莊依娜

（浙江省舟山定海海洋農村商業(yè)銀行股份有限公司，浙江 舟山 316000）

一、農村合作金融機構風險管理中面臨的新形勢

（一）市場份額占有率降低的現(xiàn)狀面臨急于冒進的經營風險

目前，銀行業(yè)競爭日趨激烈，各大中小銀行紛紛搶占金融市場，僅以浙江省舟山市定海區(qū)為例，面積僅1444平方公里，人口38萬，2017年全區(qū)生產總值508億元，人均收入49181元。就是這樣一個小小的定海城，除工行、農行、中行、建行、交行五大國有銀行入駐外，還有各類股份制銀行、城商銀行及中小金融機構遍地開花，截止2017年末，定海區(qū)共有各類金融機構26家。從目前來看，舟山市以舟山群島新區(qū)這一塊金字招牌應運而生的各類招商引資、項目開發(fā)引來所有銀行業(yè)的矚目。而農信系統(tǒng)作為一直致力于地方經濟建設的地方性金融機構，扎根農村，以做小做實為服務宗旨，以小額、分散、流動為經營原則，受眾對象主要為漁農村、村級經濟合作社和小微企業(yè)等，對于一些規(guī)模大的企業(yè)則望塵莫及，對于新區(qū)引進的一些高端的大項目也只能自嘆弗如，所占市場份額面臨下降趨勢。在這種現(xiàn)狀下，農信系統(tǒng)在開展各項存貸款營銷業(yè)務時，存在個別單位急于做大做強，急于冒進的經營風險。

(二)支柱產業(yè)不景氣的現(xiàn)狀面臨不良率反彈的信貸風險

船舶修造業(yè)、海運業(yè)和水產加工業(yè)是整個舟山地區(qū)的三大主要產業(yè)。近年來，在全球航運和船舶市場持續(xù)低迷的形勢下，造成干散貨運價一直無法呈曲線上揚態(tài)勢，而與之息息相關的船舶修造業(yè)運營困難局面也不斷加重，水產精深加工業(yè)又面臨漁業(yè)資源衰退、捕撈空間縮小、企業(yè)市場和產品單一等困境。但從貸款授信情況看，這

三大企業(yè)恰恰是當?shù)剞r信系統(tǒng)支持的重點行業(yè)，相互間唇亡齒寒，三大產業(yè)不景氣導致該行業(yè)貸款出現(xiàn)二低一高現(xiàn)象，即貸款資金需求降低、貸款質量降低，信貸資產風險提高，農信系統(tǒng)面臨不良貸款率反彈的風險。

(三)重構融資格局的現(xiàn)狀面臨業(yè)務創(chuàng)新的各類風險

迅猛發(fā)展的互聯(lián)網金融挑戰(zhàn)著傳統(tǒng)銀行業(yè)的經營理念，將導致銀行支付功能逐步邊緣化；同時，利率市場化導致銀行存貸款利差收窄，成本定價管理難度加大，農信系統(tǒng)轉型已迫在眉睫。勢必打破傳統(tǒng)金融服務的時間、地域和物理網點限制，借鑒互聯(lián)網的特點和優(yōu)點重構已有融資格局，創(chuàng)新多元化的資產業(yè)務成為新的利潤增長點，推動盈利模式轉型。在此過程中，各類業(yè)務的創(chuàng)新可能出現(xiàn)合規(guī)風險、信用風險、市場風險、流動性風險等。

（四）新老干部員工年齡斷層面臨操作風險和道德風險

老一輩的農信人用“早上一頭霧水、中午一身汗水、晚上一腿泥水”的敬業(yè)愛崗精神、用“鐵賬、鐵款、鐵算盤”過硬的業(yè)務水平，用愛社如家的高度工作責任心，鑄就了農信系統(tǒng)成立至今60余載的輝煌歷程。隨著時代的變遷和進步，新老員工也不斷地交替更新，特別是近幾年來，老員工退休已達頂峰，新招聘的員工如雨后春筍，不斷涌現(xiàn)在各個不同的崗位。這些新員工都是科班出身的大學生，有著充沛的精力、靈活的思維、開闊的眼界等優(yōu)勢。但同時也存在一些眼高手低、風險意識低下、業(yè)務操作能力不強等問題。一旦他們的管理理念和經營模式出現(xiàn)了偏離，不但會給其自身造成不良影響，也可能使其管轄范圍內的下屬員工偏離正常運行軌道，導致出現(xiàn)一些操作風險和道德風險。

二、農信系統(tǒng)內審工作面臨現(xiàn)狀所應對的策略

（一）防范經營機構出現(xiàn)急躁冒進的意識，做實做強各項業(yè)務

從當下情況看，存貸款的營銷還是農信機構最主要的兩大業(yè)務板塊，利差的存在才有可能保證足夠的利潤空間，但必須同時兼顧控制存款成本和確保貸款質量兩者有機結合。農信機構在吸收存款的過程中，要適時對存款結構進行調整，按存款期限進行分類管理，努力降低存款成本。在信貸資產管理方面，要加快信貸投向結構調整，改善信貸結構，嚴控貸款準入條件，嚴格實施“慎三禁五”要求，認真執(zhí)行貸款三查制度，防范各類信貸風險，有效抑制不良率反彈。內審部門有必要在這個過程中，幫助各經營單位樹立穩(wěn)健經營理念，改變重業(yè)務、輕內控思想，遵循合規(guī)經營理念，對可能出現(xiàn)的各類風險及時進行預警，做實做強存、貸款市場，牢牢穩(wěn)固農信系統(tǒng)在金融機構中的市場份額，保證強勁的實力和競爭力。

（二）提高風險甄別能力，完善風險管理機制

在利率市場化形勢下，為彌補利差損失，如果實施以量補價的經營策略，將會不斷擴大信貸投放，而為了滿足存貸比要求，又會激發(fā)對存款業(yè)務的競爭。各經營單位開展高風險業(yè)務的沖動不斷增強，埋下了不良資產反彈的隱患。同時，隨著利率市場化進程的加快，利率波動頻率和幅度不斷擴大，客戶利率風險管理的需求也會相應提高，利率市場化使得高風險業(yè)務的價格優(yōu)勢更加明顯。在審計工作中，要及時警示各經營單位適度抑制盈利沖動，不斷提高風險甄別能力，有效杜絕低端客戶的逆向選擇，尋找業(yè)務收益和風險管理的平衡點。對各經營單位在經營運作過程中遇到的問題提出前瞻性、建設性的建議和思路，切實做到穩(wěn)中求進，預防以提高風險容忍度為代價進行業(yè)務創(chuàng)新，完善風險管理機制。

（三）及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務操作流程的漏洞，建立健全各項管理制度

面對復雜的經濟形勢、互聯(lián)網金融的沖擊、日趨開放的利率市場，促使銀行業(yè)對各項業(yè)務流程進行再造和創(chuàng)新，不斷拓展和提高中間業(yè)務、代理業(yè)務、表外業(yè)務等其他業(yè)務的盈利空間，構建新的價值網絡。在這個過程中，農合機構的內審工作要善于及時發(fā)現(xiàn)各項業(yè)務管理辦法和操作流程中存在的問題和漏洞，促使業(yè)務部門和決策層建立健全各項規(guī)章制度，橫向到邊，縱向到底，實現(xiàn)制度對合規(guī)性風險的全覆蓋；不斷修訂完善各類管理制度，做到查漏補缺，健全自身風險管理體系，以應對不斷加劇的各類金融風險。

（四）有效防范員工道德風險和操作風險，提升全員合規(guī)意識。

金融機構對各項業(yè)務的經營管理，歸根結底是對人員的管理。每位員工是否具有敬業(yè)愛崗的素質、是否具備正確的合規(guī)意識、是否掌握熟練的業(yè)務操作技能、是否兼?zhèn)涓叨鹊膱F隊精神等等，直接決定影響一個金融企業(yè)的發(fā)展空間和潛力。因此，不僅要對全體員工特別是青年員工進行企業(yè)文化教育和業(yè)務培訓，也要通過各類審計檢查工作，對業(yè)務操作中存在問題進行提示、處理、整改、總結，防范員工的操作風險；更要通過各類員工行為排查和案防工作，防范員工道德風險，強化員工的合規(guī)意識，有效遏制各類違章違規(guī)行為，保證農信系統(tǒng)各項經營活動符合總體戰(zhàn)略發(fā)展方向。