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(1.福建農林大學交通與土木工程學院，福建 福州 350108;2.福建建融工程咨詢有限公司，福建 福州 350001)

0 引 言

隨著全球氣候變暖及其所引發(fā)的一系列的生態(tài)問題日益凸顯，碳交易作為促進溫室氣體減排的重要手段，越來越受到全球的關注。如何確定碳額的分配方式和控排企業(yè)的選定是每個國家開始建立碳交易市場的重點。目前主要的分配方式有免費分配(基于歷史排放或依據(jù)現(xiàn)實產量水平)、固定價格出售和拍賣分配。

Quirion[1]通過比較基于歷史的分配額法和基于產出的分配額法這兩種方法的優(yōu)缺點，他認為在這些領域中的任何兩個免費的配額分配方法并不能持續(xù)，所以拍賣是最好的。Christoph B?hringer 和Andreas Lange[2]發(fā)現(xiàn)在封閉的貿易體系中，通?；跉v史的排放量的碳額分配方式是最好的，然而在開放的排放交易系統(tǒng)中，基于歷史排放和基于產出的兩種方式結合起來才是最好的。魏一鳴[3]認為在大多數(shù)發(fā)達國家的許可份額將大幅收縮時，歷史排量法是通過他們的評估和比較后給出的最佳分配建議。楊曜和潘高翔[4]建議在建立碳交易市場初期時采用無償分配模式，并逐漸向有償拍賣的方式轉變。

1 碳額分配方法

在基于上述專家對碳額分配所提出的分配方式以及不同分配方式的利弊，并結合福建省目前的實際情況，提出了兩種全新的分配方式。

1.1 碳強度分配法

在配額分配方法上，考慮到不同地區(qū)及不同行業(yè)所需配額比例是有差異的，且為了能更好地反映國家下達的控排要求和減排成本，將碳強度的值細化到地區(qū)分行業(yè)單位GDP碳強度。企業(yè)可根據(jù)所在地區(qū)分行業(yè)單位GDP碳強度平均值，作為企業(yè)第四年企業(yè)單位GDP碳強度。每年企業(yè)碳配額在允許的情況下可按前年實際情況稍作調整，從而核定最終的配額，進行多退少補,整理成如公式(1)、(2)所示:

Wn=Gqn×Cdhn×Rdh

(1)

(2)

其中，Wn為企業(yè)第n年免費碳配額；Gqn為企業(yè)第n年生產總值；Cdhn為d地區(qū)d行業(yè)第n年單位GDP碳強度；Rdh為d地區(qū)h行業(yè)第n年免費配額比例；Cdh(n-3)，Cdh(n-2)，Cdh(n-1)為d地區(qū)d行業(yè)n年之前三年的單位GDP碳強度。

1.2 減排額度分配法

按照碳排放強度逐年降低、碳排放總量增幅逐年降低和相關約束性指標的要求，以及根據(jù)國家下達的“十三五”期間單位GDP能源消耗累計降低15%，通過科學的核算和預測，可以確定福建省2016-2020年每年需要減少的溫室氣體排放量，以此作為福建省每年碳排放降低的額度目標JT。

JTn=JT+JTe

(3)

其中，JTn為福建省第n年全部控排企業(yè)的碳排放降低的額度；

JT為福建省每年碳排放減低的額度目標；JTe為福建省額外訂立的碳排放降低額度目標，從而實現(xiàn)超額降低碳排放。

(4)

(5)

(6)

其中，KZn為全部控排企業(yè)第n年之前三年平均碳排放總量；KQin為i控排企業(yè)第n年之前三年平均碳排放量；Rin為i控排企業(yè)第n年規(guī)定的企業(yè)在福建省總的設定的減排額度目標中所占的比例。

JQin=JTn×Rin

(7)

Win=KZn-1-JQin

(8)

其中，JQin為i控排企業(yè)第n年需要減少的碳排放量；Win為i控排企業(yè)第n年發(fā)放的碳配額；KZn-1為i控排企業(yè)第n-1年的碳排放量。

2 控排企業(yè)選定方法

2016年國家發(fā)改委指出納入碳排放權交易體系第一階段的重點排放行業(yè)主要涵蓋石化、化工、建材、鋼鐵、有色等行業(yè)，并規(guī)定2013至2015年中任意一年綜合能源消費總量達1萬噸標準煤以上(含)的企業(yè)法人單位也共同列入。文章在國家規(guī)定的大前提下，結合福建省行業(yè)特點，提出兩種確定控排企業(yè)的方法。

2.1 按企業(yè)排放總量

設國家每年給定的福建省碳排放的限額目標為T。

T=Tn+Te

(9)

其中，T為國家給定的福建省每年碳排放限額；Tn為福建省第n年全部控排企業(yè)的碳排放額度；Te為碳權發(fā)放單位扣留下來的流動碳額，用于每年碳權結算時進行多填少補。

將福建省全部企業(yè)的碳排放量進行排序，按照從大到小的碳排放量分別為TQ1，TQ2，TQ3，…

2.2 按行業(yè)碳強度

以工業(yè)為例，其他行業(yè)同理。

表1 按行業(yè)分規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)碳排放 (單位：噸CO2)

結合表1，我們假設將行業(yè)分規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)碳排放超過50萬噸以上的行業(yè)作為工業(yè)重點排放行業(yè)。工業(yè)行業(yè)內列入控排行業(yè)的包含s種行業(yè)，分別計算這s個行業(yè)的行業(yè)碳強度，每年行業(yè)碳強度的計算方法如下：

(10)

其中，CGpn為福建省工業(yè)行業(yè)內p(p=1,2,3，...，s)行業(yè)第n年單位GDP碳強度；

TGpn為福建省工業(yè)行業(yè)內p行業(yè)第n年碳排放；GGpn為福建省工業(yè)行業(yè)內p行業(yè)第n年生產總值；EGpn為福建省工業(yè)行業(yè)內p行業(yè)第n年能源消耗量；F為能源碳排放因子。

由于福建省每個地區(qū)有各自的行業(yè)特征，福建省的行業(yè)碳強度是一個全省的行業(yè)碳強度平均值，希望進一步細化到每個地區(qū)各自工業(yè)所涵蓋行業(yè)的單位GDP碳強度。表2為福建省各地區(qū)的單位GDP碳強度。

(11)

表2 福建省各地區(qū)單位GDP碳強度 (單位：噸CO2/萬元)

其中，CGdhn為d地區(qū)工業(yè)行業(yè)內p行業(yè)第n年單位GDP碳強度；TGdhn為d地區(qū)工業(yè)行業(yè)內p行業(yè)第n年碳排放；GGdhn為d地區(qū)工業(yè)行業(yè)內p行業(yè)第n年生產總值；EGdhn為d地區(qū)工業(yè)行業(yè)內p行業(yè)第n年能源消耗量；F為能源碳排放因子。

而且，假設福建省于y年開始篩選控排企業(yè)，則

(12)

其中，Cdpy為d地區(qū)p行業(yè)第y年單位GDP碳強度；

Cdp(y-3)，Cdp(y-2)，Cdp(y-1)為d地區(qū)p行業(yè)y年之前三年的單位GDP碳強度。

初步統(tǒng)計2013年至2015年福建省表1內的控排行業(yè)包含的企業(yè)，選取任意一年綜合能源消費總量達到1萬噸標準煤以上(含)的企業(yè)數(shù)據(jù)，依次計算相關企業(yè)碳強度，計算方法如下：

(13)

其中，Cpqn為工業(yè)內p行業(yè)，q企業(yè)第n年單位GDP碳強度；Tpqn為工業(yè)內p行業(yè)，q企業(yè)第n年碳排放；Gpqn為工業(yè)內p行業(yè)，q企業(yè)第n年生產總值。

當Cpqn≥CGpn,即p企業(yè)的企業(yè)碳強度超過(包括等于)其所屬的工業(yè)p行業(yè)的行業(yè)碳強度，則將p企業(yè)列為福建省控排企業(yè)。

3 結 論

碳額分配和控排企業(yè)的界定是碳排放交易體系的核心問題，深入研究該問題對我國碳排放交易問題具有重要的理論和現(xiàn)實意義。文章著眼于福建省目前碳排放情況，綜合考慮控排企業(yè)歷史(單位GDP)排放水平、行業(yè)碳排放量水平、行業(yè)技術發(fā)展趨勢、企業(yè)分地區(qū)分行業(yè)單位GDP碳強度、企業(yè)減排成本及已采取的節(jié)能減碳措施及未來發(fā)展計劃等，提出了對碳額分配和控排企業(yè)選定的構想，為福建省未來制定碳交易市場中的細則提供了依據(jù)。

參考文獻：

[1] Quirion，Philippe.Historic Versus Output-based Allocation of GHG Tradable Allowances: a Comparison[J].Climate Policy，2009，9(6)：575-592.

[2] Christoph B?hringer，Andreas Lange，Jel H.On the Design of Optional Grandfathering Schemes for Emission Allowances[J].European Economics Review，2005，49(8)：2041-2055.

[3] Yi-Ming Wei，Lu Wang，Hua Liao，Ke Wang，Tad Murty，Jinyue Yan.Responsibility Accounting in Carbon Allocation: A Global Perspective[J]. Applied Energy，2014，(130)：122-133.

[4] 于楊曜，潘高翔.中國開展碳交易亟須解決的基本問題[J].東方法學，2009，(6)：78-86.