高帆 王旭程

[摘 要]人們的生活水平與國家的經(jīng)濟(jì)情況息息相關(guān)，人們生活水平的不斷提高，人們對于保險的需求也就越來越高。這些年來，老年人口數(shù)在總?cè)丝诒戎刂胁粩嘣鲩L所反映的人口老齡化問題，使得社?；鹪鲋当Ｖ祲毫θ找嬖龃?，給社會帶來了多方面的挑戰(zhàn)，我國的養(yǎng)老問題也成為一大難題。如何更好地構(gòu)建和諧社會，商業(yè)養(yǎng)老保險在此處起著決定性作用。商業(yè)養(yǎng)老保險也是商業(yè)保險的一種，通過對我國商業(yè)養(yǎng)老保險的背景、意義、現(xiàn)狀、影響以及提出的一些措施進(jìn)行分析，來進(jìn)一步研究商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)養(yǎng)老保險；人口老齡化；發(fā)展

[中圖分類號]F842.67 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A

1 引言

1.1 商業(yè)養(yǎng)老保險的背景——人口老齡化

我國在20世紀(jì)90年代進(jìn)入老齡化社會，美國在20世紀(jì)40年代進(jìn)入老齡化社會，德國在20世紀(jì)80年代進(jìn)入老齡化社會，日本在20世紀(jì)70年代進(jìn)入老齡化社會。2016年根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)查，我國65歲及以上老年人口數(shù)量有15003萬人，占全國人口總數(shù)的10.85%。從歷年人口指標(biāo)來看，我國65歲及以上老年人口數(shù)量以及所占全國人口總數(shù)的比例每年都在增加。如2015年65歲及以上老年人口數(shù)量有14386萬人，占全國人口總數(shù)的10.47%。2014年65歲及以上老年人口數(shù)量占全國人口總數(shù)的10.06%。2013年老年人口數(shù)量占全國人口總數(shù)的9.67%。一方面，我國65歲及以上老年人口數(shù)量從1999年的8679萬人到2016年的15003萬人，老年人口數(shù)量增加了6324萬人，在全國人口數(shù)中所占的比例也從6.90%上升到10.85%。另一個方面，近些年來我國65歲及以上老年人口數(shù)量及其比重都逐年升高，且老年人口數(shù)量占全國人口總數(shù)的比重都超過了6.90%。根據(jù)聯(lián)合國在1956年《人口老齡化及其社會經(jīng)濟(jì)后果》的提到的標(biāo)準(zhǔn)來看，我國65歲及以上老年人口數(shù)量占全國總?cè)丝诘谋壤呀?jīng)超過7%，代表我國已經(jīng)進(jìn)入“人口老齡化社會”。而當(dāng)這個比例超過14%時，則代表這個國家將進(jìn)入超老齡化社會。我國目前最高已經(jīng)達(dá)到10.85%，但未達(dá)到14%。照目前的發(fā)展趨勢來看我國將會朝著深度老齡化社會發(fā)展，如果不及時采取措施來遏制這個情況，這會給社會養(yǎng)老保險帶來很多的挑戰(zhàn)，但同時這也給商業(yè)養(yǎng)老保險創(chuàng)造了很多的機會。

1.2 商業(yè)養(yǎng)老保險的意義

商業(yè)養(yǎng)老保險也是商業(yè)保險。商業(yè)養(yǎng)老保險以人的身體或生命為保險標(biāo)的，在被保險人年老退休或生存到規(guī)定的期限時，保險公司按照合同的規(guī)定支付養(yǎng)老金。我國的人口老齡化問題日益嚴(yán)重，人們開始關(guān)心日后的養(yǎng)老問題。商業(yè)養(yǎng)老保險就是解決這一問題的決定性因素。十六屆三中全會上《關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》指出要“鼓勵有條件的企業(yè)建立補充養(yǎng)老保險，積極發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老、醫(yī)療保險”。

1.3 商業(yè)養(yǎng)老保險有利于完善社會保障體系

社會保障體系對于社會來說起著至關(guān)重要的作用。保險對社會制度的穩(wěn)定起著關(guān)鍵性的作用，保險就好像是社會的穩(wěn)定器。隨著時代的發(fā)展，我國的人口老齡化問題日益嚴(yán)重，政府對于養(yǎng)老這一方面的問題也感到頭疼。商業(yè)養(yǎng)老保險就可以有效地緩解這方面的問題，商業(yè)養(yǎng)老保險的推廣可以化解政府這方面的壓力，完善社會保障體系，實現(xiàn)社會保險資金的保值增值，解決我國的養(yǎng)老問題。商業(yè)保險作為一個國家的養(yǎng)老與健康保障體系的三大支柱之一，在社會保障體系方面起著決定性作用。商業(yè)養(yǎng)老保險彌補了社會基本保險的不足之處，提高了人們的生活保障，讓社會保障體系變得更充實和完善。

1.4 商業(yè)養(yǎng)老保險有利于促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變

我國的市場經(jīng)濟(jì)具有風(fēng)險，收益和風(fēng)險是同時存在的，屬于共生關(guān)系。而養(yǎng)老就屬于這種風(fēng)險，人們都擔(dān)心自己老了和退休后的生活得不到保障，這種擔(dān)心的心理抑制了人們在日常中的消費行為。而商業(yè)養(yǎng)老保險則解決了這方面的風(fēng)險，做到老有所依。商業(yè)養(yǎng)老保險能有效地保障人們退休后的生活水平不會下滑，因為養(yǎng)老金的存在能保護(hù)人們的生活水平不受影響，還是退休前的生活水平。商業(yè)養(yǎng)老保險讓人們?nèi)蘸蟮纳畹玫奖Ｕ?，讓人們感受到安全感，人們在日常中的消費就會大大增加，我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也會越來越好，我國經(jīng)濟(jì)增長方式也能朝好的方向轉(zhuǎn)變。

1.5 商業(yè)養(yǎng)老保險有利于優(yōu)化我國金融市場結(jié)構(gòu)

我國的金融市場結(jié)構(gòu)是有嚴(yán)重缺陷的，比如有資金沒有有效地配置、各方面的體制不夠成熟、產(chǎn)品創(chuàng)新度不夠等問題的出現(xiàn)。而商業(yè)養(yǎng)老保險是一種長期的保險，被保險人在交納一定的保險費后，就能在一定的年齡領(lǐng)取保險金。商業(yè)養(yǎng)老保險的資金大，能有效合理配置資源，避免造成不必要的損失，可以為國家的經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供經(jīng)濟(jì)支持，優(yōu)化我國的金融市場結(jié)構(gòu)。

1.6 商業(yè)養(yǎng)老保險具有比較完善的法律保護(hù)機制

人們生活水平在當(dāng)今這個經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的時代有了突破性的提高，商業(yè)養(yǎng)老保險在此時就顯得尤為重要。保險法的存在保護(hù)了被保險人的利益，保險監(jiān)管部門的嚴(yán)格監(jiān)管確保了人們養(yǎng)老金的安全。

2 商業(yè)養(yǎng)老保險的概述

我國的商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展在近些年發(fā)展迅猛，總結(jié)出來有三個階段。

第一階段是我國商業(yè)養(yǎng)老保險的初步探索階段，從1986年到2000年。第一次提及實行商業(yè)養(yǎng)老保險作為職工養(yǎng)老保障的補充是在1991年的《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》中提出的。隨后1994年《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于對若干項目免征營業(yè)稅的通知》促進(jìn)了商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展。1997年提出的《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》讓商業(yè)養(yǎng)老保險的作用被進(jìn)一步的強調(diào)。

第二階段是我國商業(yè)養(yǎng)老保險加速發(fā)展的階段，從2001年到2007年。此時商業(yè)養(yǎng)老保險的平均速度已經(jīng)超過了同期GDP的增長速度。2004年養(yǎng)老保險公司相繼成立。同年11月，保險業(yè)對外資全面開放。2006年頒布的《國務(wù)院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》讓保險這個行業(yè)得到了進(jìn)一步的發(fā)展。2007年起，養(yǎng)老保險開始出現(xiàn)在人們的視野中，太平養(yǎng)老的注冊資本提高到5億元。商業(yè)養(yǎng)老保險的產(chǎn)品日益增多，這個領(lǐng)域在逐漸成型。

第三階段是我國商業(yè)養(yǎng)老保險制度明確的階段，從2008年開始到現(xiàn)在。我國第一部完整的、專業(yè)的養(yǎng)老保險方面的管理規(guī)定是在2008年保險監(jiān)督管理委員會《保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)管理辦法》中提出的?！侗ｋU公司養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)管理辦法》為日后商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展打下了牢固的基礎(chǔ)，這也同時成為我國商業(yè)養(yǎng)老保險的一個重大轉(zhuǎn)折點。同年6月，第一個商業(yè)養(yǎng)老保險地方試點法規(guī)《天津濱海區(qū)補充養(yǎng)老保險試點實施細(xì)則》頒發(fā)?！短旖驗I海區(qū)補充養(yǎng)老保險試點實施細(xì)則》進(jìn)一步促進(jìn)了商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展。

我國商業(yè)養(yǎng)老保險分為四類，分別是傳統(tǒng)型養(yǎng)老險、分紅型養(yǎng)老險、萬能型壽險以及投資連結(jié)保險。傳統(tǒng)型的養(yǎng)老險風(fēng)險不大，收入也固定。但是因為傳統(tǒng)型養(yǎng)老險是固定利率，所以在發(fā)生通貨膨脹時存在貶值的風(fēng)險。分紅型養(yǎng)老險有一個最低限制，并可以得到保險公司的分紅，但是它的缺點是分紅的不確定性，這與保險公司的經(jīng)營息息相關(guān)。萬能型壽險有保底利率，能有效地減輕經(jīng)濟(jì)通貨膨脹的影響，比較靈活。它的缺點是收益率不如銀行儲蓄來得高。投資連結(jié)保險以投資為主，適合年輕人，收益高的同時風(fēng)險也較高。

3 商業(yè)養(yǎng)老保險中存在的問題

3.1 宣傳力度不夠

2016年我國參與養(yǎng)老保險人數(shù)是37929.7萬人，占全國總?cè)丝跀?shù)的27.43%。2015年我國參與養(yǎng)老保險人數(shù)是35361.2萬人，占全國總?cè)丝跀?shù)的25.72%。我國國民參與養(yǎng)老保險的人數(shù)都沒有超過總?cè)丝跀?shù)的50%。反映我國國民對于保險產(chǎn)品的認(rèn)知不夠，認(rèn)為保險可有可無，人們對于保險公司的養(yǎng)老保險產(chǎn)品的信任度較低，讓商業(yè)養(yǎng)老保險有關(guān)的產(chǎn)品賣不出去。

3.2 政府對于保險行業(yè)的支持度不夠，政府的財政稅收政策不夠完全

我國商業(yè)養(yǎng)老保險的優(yōu)惠政策缺失，消費者要想買商業(yè)養(yǎng)老保險只有兩種方式。第一種方式就是用個人儲蓄購買商業(yè)養(yǎng)老保險，第二種方式是由企業(yè)補充養(yǎng)老保險。政府對于保險行業(yè)的支持度不夠，且政府沒有相應(yīng)的財政稅收優(yōu)惠政策，這會打擊消費者購買商業(yè)養(yǎng)老保險的積極性。

3.3 商業(yè)養(yǎng)老保險基金保值增值能力低

我國商業(yè)養(yǎng)老保險相較于國際而言出現(xiàn)得太晚，商業(yè)養(yǎng)老保險在整個養(yǎng)老保險體系中所占的比重仍然很小，并且在這方面的制度和體系還不夠健全，我國商業(yè)養(yǎng)老保險的投資渠道也相對來說狹隘很多，沒有健全的法律來管制，被保險人的基金保值增值能力低。

3.4 我國商業(yè)養(yǎng)老保險占總體養(yǎng)老保險的比例較低

2016年我國商業(yè)養(yǎng)老保險占整個養(yǎng)老保險體系的2%，全球平均商業(yè)養(yǎng)老保險水平為5%。同年我國商業(yè)養(yǎng)老保險的保險費收入為1500億元，占我國人身保險種類4.4%，發(fā)達(dá)國家的商業(yè)養(yǎng)老保險保險費所占比重平均超過35%，可見懸殊之大。2016年，在我國養(yǎng)老體系三大支柱中，商業(yè)養(yǎng)老保險占2%，企業(yè)年金占33%，基本養(yǎng)老保險占65%。

3.5 保險監(jiān)督體系不夠完善

政府收繳企業(yè)養(yǎng)老保險金時也會遇到很多的困難，企業(yè)拖欠的資金過大，時間過久。有些違規(guī)的現(xiàn)象發(fā)生沒法遏制使得商業(yè)養(yǎng)老保險資金沒有統(tǒng)一化和合理化，讓資金被蠶食，這些事之所以會發(fā)生就是因為沒有健全的保險監(jiān)督體系。

3.6 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化，創(chuàng)新度不夠

商業(yè)養(yǎng)老保險的種類太過陳舊，沒有新穎。在這個信息快速發(fā)展的時代，商業(yè)養(yǎng)老保險的產(chǎn)品無法滿足人們?nèi)找嬖鲩L的需求，翻來覆去也就那幾樣險種，跟不上潮流，對于人們而言沒有太大的吸引力，極不利于商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展。保險公司的管理方式也較為老套，無法及時滿足消費者的需求。

3.7 競爭對手日益增多

俗話說：“物競天擇，適者生存?！痹诋?dāng)今金融發(fā)展迅速的時代，商業(yè)養(yǎng)老保險面臨著眾多競爭對手，有些來自銀行，有些來自基金公司，有些來自證券公司。銀行有較多的客源，有著商業(yè)養(yǎng)老保險欠缺的公信力，銀行的覆蓋面也極廣，它推出的一些業(yè)務(wù)也具有養(yǎng)老的功能?；鸸驹诠芾矸矫嬗兄艽蟮膬?yōu)勢。證券公司有很多的實戰(zhàn)經(jīng)驗，有著較強的投資管理能力。商業(yè)養(yǎng)老保險的歷史太短，現(xiàn)在還有很多不足之處，再加上商業(yè)養(yǎng)老保險處在一個競爭十分激勵的金融環(huán)境里，危機重重。

4 商業(yè)養(yǎng)老保險的措施

我國商業(yè)養(yǎng)老保險還在起步階段，保險公司需要提升在公眾心中的誠信度與公信力。在全國多設(shè)幾個網(wǎng)點，完善銷售服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，讓服務(wù)的范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，提高整體水平效率。信息要及時更換。從事養(yǎng)老保險行業(yè)的人員要擴(kuò)招，滿足客戶不定時的需求。要加強人們的商業(yè)養(yǎng)老保險意識教育，積極推廣商業(yè)養(yǎng)老保險的宣傳工作，讓人們意識到商業(yè)養(yǎng)老保險的好處，增強人們的保險保障意識。要完善服務(wù)程序，讓理賠手續(xù)變得簡單，上門宣傳、發(fā)展以及售后服務(wù)要連為一體。如今網(wǎng)絡(luò)遍布全球，是信息化的時代，商業(yè)養(yǎng)老保險公司可以利用互聯(lián)網(wǎng)、廣告、報紙等媒體進(jìn)行大力宣傳，讓人們意識到商業(yè)養(yǎng)老保險的不可缺性，從而進(jìn)一步促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展。

政府出臺的有關(guān)商業(yè)養(yǎng)老保險的政策能增強人們對于商業(yè)養(yǎng)老保險的安全感。為了激起人們的消費欲望，政府應(yīng)該出臺有利于其發(fā)展的財政稅收優(yōu)惠政策。在天津等地已經(jīng)進(jìn)行了養(yǎng)老保險試點的相關(guān)工作并取得了很好的發(fā)展。政策可以根據(jù)不同人或企業(yè)的情況給出不同的優(yōu)惠政策。比如工資在一定水平較低的勞動者就可以少交點稅，反之則多交。政府的稅收優(yōu)惠政策可根據(jù)我國財政收支情況進(jìn)行調(diào)整，靈活地改變政府的稅收優(yōu)惠政策，提高自由度，增加企業(yè)及其個人的繳費積極性。適當(dāng)?shù)恼愂諆?yōu)惠政策能提高人們的積極度以及對于保險產(chǎn)品的購買度，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展，完善社會保障體制。

加強保險監(jiān)督體系。強有力的監(jiān)管活動能為商業(yè)養(yǎng)老保險行業(yè)的發(fā)展提供和諧優(yōu)良的環(huán)境，為受益人的利益提供保障。對于那些遲遲不上交養(yǎng)老資金的企業(yè)，加強完善保險監(jiān)督體系能保障資金的按時繳納，設(shè)立嚴(yán)格的監(jiān)督單位，就不會存在企業(yè)延遲交納資金的狀況，同時解決了政府的困難，使得資金得到良好的運轉(zhuǎn)。嚴(yán)格的監(jiān)管工作也能增加公眾的安全感，比如增加投訴渠道和機制，設(shè)立相關(guān)部門，及時解答人們的困惑，幫助人們解決困難，提高監(jiān)管質(zhì)量。

要積極探索創(chuàng)新銷售和服務(wù)模式。保險公司的產(chǎn)品創(chuàng)新能力必須跟上時代的節(jié)奏，多多創(chuàng)新，適應(yīng)市場的需求，吸引消費者的目光，滿足消費者的需求。商業(yè)養(yǎng)老保險的險種要推出不同的類型，根據(jù)不同的消費水平和特點，適應(yīng)不同的消費人群。產(chǎn)品的種類也要新穎和豐富，要跟上時代的潮流，與時俱進(jìn)，推陳出新，以增強自身的吸引力。

要積極尋找商業(yè)養(yǎng)老保險的資金投資渠道。高收益的同時伴隨著高風(fēng)險，在規(guī)范的管理下，有效合理地組合金融產(chǎn)品，就能優(yōu)化資金管理，使商業(yè)養(yǎng)老保險資金獲得可觀的收益。同時也能提高人們的吸引力，滿足人口老齡化社會所產(chǎn)生的不同的需求，被保險人的基金保值增值能力也能提高。

[參考文獻(xiàn)]

[1] 王輝.我國個人商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展研究[D].西南財經(jīng)大學(xué)，2016.

[2] 劉文芳.我國商業(yè)保險參與養(yǎng)老保險發(fā)展研究[D].新疆財經(jīng)大學(xué)，2013.

[3] 徐文芳.我國農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險存在的問題與對策探析——基于完善社會保障體系的視角[J].保險研究，2009（08）.