēng)險原因分析、審計建議、審計報告等指標(biāo)體系內(nèi)涵，優(yōu)化項目質(zhì)量評價體系。

建立風(fēng)險準(zhǔn)備金制度，強(qiáng)化內(nèi)部審計風(fēng)險意識，有效防范審計風(fēng)險造成的預(yù)期損失，促進(jìn)審計質(zhì)量的提高。利用風(fēng)險準(zhǔn)備金成立太平稽核骨干員工培養(yǎng)專項基金，用于隊伍建設(shè)專項支出及對有特別重大（要）稽核發(fā)現(xiàn)等突出貢獻(xiàn)員工的獎勵。