2015年被稱為中國家族信托元年，短短兩年時間，經(jīng)過我國內(nèi)地金融機構、第三方理財機構、律師等專業(yè)人士的教育普及，一些民營企業(yè)家、高凈值人士和中產(chǎn)人士對家族信托這個本來被奉為盎格魯——撒克遜人“財富保護神”的普通法系的制度有了一定的了解和知悉。加之“王寶強、馬蓉財產(chǎn)糾紛案”“鄧文迪、默多克離婚案”“臺灣張榮發(fā)先生遺囑案”等事件的廣泛傳播，以及對《人民的名義》電視劇中“高小琴在香港設立兩億元信托基金”有效性的熱議，家族信托具有的“合法財富保護”“避免姻親奪產(chǎn)”“有序財富傳承”“慈善與稅收籌劃”的功能進一步為公眾所知悉。

家族信托與信托機構的“營業(yè)信托”業(yè)務不同，信托機構的“營業(yè)信托”業(yè)務由于具有金融牌照，背后有國家強大的信用擔保和支撐，現(xiàn)在已經(jīng)發(fā)展成為僅次于銀行業(yè)的我國第二大金融行業(yè)。而家族信托本質上是民事信托，并沒有國家的信用擔保和支撐，是完全基于信任的市場行為。按照我國《信托法》，受托人可以是委托人信任的任何公民或者法人，并沒有所謂的牌照限制，在這個領域里，受托人要憑借自己卓越的財富管理能力、杰出的家族事務管理水平、良好的信用和聲譽來取得委托人的信任，即使是商業(yè)銀行的私人銀行部門、信托公司、公募基金、保險資管機構這些擁有某類金融特許牌照的金融機構，也要和社會上的第三方理財機構、律師事務所、家族辦公室一起培養(yǎng)自己的核心競爭能力和服務客戶的技能，以取得客戶的信任。這是一個憑借“信托精神”與“工匠精神”長期服務客戶的領域，而不是憑借傳統(tǒng)的“牌照”與“營銷”短期營利的金融理財項目。家族信托涉及的服務領域眾多，需要上述各個機構發(fā)揮自己的優(yōu)勢、互相合作，將這塊蛋糕做精、做大。

幾年來，隨著我國經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，財富管理行業(yè)面臨的國際、國內(nèi)政治法律環(huán)境也發(fā)生了巨大變化。國際上，美國頒布了《海外賬戶納稅合規(guī)法案》（Foreign AccountTax Compliance Act，F(xiàn)ATCA），經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）發(fā)布了金融賬戶涉稅信息自動交換標準（Standardfor Automatic Exchange of Financial Information in TaxMatters，CRS），國際社會對財富管理行業(yè)的監(jiān)管越來越趨嚴格、信息也更加透明，離岸信托原來具有的信息保密和稅收籌劃優(yōu)勢將會逐漸失去和減弱。2016年9月1日起施行的《中華人民共和國慈善法》，作出可以由委托人確定其信賴的慈善組織或者信托公司擔任受托人的規(guī)定，也回歸了慈善信托作為民事信托基于信任而設立的本源。2016年11月27日，《中共中央國務院關于完善產(chǎn)權保護制度依法保護產(chǎn)權的意見》公布，2017年9月8日，中共中央國務院又公布了《關于營造企業(yè)家健康成長環(huán)境弘揚優(yōu)秀企業(yè)家精神更好發(fā)揮企業(yè)家作用的意見》，不到一年的時間，中共中央和國務院針對民營企業(yè)家產(chǎn)權平等保護，營造企業(yè)家健康成長環(huán)境問題接連下發(fā)了兩份文件，可見民營企業(yè)家產(chǎn)權保護與企業(yè)家精神傳承問題多么重要。國內(nèi)法制建設的進步與發(fā)展將會使家族信托“合法財富保護”“有序財富傳承”“慈善與稅收籌劃”的職能逐漸發(fā)揮起來。

雖然經(jīng)過一段時間家族信托知識的普及，很多高凈值客戶意識到設立家族信托對其財富管理和家族傳承的重要性，但由于國內(nèi)設立家族信托的法律環(huán)境不完善、我國缺乏信托文化傳統(tǒng)、設立家族信托缺乏嚴格的程序保障等，目前設立的一些“家族信托”功能非常初級，甚至隱合了較大的法律風險，業(yè)界稱其為“偽家族信托”?！皞涡磐小辈⒉皇且粋€嚴格的法律概念，一般將設立的信托不符合信托法以及判例原理，設立程序上存在瑕疵，信托面臨被穿透、無效和被撤銷的風險的信托，稱為“偽信托”。而家族信托的“去偽存真”，需要我們建立健全家族信托的法律支持環(huán)境，向全社會普及信托知識及受托人“信義精神”理念，建立和完善家族信托的法律程序保障和司法保障體系。