韓檸霜 吉潔

[摘 要]農(nóng)民資金互助社的健康發(fā)展對(duì)于解決我國(guó)“三農(nóng)”問(wèn)題具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。在對(duì)黑龍江省9家農(nóng)民資金互助社的調(diào)研基礎(chǔ)上，總結(jié)現(xiàn)階段黑龍江省農(nóng)民資金互助社面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、資金來(lái)源枯竭風(fēng)險(xiǎn)、管理不規(guī)范帶來(lái)的操作風(fēng)險(xiǎn)以及激烈競(jìng)爭(zhēng)帶來(lái)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要是農(nóng)業(yè)弱質(zhì)性特征、法律地位不明、內(nèi)部治理不完善、缺少優(yōu)秀人才，并提出相應(yīng)的對(duì)策建議：完善內(nèi)部治理強(qiáng)化組織職能，增強(qiáng)信用觀念，完善信用體系，利用新技術(shù)降低操作風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提升人員素質(zhì)。

[關(guān)鍵詞]農(nóng)民資金互助社；風(fēng)險(xiǎn)管理；普惠金融

[中圖分類號(hào)]F83

[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A

[文章編號(hào)]2095-3283（2018）04-0039-02

Abstract： Farmer mutual funds are playing more and more important roles in active rural finance and agricultural financing. Based on the analysis of the status of Heilongjiang farmers cooperative funds， this article summarizes the risks faced by farmers mutual funds in Heilongjiang Province at present. Summarizes the reason for takethe risk include weakness of agriculture characteristics， unclear legal status， imperfect internal governance， lack of talents，And put forward the corresponding countermeasures and suggestions.

Keywords： Farmer Mutualfund；Risk Management；Inclusive Finance

2016年中央1號(hào)文件提出“要加快構(gòu)建多層次、廣覆蓋、可持續(xù)的農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)體系，加快發(fā)展農(nóng)村普惠金融，降低農(nóng)民融資成本，全面激活農(nóng)村金融服務(wù)鏈條?！鞭r(nóng)民資金互助社作為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，在滿足農(nóng)民務(wù)農(nóng)資金需求和促進(jìn)農(nóng)村金融健康發(fā)展等方面發(fā)揮著重要作用。曲澤（2011）對(duì)我國(guó)農(nóng)村資金互助社的發(fā)展歷史進(jìn)行了概括；張?zhí)?012）對(duì)黑龍江資金合作社的風(fēng)險(xiǎn)及影響因素進(jìn)行了剖析，并借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)提出風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策；于凌霄（2016）對(duì)專業(yè)合作社內(nèi)部的資金互助行為的模式、風(fēng)險(xiǎn)及成因進(jìn)行了分析。

一、黑龍江省農(nóng)民資金互助社發(fā)展現(xiàn)狀

（一）貸款基本狀況

調(diào)研的9家農(nóng)民資金互助社的貸款利率普遍低于其他金融機(jī)構(gòu)的貸款利率，利率均值約為9厘，其中貸款利率最高的為綏棱縣四海鎮(zhèn)海鑫農(nóng)村資金互助社，利率為1.296分；最低的為林甸縣宏偉鄉(xiāng)譽(yù)興資金合作，利率為8.2厘。9家農(nóng)民資金互助社中，肇州縣二井鎮(zhèn)興隆資金互助社的的貸款期限為10—11個(gè)月，其余資金互助社的貸款期限均為12個(gè)月。

（二）貸款用途

農(nóng)民資金互助社社員中有55%的成員在取得貸款后將資金投入到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中，主要用于購(gòu)買種子、化肥和農(nóng)機(jī)具；有40%的社員將取得的貸款用于非農(nóng)業(yè)的投資生產(chǎn)中；5%的社員將貸款用于日常生活開(kāi)支中，如學(xué)費(fèi)、婚喪嫁娶和醫(yī)療等。

（三）注冊(cè)資本和出資主體

黑龍江省農(nóng)民資金互助社經(jīng)過(guò)十余年時(shí)間的發(fā)展，勢(shì)頭良好。在調(diào)研的9家互助社中，注冊(cè)資本超過(guò)100萬(wàn)的互助社有8家，其中訥河市新農(nóng)合農(nóng)村資金互助社的注冊(cè)資本超1000萬(wàn)元。調(diào)研的互助合作社中，資金主要來(lái)自于社員，政府提供較少，其中訥河市新農(nóng)合農(nóng)村資金互助社成員的出資額最高為50萬(wàn)元。

（四）擔(dān)保方式與抵押物

資金互助社的擔(dān)保抵押物主要包括農(nóng)地使用權(quán)、土地使用證、土地流轉(zhuǎn)合同和土地承包合同。9家資金互助社中有6家互助社要求在貸款時(shí)提供抵押物。目前資金互助社的擔(dān)保方式主要為兩或三戶聯(lián)保，其中4家實(shí)行了擔(dān)保制度，3家為農(nóng)戶聯(lián)保，1家為互聯(lián)合作社擔(dān)保。

二、黑龍江省資金互助社面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)是主要風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)民資金互助社面對(duì)的最主要風(fēng)險(xiǎn)為信用風(fēng)險(xiǎn)，主要是由于互助社的社員基本為農(nóng)民，信用意識(shí)薄弱、缺乏契約意識(shí)且信用記錄缺失?；ブ绲男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制較為薄弱，信貸員主要進(jìn)行貸前審查，對(duì)之后貸款的去向、借款人的經(jīng)濟(jì)狀況并不跟蹤，易出現(xiàn)借款人無(wú)力償還貸款、離開(kāi)本地?zé)o處追討的現(xiàn)象。

（二）資金來(lái)源枯竭風(fēng)險(xiǎn)

資金互助社的資金風(fēng)險(xiǎn)主要分為三類：資金可持續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)、資金來(lái)源性風(fēng)險(xiǎn)和資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。資金互助社資金來(lái)源的渠道較少、金額較低，加之自身封閉的特點(diǎn)，只接受入社社員的存款，而現(xiàn)實(shí)情況是農(nóng)民收入較低，難以為互助社提供持續(xù)的資金支持。伴隨著互助社不以盈利為目的，貸款利率較低，貸款較為集中等因素，導(dǎo)致了互助社存在資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（三）管理不規(guī)范帶來(lái)的操作風(fēng)險(xiǎn)

互助社沒(méi)有嚴(yán)格按照《農(nóng)民資金互助社管理暫行規(guī)定》進(jìn)行運(yùn)營(yíng)，在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中，具體的規(guī)章制度需管理人員根據(jù)實(shí)際情況制定。調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，大部分互助社都沒(méi)有設(shè)立完善合理的規(guī)章制度。

（四）激烈競(jìng)爭(zhēng)帶來(lái)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

黑龍江省資金互助社在農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)中占比低于1%，數(shù)量少，業(yè)務(wù)覆蓋面小，吸納的社員有限，且面臨來(lái)自其他金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村信用合作聯(lián)社起步早，資金實(shí)力雄厚；村鎮(zhèn)銀行主要由商業(yè)銀行參股，或?yàn)樯虡I(yè)銀行的全資子公司?；ブ缱鳛槊駹I(yíng)機(jī)構(gòu)，管理人員和股東大多為農(nóng)民，與村鎮(zhèn)銀行相比處于明顯劣勢(shì)。

三、黑龍江省資金互助社風(fēng)險(xiǎn)成因

（一）農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性

黑龍江是農(nóng)業(yè)大省，抵御自然災(zāi)害能力弱，弱質(zhì)性的特點(diǎn)明顯。同一地區(qū)的大多會(huì)選擇種植同一種作物，對(duì)于依附于農(nóng)民專業(yè)合作社建立的資金互助社，社員種植的作物、選擇的種子、使用的肥料均為統(tǒng)一安排，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)凸顯，一旦發(fā)生自然災(zāi)害，會(huì)出現(xiàn)因收入受損而產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)，互助社也會(huì)產(chǎn)生資金流斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）法律地位不明

近年來(lái)，杭州、寧波、廣州、溫州等地都根據(jù)實(shí)際情況針對(duì)資金互助社出臺(tái)了相應(yīng)的規(guī)范性文件。而黑龍江省在未出臺(tái)相應(yīng)指引性文件的情況下，主要參照《農(nóng)民資金互助社管理暫行規(guī)定》進(jìn)行運(yùn)營(yíng)，未獲得金融許可證的互助社尚沒(méi)有相應(yīng)的法律法規(guī)規(guī)范引導(dǎo)，制約了互助社的進(jìn)一步發(fā)展。

（三）內(nèi)部治理不完善

互助社的人員不足，無(wú)法形成權(quán)責(zé)分明的崗位責(zé)任制，特別是小規(guī)模的互助社，一人身兼多職的情況較為普遍，甚至出現(xiàn)會(huì)計(jì)、出納和審核員是同一人的情況，無(wú)法進(jìn)行有效監(jiān)督，易發(fā)生徇私舞弊、玩忽職守等行為。另外，受限于形成時(shí)間較短，尚沒(méi)有形成適合自身發(fā)展的信用評(píng)價(jià)體系，還在參照、使用其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信用評(píng)價(jià)制度。

（四）難以吸引優(yōu)秀人才

在日常運(yùn)營(yíng)中，無(wú)論是資金互助社的管理人員還是信貸員都需要具有一定的金融知識(shí)和金融從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。而現(xiàn)實(shí)情況是，有文化的農(nóng)民大多選擇外出務(wù)工，人才嚴(yán)重匱乏。加之互助社并不以盈利為目的，難以吸引到優(yōu)秀人才。黑龍江省資金互助社管理人員主要為村干部，雖然對(duì)社員的個(gè)人信息比較熟悉，但缺乏相關(guān)金融知識(shí)。

四、提高黑龍江省農(nóng)民資金互助社風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策建議

（一）完善內(nèi)部治理，強(qiáng)化組織職能

明確職責(zé)，聘請(qǐng)專業(yè)人員對(duì)互助社章程進(jìn)行完善，使經(jīng)營(yíng)和管理有所依據(jù)。充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的作用，完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，做到賬目清晰、權(quán)責(zé)分明、各司其職。

（二）增強(qiáng)信用觀念，完善信用體系

進(jìn)行相應(yīng)的宣傳與培訓(xùn)，舉辦新穎、有吸引力的活動(dòng)來(lái)調(diào)動(dòng)農(nóng)民的積極性，強(qiáng)化農(nóng)民信用意識(shí)。加強(qiáng)農(nóng)村信用體系的建立，詳細(xì)掌握農(nóng)民的信用情況，依靠信用體系可以進(jìn)一步消除互助社在社員審核和貸款審核所面臨的信息不對(duì)稱問(wèn)題。

（三）利用新技術(shù)降低操作風(fēng)險(xiǎn)

利用企業(yè)網(wǎng)站和手機(jī)APP等平臺(tái)，借助互聯(lián)網(wǎng)信用評(píng)級(jí)，開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)，幫助社員可以隨時(shí)隨地辦理業(yè)務(wù)，實(shí)時(shí)查詢存貸款利率、在線進(jìn)行貸款申請(qǐng)，運(yùn)用“支付寶”或“微信”進(jìn)行資金的存取，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

（四）加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提升人員素質(zhì)

一方面引入新鮮血液，提高管理人員待遇，吸引具有相應(yīng)專業(yè)技能的高學(xué)歷人才，提升從業(yè)人員的整體素質(zhì)。另一方面加強(qiáng)對(duì)管理人員的專業(yè)培訓(xùn)，包括金融、財(cái)會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面，并定期對(duì)管理人員進(jìn)行考核，加強(qiáng)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、管理水平和對(duì)相關(guān)政策的理解，促使管理人員能高效專業(yè)的完成工作。

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[2]曲澤.淺談建國(guó)以來(lái)中國(guó)農(nóng)村資金互助組織的發(fā)展情況[J].財(cái)經(jīng)界，2011（8）.

[3]于凌霄.農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助行為及風(fēng)險(xiǎn)探究[J].中國(guó)商論，2016（19）：64-65.

（責(zé)任編輯：張彤彤 藍(lán)亮）