郭夢(mèng)潔 張德開

摘 要：隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國(guó)企業(yè)的發(fā)展步伐不斷加快，信用風(fēng)險(xiǎn)也隨之不斷增加，激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)使得企業(yè)越來(lái)越重視信用風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解。企業(yè)是市場(chǎng)的重要參與者，加強(qiáng)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)防范可以完善社會(huì)信用體系，也可以為企業(yè)融資帶來(lái)便利，幫助企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)，促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)久、可持續(xù)發(fā)展。本文對(duì)我國(guó)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)加以關(guān)注，分析了企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)較高的原因，信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足，缺乏健全的信用管理體制、銀行與企業(yè)之間信用信息不對(duì)稱、缺乏較好的社會(huì)信用環(huán)境，提出了提高信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，增強(qiáng)企業(yè)自身競(jìng)爭(zhēng)力，健全客戶信用評(píng)級(jí)體系，完善社會(huì)信用管理體系等企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)防范與化解的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；信用風(fēng)險(xiǎn)；防范；化解

隨著現(xiàn)代市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的愈加激烈，信用風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解成為人們關(guān)注的對(duì)象。加強(qiáng)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)防范與化解，不僅可以為企業(yè)帶來(lái)更多融資，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，也可以為商業(yè)銀行減少不良貸款，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的有效管理。企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要參與者，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行可以促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，為人民提供更多的就業(yè)機(jī)會(huì)，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定。隨著市場(chǎng)環(huán)境的變化，企業(yè)面臨著更多的挑戰(zhàn)，信用風(fēng)險(xiǎn)使得企業(yè)的融資變得更加困難，制約著企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，因此，企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解具有現(xiàn)實(shí)的研究意義。

一、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)較高的原因

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足

信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足是企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)較高的重要原因之一，企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，企業(yè)的管理者就意識(shí)不到信用風(fēng)險(xiǎn)防范的重要作用，就不會(huì)采取必要的管理措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解。企業(yè)的管理者不重視信用的管理，過(guò)于追求經(jīng)濟(jì)利益，不對(duì)客戶進(jìn)行充分的調(diào)查就簽約合同，這會(huì)給企業(yè)帶來(lái)極大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)與一些信譽(yù)不高的合作伙伴開展業(yè)務(wù)，不僅不會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益，高風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)讓企業(yè)信譽(yù)等級(jí)下降，為企業(yè)融資帶來(lái)困難，不利于企業(yè)的健康發(fā)展。然而部分企業(yè)業(yè)務(wù)部門為了提高銷售業(yè)績(jī)，不認(rèn)真評(píng)估產(chǎn)品銷售后的潛在風(fēng)險(xiǎn)，使得企業(yè)產(chǎn)品銷售后應(yīng)收賬款難以收回，壞賬發(fā)生頻繁，給企業(yè)的信用造成不良影響。部分企業(yè)認(rèn)為老客戶值得信賴，對(duì)于老客戶的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)較弱，為企業(yè)帶來(lái)信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）缺乏健全的信用管理體制

要想防范與化解企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，就要建立、健全信用管理體制，然而，目前我國(guó)部分企業(yè)并沒(méi)有建立完善、系統(tǒng)的信用管理體制，使得企業(yè)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制存在著不足，不能及時(shí)、有效地避免合同違約等現(xiàn)象的發(fā)生。首先，企業(yè)沒(méi)有建立風(fēng)險(xiǎn)防范部門，部分企業(yè)建立了風(fēng)險(xiǎn)防范部門，但是該部門沒(méi)有對(duì)合作方進(jìn)行科學(xué)、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，沒(méi)有針對(duì)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)化解提出切實(shí)可行的對(duì)策，部門形同虛設(shè)。其次，企業(yè)沒(méi)有建立一套適合自己的、完善的信用風(fēng)險(xiǎn)防范與化解規(guī)章制度。企業(yè)的內(nèi)部、外部環(huán)境不同，會(huì)帶來(lái)不一樣的信用風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)如果不根據(jù)實(shí)際情況，針對(duì)本企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)采取合適的化解措施，就會(huì)使得信用風(fēng)險(xiǎn)防范與化解措施達(dá)不到良好的效果。企業(yè)缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)防范與化解規(guī)章制度，相關(guān)人員就不能按照規(guī)章制度進(jìn)行信用評(píng)估，不利于企業(yè)將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在較低范圍內(nèi)。

（三）銀行與企業(yè)之間信用信息不對(duì)稱

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)較高的原因除了一些內(nèi)部因素，還包括一些外部因素。企業(yè)需要從銀行獲取貸款，讓充足的資金保障企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，但是，銀行與企業(yè)之間信用信息不對(duì)稱的現(xiàn)狀加劇了企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。在金融市場(chǎng)中，銀行與企業(yè)對(duì)于信息的掌握是有差異的，銀行對(duì)于企業(yè)的信用狀況信息掌握較為貧乏，搜集出來(lái)的企業(yè)信用信息不夠真實(shí)、完整，這種信息的不對(duì)稱會(huì)降低銀行對(duì)企業(yè)的信任程度，加劇企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

二、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解對(duì)策

（一）提高信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

企業(yè)缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，一方面會(huì)使企業(yè)對(duì)合作伙伴的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不到位，為企業(yè)帶來(lái)壞賬的損失，另一方面會(huì)使企業(yè)自身不誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，造成企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)高的現(xiàn)狀。企業(yè)要提高信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，切實(shí)降低企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。首先，企業(yè)要樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不管是對(duì)于新客戶還是老客戶都進(jìn)行必要的信用信息搜集與管理，全面、準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)合作伙伴的信用風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)的交易活動(dòng)提供保障。其次，企業(yè)要加強(qiáng)員工的誠(chéng)信教育，讓員工意識(shí)到誠(chéng)信在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到的重要作用，讓員工自覺(jué)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，提高企業(yè)的信用。

（二）增強(qiáng)企業(yè)自身競(jìng)爭(zhēng)力

防范與化解企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵是要提高企業(yè)自身的競(jìng)爭(zhēng)力。首先，企業(yè)要加強(qiáng)自身品牌的建設(shè)。品牌相當(dāng)于企業(yè)的優(yōu)質(zhì)名片，具有良好品牌的企業(yè)往往市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，信譽(yù)好，更加容易獲得融資，可以長(zhǎng)久、可持續(xù)地生存下去。企業(yè)要提高產(chǎn)品的質(zhì)量和數(shù)量，注重產(chǎn)品文化的傳播，根據(jù)企業(yè)情況適當(dāng)擴(kuò)大產(chǎn)業(yè)規(guī)模，打造優(yōu)質(zhì)品牌。其次，完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。企業(yè)要完善公司管理層的治理結(jié)構(gòu)，避免家族式的企業(yè)治理，讓企業(yè)的內(nèi)部控制可以有效實(shí)施，降低企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)、投資決策風(fēng)險(xiǎn)。再次，提高管理者素質(zhì)。管理者在企業(yè)中扮演著重要的角色，管理者的素質(zhì)關(guān)乎著企業(yè)未來(lái)的發(fā)展。企業(yè)要不斷提高管理者素質(zhì)，讓專業(yè)的、值得信賴的管理人才帶領(lǐng)公司建立良好的信用環(huán)境。在企業(yè)內(nèi)部，要建立民主決策機(jī)制，防治管理者權(quán)利的過(guò)于集中。

（三）健全客戶信用評(píng)級(jí)體系

完善的客戶信用評(píng)級(jí)體系可以有效降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。首先，企業(yè)加強(qiáng)客戶信用評(píng)級(jí)體系。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)較高主要表現(xiàn)在企業(yè)的應(yīng)收賬款收回比較困難，企業(yè)發(fā)生大量的壞賬損失，導(dǎo)致企業(yè)的信用受到影響，銀行不愿意提供貸款。企業(yè)壞賬的發(fā)生大多數(shù)是因?yàn)槠髽I(yè)在進(jìn)行交易活動(dòng)時(shí)對(duì)合作方?jīng)]有進(jìn)行準(zhǔn)確的信用評(píng)價(jià)，為企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。企業(yè)要及時(shí)搜集新老客戶的信用信息，與客戶建立長(zhǎng)久、穩(wěn)定的信用關(guān)系。企業(yè)每進(jìn)行一項(xiàng)大型交易活動(dòng)，信用管理部門就要對(duì)合作方進(jìn)行信用評(píng)估，企業(yè)在評(píng)估達(dá)到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)后才可以與其開展交易活動(dòng)。信用管理部門要建立量化的信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行嚴(yán)格的信用評(píng)級(jí)，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行。其次，銀行加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)體系。銀行可以為企業(yè)提供貸款，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的進(jìn)一步擴(kuò)大，但是，當(dāng)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)不善甚至面臨倒閉時(shí)，銀行就會(huì)面臨巨大損失。銀行在進(jìn)行貸款之前，要建立信用評(píng)級(jí)體系，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)規(guī)模、壞賬損失率等可以反映企業(yè)信用的相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)估，保障銀行的貸款可以追回，降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述，企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理的重要組成部分，在新的歷史發(fā)展階段，仍有許多問(wèn)題值得去探究，只有企業(yè)在發(fā)展的道路中，不斷去探索出適合企業(yè)發(fā)展的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，才會(huì)有利于我國(guó)企業(yè)的國(guó)際化進(jìn)程，本文只是站在我國(guó)一般企業(yè)的視角上對(duì)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的一些問(wèn)題進(jìn)行了相關(guān)分析，文章的一些觀點(diǎn)仍有許多不足之處，有待于不斷的去完善和改進(jìn)。

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