高源 王子昂

摘 要：近年來，支付清算行業(yè)呈現(xiàn)出蓬勃發(fā)展的良好勢頭，行業(yè)創(chuàng)新勢頭強勁，支付手段更加多元，行業(yè)跨界融合進一步深化，支付場景運用不斷推新，標志著我國支付清算行業(yè)進入了一個新階段。與此同時，支付結(jié)算風險也隨之增加，并出現(xiàn)新的形式和新的特點。作為支付體系主體之一的商業(yè)銀行，在新形勢下有必要也有責任意識到支付清算體系面臨的風險和挑戰(zhàn)，如何保護資金安全，避免出現(xiàn)資金支付風險案件，如何利用新媒介通過跨界融合實現(xiàn)清算效率的提升和風險合理有效控制，是商業(yè)銀行當下需要思考的重點。本文通過對商業(yè)銀行支付結(jié)算風險特點、種類進行分析，提出了相應的風險防范策略，為商業(yè)銀行安全高效服務政企群眾、維護金融秩序穩(wěn)定提供參考借鑒。

關鍵詞：新形勢 支付結(jié)算 風險防范

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）12（a）-043-03

商業(yè)銀行支付結(jié)算是指通過多種結(jié)算方式進行貨幣供給以及資金清算，將資金從一方當事人轉(zhuǎn)移到另一方當事人的行為。結(jié)算方式主要有在社會經(jīng)濟活動領域中使用的票據(jù)、銀行卡和電子支付等，建立健全規(guī)范、安全、高效的支付結(jié)算體系有助于提升金融機構(gòu)的服務水平，優(yōu)化企業(yè)和個人與金融機構(gòu)之間的結(jié)算效率，促進經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。這不僅有利于增強企業(yè)和個人對貨幣及其支付結(jié)算體系的信賴，還有助于維護金融行業(yè)秩序穩(wěn)定，保持良性發(fā)展。

1 商業(yè)銀行支付結(jié)算風險的特點

目前，我國支付體系服務已經(jīng)相對較為嚴密成熟，其參與主體主要有中國人民銀行，銀行業(yè)金融機構(gòu)及其他機構(gòu)。銀行支付結(jié)算體系的主體主要是票據(jù)和銀行卡，輔之以移動支付，互聯(lián)網(wǎng)支付等電子支付，形成了以人行支付系統(tǒng)為中心，以銀行業(yè)金融機構(gòu)支付系統(tǒng)為主體，以銀行卡跨行交易清算系統(tǒng)，外匯結(jié)算系統(tǒng)等作為組成部分的系統(tǒng)框架。而支付結(jié)算風險的產(chǎn)生主要出現(xiàn)在運用結(jié)算工具進行貨幣活動以及資金清算的過程中，其特征主要有以下幾點。

1.1 與整體經(jīng)濟環(huán)境密切相關

隨著市場經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型與發(fā)展，支付結(jié)算風險由原來的資產(chǎn)業(yè)務領域轉(zhuǎn)向票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務領域，從貸款發(fā)放轉(zhuǎn)向降低不良貸款率，這就導致了信貸業(yè)務和票據(jù)業(yè)務風險事件的發(fā)生。

1.2 內(nèi)部參與作案頻發(fā)

目前發(fā)生的支付結(jié)算案件大多是由內(nèi)部工作人員伙同作案，或者外部不法分子勾結(jié)內(nèi)部員工共同犯案，犯案手段主要是詐騙、盜竊、挪用以及貪污等。這主要是商業(yè)銀行一線工作人員操作不善所致，歸根結(jié)底是商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制不完善與自我約束制度不存在漏洞導致的。

1.3 風險點多面廣

支付結(jié)算整體流程環(huán)環(huán)相扣，其業(yè)務流程須經(jīng)過多個崗位銜接操作才可完成，而崗位與崗位之間關聯(lián)程度高，涉及人員廣，每一個操作步驟都需要嚴格遵循制度要求，內(nèi)部人員操作一旦稍有不慎就會誘發(fā)風險。

1.4 風險隱蔽不易察覺

支付結(jié)算業(yè)務的準入和退出往往需要申請人提交諸多資料、提供諸多信息，在簽約開戶、變更、注銷等各個環(huán)節(jié)過程中，若申請人提供虛假資料未被識別，則會為后期資金結(jié)算埋下風險隱患，造成風險隱蔽時間長、不易被及時察覺的嚴重危害。

1.5 涉案金額高負面影響大

一方面，最近幾年票據(jù)案件頻發(fā)，涉案數(shù)量平均每年7000起，且有上升趨勢，涉案金額平均每年近百億元，最近一年達到130億元，整體來看，不論是案件數(shù)量還是涉案金額都呈現(xiàn)出持續(xù)上升的態(tài)勢，形勢不容樂觀；另一方面，隨著經(jīng)濟水平的提高，銀行結(jié)算資金量規(guī)模大增，加上互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境給予銀企更多參與的便利，突破了時間和地域的限制，使得參與支付結(jié)算的主體數(shù)量大幅增加，結(jié)算規(guī)模更大。但新興技術帶來便利推進經(jīng)濟發(fā)展的同時，由于商業(yè)銀行競爭的加劇，相關法律不夠完備，甚至一些業(yè)務監(jiān)管存在盲區(qū)，導致內(nèi)部人員心存僥幸心理而誘發(fā)金融犯罪的案件數(shù)量攀升，影響惡劣。

2 新形勢下主要結(jié)算風險種類

2.1 賬戶管理風險

單位或個人在銀行開立結(jié)算賬戶應當提供真實的相關證明資料。但在實際工作中，有非法存款人盜用他人名義通過冒用他人身份證件及個人信息開立個人銀行結(jié)算賬戶進行違法犯罪活動，或者用虛構(gòu)的單位或已注銷的單位名稱開戶，還有的單位為了規(guī)避資金管理和方便內(nèi)部管理，偽造變造開戶證明文件多頭開戶，甚至以開立虛假賬戶等方式為非法資金轉(zhuǎn)移提供渠道。銀行在開戶環(huán)節(jié)和賬戶管理上若審查不嚴，思想麻痹，稍有不慎就會埋下賬戶管理風險隱患，為不法分子提供可乘之機。

2.2 票據(jù)風險

近年來，票據(jù)使用量在非現(xiàn)金支付總量中的比重有所下滑，但商業(yè)匯票總量仍然呈現(xiàn)穩(wěn)步增長的態(tài)勢，且票據(jù)案件多集中在商業(yè)匯票上，呈現(xiàn)出涉案筆數(shù)多、資金規(guī)模大的特點，具體在商業(yè)匯票業(yè)務辦理過程中存在的風險點主要有三點：一是票據(jù)的偽造、變造。一些犯罪分子通過高科技手段變造票號和金額，或偽造簽名、盜用印章等方式來進行騙取客戶資金，僅憑肉眼辨別很難杜絕風險發(fā)生，即使有票據(jù)鑒別儀器輔助也很難識別，甚至通過公安機關專業(yè)技術才能識別，這為防范真?zhèn)卧黾恿穗y度。二是票據(jù)法律糾紛。由于票據(jù)在背書轉(zhuǎn)讓過程中出現(xiàn)背書不規(guī)范、不連續(xù)，銀行壓票等違規(guī)操作，都會產(chǎn)生票據(jù)的法律糾紛，不僅持票人利益受損，商業(yè)銀行也會面臨聲譽風險。三是違規(guī)辦理承兌、貼現(xiàn)商業(yè)匯票等違規(guī)行為。若商業(yè)銀行內(nèi)部疏于管理、人員操作不夠嚴謹，像對申請人資信狀況和購銷合同審查不嚴，極有可能造成申請人資金鏈斷裂、違約等現(xiàn)象發(fā)生，導致結(jié)算風險暴露。四是電票操作中的技術風險。一方面是物理環(huán)境和硬件設備上，票據(jù)數(shù)據(jù)信息是否加密加押，是否會被黑客攻擊竊取，一旦票據(jù)數(shù)據(jù)丟失，及時修復補救或難實現(xiàn)；另一方面是票據(jù)系統(tǒng)運行癱瘓，若無異地災備系統(tǒng)和應急預案機制，或不能及時起效，則會影響到商業(yè)銀行整體運營和資金清算。

2.3 電信詐騙風險

隨著科技水平的提高，支付結(jié)算方式的多樣化，電信詐騙越來越多地潛入到支付結(jié)算體系中，成為當前支付結(jié)算工作中面臨的重要問題。電信詐騙利用構(gòu)建仿真網(wǎng)站，套用密碼等方式，通過多種渠道搜集竊取消費者個人信息，對消費者實施金融詐騙的行為。由于電信詐騙隱蔽性強，偵破難度大，受害群體廣泛，對社會經(jīng)濟和金融穩(wěn)定構(gòu)成極大的沖擊力，影響惡劣，為支付結(jié)算工作帶來新的挑戰(zhàn)。

2.4 信用卡風險

隨著生活水平的不斷升級，人們的提前消費意愿更加強烈，這對于商業(yè)銀行推出辦理信用卡起到了促進作用。不法分子卻以此為契機，通過辦理大額信用卡為誘餌進行詐騙，冒用丟失卡或者盜竊卡非法盜用他人信息多頭辦卡、盜刷、偽造卡、惡意套現(xiàn)、惡意透支等違法現(xiàn)象，這為商業(yè)銀行和監(jiān)管部門防范工作帶來了一定難度。

2.5 電子支付風險

技術水平的提高，使得電子支付在非現(xiàn)金支付結(jié)算工具中的重要性愈加凸顯。電子支付包括網(wǎng)上支付、電話支付、移動支付、ATM業(yè)務、POS業(yè)務和其他電子支付等6種業(yè)務類型。電子支付作為一種新興的貨幣支付手段，極其依賴互聯(lián)網(wǎng)技術，正因如此，電子支付必然受到互聯(lián)網(wǎng)本質(zhì)特性的影響。高度的開放性、自由化使得電子支付出現(xiàn)一些與傳統(tǒng)票據(jù)支付不同的風險，如：技術漏洞、病毒攻擊、信息泄露、支付數(shù)據(jù)偽造變造等，給商戶們帶來極大的不安全感。因此，如何防范電子支付風險，已經(jīng)成為銀行業(yè)金融機構(gòu)亟待解決的問題。

2.6 系統(tǒng)風險

目前，銀行核心系統(tǒng)在技術和管理中往往存在不同程度的漏洞，安全性參差不齊，這為不法分子提供了可乘之機，特別是隨著辦公流程的電子化，系統(tǒng)漏洞為內(nèi)部人員作案埋下了隱患。此外，網(wǎng)絡環(huán)境不穩(wěn)定，業(yè)務運行環(huán)境中遭到外部惡意攻擊，硬件設備受損等也都是系統(tǒng)風險的誘發(fā)因素。

2.7 內(nèi)控風險

據(jù)對以往犯案統(tǒng)計分析，大多數(shù)案件由內(nèi)部工作人員造成，既有基層員工，也有內(nèi)部高管，還有外部不法分子勾結(jié)內(nèi)部員工，通過銀行管理漏洞或者利用職務之便挪用或者騙取資金。此外，大多數(shù)支付結(jié)算案件作案手段具有較強的專業(yè)性和隱蔽性，作案人員大多是高知分子，這類風險一般涉案金額更高，影響面更廣，聲譽損害更嚴重，因此商業(yè)銀行面臨的防范形勢也更嚴峻。

3 支付結(jié)算風險的應對策略

基于新形勢下銀行業(yè)面對的支付結(jié)算風險，具體提出以下幾項應對策略。

3.1 完善賬戶管理，嚴控開戶風險

依據(jù)《中國人民銀行關于加強支付結(jié)算管理防范電信網(wǎng)絡新型違法犯罪有關事項的通知》（銀發(fā)[2016]26號文）、《中國人民銀行關于改進個人銀行賬戶服務加強賬戶管理的通知》（銀發(fā)[2015]392號文）等文件要求，商業(yè)銀行在辦理開戶業(yè)務時，要嚴格遵循實名制開戶要求，必須認真審核開戶人身份信息，對其所提供身份信息的真實性、有效性、一致性和申請人意愿進行核實，對于有疑問的應當進一步核實，嚴格把控開戶風險。另外，商業(yè)銀行在提高客戶身份識別能力時可以利用新興生物技術，通過人臉識別，虹膜匹配、指紋采集等影像信息來確認客戶身份，有利于減少賬戶管理過程中存在的風險隱患。

3.2 優(yōu)化紙票管理，推進電票發(fā)展

一是針對紙票容易被不法分子制假和克隆的風險，一方面通過驗票儀輔助辨別真?zhèn)危涣硪环矫嫱ㄟ^制度約束票面最大金額，為不法分子偽造、變造票據(jù)憑證和簽章增加了成本，從而起到有效地抑制作用。二是大力推廣電票，通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，票據(jù)以電子化形式存在，可以杜絕票據(jù)丟失、造假和克隆的風險。此外，電票系統(tǒng)采用電子簽名制，取代了紙質(zhì)簽章，避免了騙取印章和偽造印章的風險。三是優(yōu)化自身票據(jù)管理手段和水平。通過定期清點庫存，合規(guī)辦理承兌、貼現(xiàn)票據(jù)業(yè)務，全程跟蹤票據(jù)業(yè)務辦理的各個環(huán)節(jié)，能夠大大提高商業(yè)銀行自身的內(nèi)控水平。

3.3 注重集中培訓，提高防范意識

一是對商業(yè)銀行工作人員加強安全意識教育，進行安全技術培訓，特別是提升柜員對詐騙行為的鑒別能力；二是加大對支付結(jié)算工作的宣傳力度，通過營業(yè)網(wǎng)點電子滾動顯示屏、手機銀行安全中心防范專題和網(wǎng)銀客戶端提示語等方式幫助客戶正確認識支付結(jié)算業(yè)務，提高自我防范意識；三是建立應急預案機制，在遇到突發(fā)案件發(fā)生時，可以利用災備系統(tǒng)快速響應，避免運營過程中出現(xiàn)差池。

3.4 完善制度建設，強化監(jiān)控監(jiān)督

一是商業(yè)銀行應當建立健全與支付結(jié)算相關的法律體系，從而有效規(guī)避支付結(jié)算過程中可能出現(xiàn)的風險；二是加強對開戶、大額支付和對賬等環(huán)節(jié)的實時監(jiān)控和定期檢查，切實防范資金風險；三是完善信用卡的功能，強化信用卡的管理，建立從制卡、發(fā)卡審查、使用、授權(quán)、清算到清償?shù)纫徽篆h(huán)節(jié)風險識別和防御機制。

3.5 落實技術保障，及時更新補漏

一是電子支付技術應用的初始環(huán)節(jié)難免存在系統(tǒng)漏洞，及時檢查電子支付網(wǎng)絡系統(tǒng)是否存在網(wǎng)絡缺陷，及時補救，確保通信環(huán)境和硬件設備等能平穩(wěn)安全地運行，從而確保數(shù)據(jù)信息傳輸安全。二是堅持貫徹落實電子支付管理制度，認真學習電子支付結(jié)算管理辦法，強化工作人員的法律意識，規(guī)范內(nèi)部人員合規(guī)操作，對于新興電子支付技術中的違規(guī)問題應當作到早著手，加快電子支付結(jié)算制度的完善和更新，有效規(guī)避違規(guī)操作甚至瀆職犯罪風險。

3.6 優(yōu)化核心系統(tǒng)，減少人為干預

銀行應當根據(jù)當前技術水平以及業(yè)務發(fā)展需要，采取定期檢查內(nèi)部核心操作系統(tǒng)的措施，對內(nèi)部賬戶等敏感環(huán)節(jié)加強安全防護措施，減少系統(tǒng)漏洞。一方面，在軟件技術支持上，通過采用防病毒服務器，阻止病毒破壞和攻擊，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全；另一方面，在網(wǎng)絡維護上，通過采用專網(wǎng)專線，加強對外防火墻建設，將核心系統(tǒng)與外網(wǎng)物理隔離的方式，阻止外部攻擊和網(wǎng)絡入侵，嚴防信息在傳輸過程中泄露，從而確保系統(tǒng)的網(wǎng)絡安全和客戶的信息和資金安全。此外，利用先進技術，在已有系統(tǒng)上植入AI，優(yōu)化系統(tǒng)人工智能水平，有效規(guī)避人為干預和操控，為風險防范提供系統(tǒng)支持。

3.7 加強隊伍建設，健全內(nèi)控制度

一是對于商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的建立，必須嚴格按照《商業(yè)銀行內(nèi)控指引》的準則進行。加強內(nèi)部流程規(guī)范性，重點是加強對易引發(fā)風險點的業(yè)務環(huán)節(jié)控制；二是注重權(quán)利制約機制的完善，對核心部門核心業(yè)務操作人員進行重點監(jiān)控，重新梳理崗位和權(quán)責分配，避免一人多崗或一崗多人的現(xiàn)象，導致權(quán)責不明，互相推諉；三是建立完善的內(nèi)部審計和內(nèi)部稽核制度，不僅有利于加強銀行自身信息科技手段，及時發(fā)現(xiàn)并追蹤犯罪行為，還有利于商業(yè)銀行內(nèi)部控制與外部環(huán)境相結(jié)合，優(yōu)化內(nèi)控效果；四是加強銀行內(nèi)部員工隊伍建設。提高隊伍基本素質(zhì)，著力培養(yǎng)適合業(yè)務需求的與員工，加強道德教育、風險識別和防范教育、警示教育，從而減少內(nèi)部人員違規(guī)操作。此外，建立一套激勵約束機制，獎勵防范風險和攔截風險案件有功的員工，起到樹立新風向的作用。

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