馬庭國

（國網(wǎng)寧夏電力有限公司中衛(wèi)供電公司，寧夏 中衛(wèi) 755000）

一、物力集約化風(fēng)險防控的意義

全面加強公司物力集約化風(fēng)險防控，是提升依法治企水平、建設(shè)誠實守信社會、促進公司改革發(fā)展的必然要求與基礎(chǔ)保障。

（一）推進依法治企的內(nèi)在要求

物資管理尤其是招標(biāo)采購工作是政策性很強的一項管理工作。隨著《招標(biāo)投標(biāo)法》、《招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》的先后實施，全社會依法招投標(biāo)的意識顯著增強，招投標(biāo)行為日趨規(guī)范，一旦出現(xiàn)不規(guī)范的情況，往往主面臨著違法的風(fēng)險。特別是黨的十八大以來，依法治國理念不斷深化，執(zhí)法力度不斷加大，違法成本大幅提高，因此，做好招標(biāo)采購風(fēng)險防控工作，嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī)各項要求，是保障公司物力集約化工作順利開展的前提，也是推進國網(wǎng)公司依法治企的必然要求。

（二）建設(shè)誠信社會的客觀需要

現(xiàn)在商業(yè)文明的核心是信譽和信用，講求信用是市場經(jīng)濟在內(nèi)的、必然的要求。信用是交易雙方必須遵守的一條重要準(zhǔn)則，是市場交易得以順利實現(xiàn)的前提和保證。國網(wǎng)公司每年采購的物資金額高達幾十億元，涉及上萬家供應(yīng)商的切身利益，大力推進采購活動的公平公正，既是市場經(jīng)濟的必然要求，也是建設(shè)誠信社會的客觀需要。公司實行兩級集中招標(biāo)采購模式，買方市場的集中會帶來賣方市場競爭格局的調(diào)整，市場競爭變得更加激烈，對于一些產(chǎn)能有限、質(zhì)量低下、缺乏競爭力的供應(yīng)商，其生存空間會受到前所未有的沖擊。在這種情況下，不誠信的行為就更易發(fā)生，因此必須加大物資風(fēng)險防控力度，布下防范信用缺失的天羅地網(wǎng)，對信用缺失現(xiàn)象形成全面圍堵態(tài)勢，從根本上解決信用缺失問題。為此，公司一方面充分利用ERP和ECP等信息化手段，全面規(guī)范采購過程，并且主動公示采購結(jié)果，通過公開促進公平，通過公平奠定誠信基礎(chǔ)；另一方面，公司不斷加強供應(yīng)商產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督，開展供應(yīng)商資質(zhì)能力核實工作，加大對供應(yīng)商不誠信行為的處理力度，促進了電網(wǎng)物資采購市場誠信體系的建設(shè)，有效防范了市場交易風(fēng)險。

二、物力集約化風(fēng)險類別

（一）法律風(fēng)險

表現(xiàn)形式：（1）招標(biāo)階段：招標(biāo)人在招標(biāo)公告、招標(biāo)文件中有傾向性或限制性條款，侵害潛在投標(biāo)人的合法利益；投標(biāo)人發(fā)生串通投標(biāo)、低價搶標(biāo)后抬高報價，給招標(biāo)人造成很大損失。（2）評標(biāo)階段：違反法律法規(guī)要求或招標(biāo)文件明確的程序公開、過程公正、機會公平的相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致招標(biāo)過程失敗或中標(biāo)結(jié)果無效。（3）定標(biāo)階段：未按要求定標(biāo)或定標(biāo)結(jié)果簽署招標(biāo)采購合同。

防控要點：主要從外部法律風(fēng)險和企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險入手。對于外部法律風(fēng)險，主要依靠商業(yè)調(diào)查控制，如開展投標(biāo)資格審查減少交易風(fēng)險。對于企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險，主要依靠加強企業(yè)內(nèi)部招投標(biāo)管理來防范與控制，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)和“三重一大”決策程序，杜絕應(yīng)招不招、規(guī)避招標(biāo)、未招先定、項目未經(jīng)核準(zhǔn)開展招標(biāo)等違法違規(guī)行為，強化招標(biāo)代理機構(gòu)管理，嚴(yán)禁無資質(zhì)、超資質(zhì)的機構(gòu)代理招標(biāo)業(yè)務(wù)等。

（二）廉潔風(fēng)險

表現(xiàn)形式：不履行懲防體系建設(shè)中“一崗雙責(zé)”要求，或履行不到位；違反廉潔自律相關(guān)規(guī)定；違反民主集中制，獨斷專行或軟弱放任；利用職務(wù)上的便利謀求私利；失職瀆職、不作為或者濫用職權(quán)等。物資管理人的廉潔風(fēng)險主要表現(xiàn)在利用職務(wù)之便為供應(yīng)商謀取不正當(dāng)利益，從供應(yīng)商處獲取私利。

（三）管理風(fēng)險

表現(xiàn)形式：違反國家電網(wǎng)公司“五位一體”協(xié)同機制要求，存在制度不完整、流程不順暢、職責(zé)不到位等情況，未將制度、標(biāo)準(zhǔn)、職責(zé)、風(fēng)控、考核等要素全部融入流程相應(yīng)環(huán)節(jié)，各管理要求隨著流程的有效運轉(zhuǎn)難以融入日常業(yè)務(wù)，各類資源隨著業(yè)務(wù)運轉(zhuǎn)不能自動匹配到崗位、到人，未能按照“權(quán)、責(zé)、利”實現(xiàn)一全化配置，從而引發(fā)管理風(fēng)險。

防控要點：嚴(yán)控管理風(fēng)險，主要是完善“五位一體”協(xié)同機制，健全與完善通用制度和標(biāo)準(zhǔn)，理順工作流程，落實管理崗位職責(zé)，強化監(jiān)督考核，保證各項規(guī)定和要求嚴(yán)格執(zhí)行。

（四）效率風(fēng)險

表現(xiàn)形式：物資計劃申報不及時、供應(yīng)工作協(xié)調(diào)不到位，影響物資及時采購和供應(yīng)，影響到工程項目進度。

防范要點：嚴(yán)控效率風(fēng)險，建立計劃預(yù)審機制，提高采購計劃及時性和準(zhǔn)確性，加強批次集中招標(biāo)采購組織管理。

三、物力集約化風(fēng)險識別

（一）計劃管理風(fēng)險識別

年度需求計劃效率風(fēng)險：制定年度需求計劃時，省公司綜合計劃和財務(wù)預(yù)算項目深度不夠，出現(xiàn)項目人員申報不全面，造成年度需求計劃編制依據(jù)不充分，數(shù)據(jù)不完整，導(dǎo)致給總部制定年度采購策略的依據(jù)不準(zhǔn)確，影響年度協(xié)議庫存計劃申報的準(zhǔn)確性。

批次需求計劃效率風(fēng)險：制定批次需求計劃時，因項目計劃、工程進度變動大，或項目深度不夠，容易出現(xiàn)項目人員申報不全面，臨時性項目多的問題，造成公司不能準(zhǔn)確預(yù)測工程及物資批次需求，物資供應(yīng)不及時或協(xié)議無法近期履行，降低計劃申報的準(zhǔn)確性及采購效率。

（二）采購管理風(fēng)險識別

采購方式法律風(fēng)險：依法應(yīng)公開招標(biāo)的項目，采購邀請招標(biāo)，應(yīng)招未招、規(guī)避招標(biāo)、虛假招標(biāo)等。

招標(biāo)實施階段法律風(fēng)險：招標(biāo)文件設(shè)置不合理條件排斥潛在投標(biāo)人，其他規(guī)定違反《招標(biāo)投標(biāo)法》、《招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》的規(guī)定。

定標(biāo)法律風(fēng)險：招標(biāo)人在評標(biāo)委員會推薦的中標(biāo)候選人之外確定中標(biāo)人。

（三）合同管理風(fēng)險識別

合同簽署法律風(fēng)險：未有效督促供應(yīng)商及時簽訂合同。

供貨計劃及排產(chǎn)跟蹤效率風(fēng)險：供應(yīng)商供貨進度滯后將會影響工程進度，供貨計劃與工程建設(shè)不符，導(dǎo)致生產(chǎn)建設(shè)延期或停滯。

工程現(xiàn)場交接驗收管理風(fēng)險：未及時驗收，驗收單（五方簽字）不全，無法正常交接。

協(xié)議庫存管理風(fēng)險：協(xié)議庫存釋放不平衡，被供應(yīng)商投訴。

合同變更法律風(fēng)險：因工程需求變化，造成數(shù)量增加或減少超出雙方約定范圍，導(dǎo)致招標(biāo)結(jié)果產(chǎn)生實質(zhì)性變更。

合同違約管理風(fēng)險：供應(yīng)商質(zhì)量不合格，形成實質(zhì)性違約。

（四）配送服務(wù)風(fēng)險識別

配送服務(wù)人員責(zé)任心不強，導(dǎo)致物資不能按計劃到貨，影響項目投運時間節(jié)點。

（五）倉儲管理風(fēng)險識別

未制定倉庫安全管理計劃，對在庫物資的保養(yǎng)、保管不當(dāng)，造成物資毀損，不能滿足工程建設(shè)或應(yīng)急項目需要。

（六）質(zhì)量監(jiān)督管理風(fēng)險識別

設(shè)備監(jiān)理單位不具有資質(zhì)，會給設(shè)備運行帶來隱患。監(jiān)造人員責(zé)任心不強，導(dǎo)致設(shè)備存在缺陷，產(chǎn)品抽檢方式不合理，對物資質(zhì)量和項目進度造成影響。

（七）供應(yīng)商關(guān)系管理風(fēng)險識別

評審專家不按實際情況對供應(yīng)商進行資質(zhì)核實，導(dǎo)致不具備能力的供應(yīng)商中標(biāo)。未能及時更新供應(yīng)商信息庫并作為招評標(biāo)的參考依據(jù)，導(dǎo)致評價結(jié)果參考性不強，給電網(wǎng)安全穩(wěn)定造成很大隱患。

（八）應(yīng)急物資管理風(fēng)險識別

設(shè)置儲備定額未綜合考慮需求、實際庫存，未經(jīng)確認(rèn)，導(dǎo)致庫存物資短缺或積壓，造成庫存成本增加。到使用周期的應(yīng)急物資未及時報廢，導(dǎo)致應(yīng)急儲備不滿足需求。

（九）廢舊物資管理風(fēng)險識別

廢舊物資未提完折舊，造成不能進行處置，占用倉庫資源，報廢手續(xù)未經(jīng)審批，不具備條件，造成損耗嚴(yán)重。

隱瞞應(yīng)處置廢舊物資不上報，私下處置，與回收商串謀，造成國有資產(chǎn)流失，引發(fā)腐敗行為的發(fā)生。