余丹亞

摘 要：本文分析了近年來不同研究單位在廣東省航道工程前期研究和初步設(shè)計階段經(jīng)濟評價的方法與內(nèi)容，提出航道工程初步設(shè)計階段，經(jīng)濟評價部分只對項目進行定性分析和綜合評價，而不再做詳細的經(jīng)濟評價。

關(guān)鍵詞：航道；初步設(shè)計；經(jīng)濟評價

中圖分類號：U611 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1006—7973（2018）4-0024-03

1. 問題的提出

水運建設(shè)項目經(jīng)濟評價是項目前期研究工作的重要內(nèi)容。交通運輸部2009年印發(fā)的《水運建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（以下簡稱《水運方法與參數(shù)》）中，要求水運建設(shè)項目可行性研究（包括預(yù)可行性研究和工程可行性研究）的經(jīng)濟評價必須按照《水運方法與參數(shù)》的要求開展工作，水運建設(shè)項目其它階段的經(jīng)濟評價工作可參照使用。在《航道建設(shè)項目預(yù)可行性研究報告和工程可行性研究報告編制辦法》（以下簡稱《可研編制辦法》）中也規(guī)定項目經(jīng)濟和社會影響評價應(yīng)根據(jù)交通運輸部頒布的《水運方法與參數(shù)》及國家有關(guān)規(guī)定進行編制。在《航道工程初步設(shè)計文件編制規(guī)定》（以下簡稱《初設(shè)編制規(guī)定》）中，也規(guī)定了初步設(shè)計文件應(yīng)包括“經(jīng)濟效益分析”的內(nèi)容。

從近十幾年廣東省航道工程前期研究和初步設(shè)計工作開展情況來看，基本上都是參照以上三個文件（包括早期版本）要求執(zhí)行的。但在初步設(shè)計文件編制過程中，關(guān)于項目經(jīng)濟評價的具體內(nèi)容，筆者認為存在一些值得商榷的地方。

2. 航道工程經(jīng)濟評價的基本內(nèi)容

2.1 航道工程經(jīng)濟評價的要求

在《工可編制辦法》中，沿海航道建設(shè)項目可行性研究報告的經(jīng)濟評價，要求計算經(jīng)濟凈現(xiàn)值（ENPV）、經(jīng)濟內(nèi)部收益率（EIRR）和經(jīng)濟效益費用比（RBC）等指標(biāo)，分析項目投資的經(jīng)濟合理性；針對可能影響項目投資效率的主要變動因素進行敏感性分析，測算敏感度系數(shù)，找出敏感性因素，分析項目抗風(fēng)險能力；測算項目營運期內(nèi)各年的現(xiàn)金流入和流出，研究項目的財務(wù)生存能力；開展經(jīng)濟影響分析，包括行業(yè)影響分析、區(qū)域經(jīng)濟影響分析和宏觀經(jīng)濟影響分析。內(nèi)河航道建設(shè)項目可行性研究報告的經(jīng)濟分析，與沿海航道建設(shè)項目基本一樣，如果涉及航運梯級、船閘工程，又存在融資情況時，還必須進行財務(wù)分析，包括財務(wù)生存能力分析、盈利能力分析和償債能力分析等?！豆た删幹妻k法》還規(guī)定，政府投資的航道建設(shè)項目初步設(shè)計概算不得超過批復(fù)的可行性研究報告投資估算的10%。

在《初設(shè)編制規(guī)定》中，要求沿海航道和內(nèi)河航道工程初步設(shè)計說明書的“經(jīng)濟效益分析”一章應(yīng)包括“編制依據(jù)”、“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)”、“經(jīng)濟效益指標(biāo)計算和分析”、“經(jīng)濟敏感性分析”、“綜合評價”和“附表”等6節(jié)內(nèi)容。樞紐及通航建筑物工程初步設(shè)計說明書的“經(jīng)濟評價”一章應(yīng)包括“評價依據(jù)與原則”、“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)”、“國民經(jīng)濟評價”、“財務(wù)評價”、“綜合評價”和“附表”等6節(jié)內(nèi)容。

2.2 公路工程經(jīng)濟評價的相關(guān)規(guī)定

根據(jù)交通運輸部相關(guān)要求，公路建設(shè)項目也必須按照《公路建設(shè)項目可行性研究報告編制辦法》，結(jié)合《公路建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》編制“經(jīng)濟評價”相關(guān)章節(jié)，內(nèi)容包括“評價依據(jù)和方法”、“評價方案設(shè)定”、“經(jīng)濟費用效益分析”、“財務(wù)分析”、“評價結(jié)論”等5節(jié)內(nèi)容。同時，也規(guī)定工程可行性研究階段投資估算與初步設(shè)計概算之差，應(yīng)控制在投資估算的10%以內(nèi)。而在《公路工程基本建設(shè)項目設(shè)計文件編制辦法》中，工程初步設(shè)計文件內(nèi)容就沒再要求進行項目經(jīng)濟評價。

2.3 廣東航道工程前期研究和初步設(shè)計階段經(jīng)濟評價內(nèi)容

自“十五”以來，廣東省不斷完善航道規(guī)劃，加大航道建設(shè)投資力度，提高全省高等級航道里程，大大改善了全省水運條件，對地方經(jīng)濟發(fā)展起到了積極的促進作用。廣東省航道部門先后開展了西江下游3000噸級出海航道建設(shè)和西江界首至肇慶2000噸、3000噸級擴能升級工程，北江干流300噸級航道建設(shè)和1000噸級擴能升級工程，東江干流300噸級航道建設(shè)和1000噸級擴能升級工程，珠江三角洲“三縱三橫三線”高等級航道及其1000噸級加密航道建設(shè)，以及非珠江水系的榕江航道、韓江航道、那扶河及鎮(zhèn)海灣出海航道建設(shè)，還開展了崖門出海航道、磨刀門出海航道、橫門出海航道、海安航道等沿海航道建設(shè)。到2017年底，全省1000噸級及以上航道里程超過1270公里，占全省等級（Ⅰ～Ⅶ級）航道里程的26.4%。

從2001年開始，廣東省將航道工程前期研究和初步設(shè)計參加單位選定全面推向市場，通過公開招標(biāo)方式在全國范圍內(nèi)選擇航道工程前期研究和設(shè)計工作參加單位。多年來，參加過廣東省航道建設(shè)項目前期研究和設(shè)計工作的省內(nèi)單位有廣東省航道勘測設(shè)計研究院有限公司（現(xiàn)為中鐵建港航局集團勘察設(shè)計院有限公司）、廣東正方圓工程咨詢有限公司、中水珠江規(guī)劃勘測設(shè)計有限公司等，省外單位有四川省交通廳內(nèi)河勘察規(guī)劃設(shè)計院（現(xiàn)為四川省交通運輸廳交通勘察設(shè)計研究院）、湖南省交通規(guī)劃勘察設(shè)計院有限公司、中交上海航道勘察設(shè)計研究院有限公司、江西省航務(wù)勘察設(shè)計院、江蘇省交通規(guī)劃設(shè)計院股份有限公司、中交第二航務(wù)工程勘察設(shè)計院有限公司、河海大學(xué)設(shè)計院等，這些單位在我國航道前期研究、設(shè)計方面具有一定的代表性。從近年各單位參與完成的項目來看，航道建設(shè)前期研究和初步設(shè)計階段經(jīng)濟評價內(nèi)容有幾個共同點：

一是全部項目都能按照《工可編制辦法》和《初設(shè)編制規(guī)定》開展項目經(jīng)濟評價。

二是在工程可行性研究階段，除航運樞紐建設(shè)項目外，全部項目都開展了經(jīng)濟分析和不確定性分析，基本不進行財務(wù)分析，只有部分項目對財務(wù)生存能力進行了定性分析。

三是在工程初步設(shè)計階段，全部航道工程的設(shè)計說明書都跟可行性研究一樣進行了比較詳細的經(jīng)濟評價。

雖然不同的航道工程具體情況可能存在較大差異，但各參加研究的單位在工程可行性研究和初步設(shè)計階段都根據(jù)廣東省國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、綜合交通運輸規(guī)劃、水運相關(guān)規(guī)劃，在相應(yīng)航道的運量預(yù)測、市場分析、工程技術(shù)研究等研究工作的基礎(chǔ)上，通過經(jīng)濟分析、財務(wù)分析，結(jié)合相應(yīng)的不確定性分析，對被評價航道工程的經(jīng)濟合理性、財務(wù)可行性進行了分析和論證，同時也對相應(yīng)航道工程進行了風(fēng)險分析、區(qū)域經(jīng)濟影響分析和利益相關(guān)者經(jīng)濟影響分析。

3. 對初步設(shè)計階段經(jīng)濟評價的探討

在通常情況下，航道工程的初步設(shè)計是緊跟著工程可行性研究進行的，即是說除非項目的兩個階段在方案設(shè)計上出現(xiàn)較大變更，否則在短時間內(nèi)同一項目的各項經(jīng)濟評價參數(shù)和結(jié)論不應(yīng)該出現(xiàn)較大變化。因此，航道工程初步設(shè)計階段各經(jīng)濟評價指標(biāo)判定與可行性研究階段也應(yīng)該是一致的。

3.1對敏感性分析的理解

敏感性分析是研究航道工程主要因素發(fā)生變化時，項目經(jīng)濟效益發(fā)生的相應(yīng)變化，以判斷這些因素對航道工程經(jīng)濟目標(biāo)的影響程度。通常是在總投資、營運收入、營運費用、投入物單價、運量、服務(wù)價格等項目中假定其它因素不變，某個因素單獨變化或若干因素同時增加或減少5%、10%、15%、20%時，經(jīng)濟（或財務(wù)）凈現(xiàn)值（ENPV）、經(jīng)濟（或財務(wù)）內(nèi)部收益率（EIRR）、經(jīng)濟效益費用比（BCR）等三個評價指標(biāo)中的一個或一個以上合適指標(biāo)進行敏感性分析，并繪制項目敏感性分析圖，通過測算敏感度系數(shù)，找出敏感性因素，通過測算臨界點，從而判斷項目的抗風(fēng)險能力大小。從以往各航道工程研究結(jié)果來看，總投資、效益流入（營運收入）是航道工程敏感性分析的是主要指標(biāo)。

3.2 敏感性因素對經(jīng)濟評價的影響

航道工程項目總投資在可行性研究階段和初步設(shè)計階段通常會有所差別，但《工可編制辦法》中明確“政府投資的航道建設(shè)項目初步設(shè)計概算超過批復(fù)的可行性研究報告投資估算10%的，應(yīng)重新履行可行性研究報告審批程序?！币蚨偼顿Y對項目初步設(shè)計階段經(jīng)濟評價的影響是可以控制的。

在航道工程中，效益流入主要影響因素包括船舶大型化效益、船舶待泊費用節(jié)約、縮短水路運距效益、替代陸路運輸節(jié)約、縮短陸路運距效益、貨物在途時間價值節(jié)約等，這些因素在同一個航道工程項目、在較短時間內(nèi)進行分析計算，其結(jié)果一般不會出現(xiàn)較大波動。

如果以上總投資和效益流入兩個因素都沒有發(fā)生顛覆性變化，則工程可行性研究和初步設(shè)計階段經(jīng)濟評價結(jié)論也不可能出現(xiàn)太大差別。

3.3初步設(shè)計階段經(jīng)濟評價重點

航道建設(shè)項目一般屬于戰(zhàn)略性投資項目，主要是為國家長遠經(jīng)濟目標(biāo)和促進區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，通常由國家和地方政府投資，項目也沒有直接的、商業(yè)性的財務(wù)收入，其效益主要體現(xiàn)在各種費用的節(jié)約，是一種宏觀經(jīng)濟效益。因此，航道工程在可行性研究階段和初步設(shè)計階段經(jīng)濟評價的重點是在經(jīng)濟分析，不是財務(wù)評價。

航道工程可行性研究階段重點是研究項目建設(shè)的可能性、工程方案的技術(shù)可行性和經(jīng)濟合理性，提出項目可行性的評價結(jié)論，因此，經(jīng)濟評價相關(guān)指標(biāo)具有十分重要的意義。而初步設(shè)計是為項目實施做準(zhǔn)備，重點是解決技術(shù)問題、工程措施和實施方案等，相關(guān)經(jīng)濟評價指標(biāo)不應(yīng)該成為本階段關(guān)注的重點。

4. 結(jié)論

（1）在航道工程可行性研究階段，按照《工可編制辦法》和《水運方法與參數(shù)》對項目進行經(jīng)濟評價是十分必要的。

（2）在航道工程初步設(shè)計階段，雖然《初設(shè)編制規(guī)定》中要求初步設(shè)計說明書應(yīng)包括“經(jīng)濟效益分析”的內(nèi)容，由于受到總投資、效益流入等影響因素的控制，在項目經(jīng)濟評價各因素沒有出現(xiàn)重大變化的情況下，建議只對項目可行性研究階段的各指標(biāo)和結(jié)論做定性的分析和評價，只做綜合評價，不做詳細的、量化的評價。

（3） 也可以借鑒公路建設(shè)項目的做法，在航道工程初步設(shè)計階段，不再要求對項目進行經(jīng)濟評價。

參考文獻：

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