李衛(wèi)寧

在經(jīng)濟(jì)全球化競爭國際化的今天，集團(tuán)公司為國際競爭中的中的重要力量。加強(qiáng)集團(tuán)公司資金管理不僅和自身發(fā)展有關(guān)系，同時也和關(guān)系到全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展。集團(tuán)公司管理中資金是重要支持，牽涉載企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)行所有環(huán)節(jié)，因此進(jìn)行集團(tuán)財務(wù)管理時一定要重視資金管理?，F(xiàn)從財務(wù)公司資金管理入手，對其策略進(jìn)行研究。

企業(yè) 財務(wù)公司 資金管理

企業(yè)管理中核心問題為財務(wù)管理和資金管理，對于集團(tuán)公司來講，資金管理為發(fā)展中的基礎(chǔ)性問題。集團(tuán)公司成員眾多，地域較廣，分布在各個行業(yè)，因此資金管理上經(jīng)常會出現(xiàn)各種困難，主要包括：缺乏管理機(jī)制、資金監(jiān)控手段缺乏、使用效率低等，這些都是集團(tuán)公司管理者要面對的問題。

資金管理

資金管理為企業(yè)經(jīng)營中的重要核心。眾多和企業(yè)發(fā)展、生死存亡有關(guān)的問題都和資金有重大關(guān)系。資金管理決定了企業(yè)集團(tuán)管理的效果，和集團(tuán)整體經(jīng)濟(jì)效益。

進(jìn)行資金管理時不僅要強(qiáng)化算賬和記賬等工作，同時要樹立起資金管理理念，不斷強(qiáng)化控制手段，通過這種方式提升管理效益，降低風(fēng)險，拓寬融資渠道。集團(tuán)內(nèi)部經(jīng)常有多個成員企業(yè)，這些企業(yè)和母公司擁有相同的法人地位，同時也是獨立主體。這樣便會造成每個成員企業(yè)經(jīng)營中會傾斜向自己的局部利益，成員財務(wù)和集團(tuán)利益出現(xiàn)抵觸時，以最大化個體利益為前提，損害集團(tuán)利益。集團(tuán)資金管理可以發(fā)揮源頭管理指導(dǎo)作用，滿足集團(tuán)整體利益需求。

財務(wù)公司資金管理現(xiàn)狀

現(xiàn)在我國銀監(jiān)會僅要求限制行業(yè)要得到有關(guān)部門批準(zhǔn)才可以成立財務(wù)公司。非限制行業(yè)財務(wù)公司只要求，有管理經(jīng)驗豐富的股東，經(jīng)營經(jīng)驗豐富的高級管理人員、風(fēng)險管理人員便可。因此財務(wù)公司對人才的需求逐漸加大，但人才供應(yīng)有限，很多高級管理人員都源自傳統(tǒng)的集團(tuán)公司，這樣使得財務(wù)公司發(fā)展受到影響，同時也是要解決的重要問題。

財務(wù)公司一般都附屬與大型集團(tuán)公司，和銀行金融結(jié)構(gòu)相比，資金管理意識較弱。在實際運(yùn)行中會忽略規(guī)范管理重要性，表面上是為集團(tuán)公司謀利益但是從企業(yè)結(jié)構(gòu)，管理等各個層面分析會發(fā)現(xiàn)有很多問題。這些問題積少成多，最終會造成嚴(yán)重?fù)p失。因此管理不規(guī)范是資金管理中的重要問題。

財務(wù)公司資金管理的策略研究

（l）規(guī)劃定位。國家規(guī)定，企業(yè)之間不能出現(xiàn)變相借貸，如：企業(yè)結(jié)算時不能辦理企業(yè)之間的借貸。這樣使得資金使用效率不斷降低。但財務(wù)公司卻不受此項規(guī)定限制，不僅能夠吸收存款同時也可以依照市場運(yùn)作方式將資金貸給集團(tuán)成員，減少融資規(guī)模以及財務(wù)成本。在未來定位中依然要重視提升資金使用率，和減少貸款規(guī)模，強(qiáng)化對成員監(jiān)督。同時也可以提升在整體融資中的作用，堅持提供綜合金融服務(wù)，為集團(tuán)戰(zhàn)略服務(wù)。

現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)體制改革持續(xù)深入，資本市場逐漸向縱深發(fā)展。財務(wù)公司作為合法的金融機(jī)構(gòu)，可以使用自己的身份進(jìn)行合理的金融服務(wù)，為集團(tuán)的收購和兼并提供信息支持以及資金支持，增加融資渠道，提升融資能力。財務(wù)公司對抵押品處置有豐富的經(jīng)驗，可以順利為成員提供消費(fèi)信貸和融資租賃等各種支持，促進(jìn)集團(tuán)產(chǎn)品銷售。融資租賃作為重要投資方式，在租賃中企業(yè)可以在沒有資金狀況下使用設(shè)備，改善資產(chǎn)負(fù)債表。

通過資本市場以及貨幣市場，發(fā)展直接融資，進(jìn)行銀行交易，提升自己的獨立性，緩解自己對內(nèi)部資金依賴。同時要重視集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，積極拓展新業(yè)務(wù)，滿足成員的多樣化服務(wù)，實現(xiàn)資金多元化。

（2）強(qiáng)化風(fēng)險管理。財務(wù)公司不發(fā)展中，市場準(zhǔn)人門檻也逐漸降低，財務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍逐漸擴(kuò)大，業(yè)務(wù)朝多樣化發(fā)展，這樣也在增加管理風(fēng)險。例如：由于集團(tuán)內(nèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險小，因此部分財務(wù)公司便逐漸進(jìn)行業(yè)務(wù)擴(kuò)張，發(fā)行債券、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和融資租賃等各種業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)涉及主體通常為外部單位，這樣便使得公司風(fēng)險不僅是企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險，同時也有整個金融行業(yè)的風(fēng)險。從中可以看到在自身發(fā)展中要重時風(fēng)險管理。

建設(shè)財務(wù)公司內(nèi)部文化。資金管理時融人風(fēng)險意識，不斷強(qiáng)化資金管理風(fēng)險認(rèn)識，這樣才可以強(qiáng)化員工的風(fēng)險意識，夯實風(fēng)險管理基礎(chǔ)。在業(yè)務(wù)操作中，持續(xù)強(qiáng)化財務(wù)內(nèi)部監(jiān)督建設(shè)，制度上對公司進(jìn)行約束，使用制度規(guī)范風(fēng)險。完善資金結(jié)算過程，對結(jié)算過程中出現(xiàn)的風(fēng)險和違約最大程度規(guī)避。提升內(nèi)部監(jiān)管約束，不斷規(guī)范企業(yè)流程，將自律風(fēng)險規(guī)劃在合理范圍，充分使用崗位之間的牽制，使用稽核審計等減少操作風(fēng)險。提升風(fēng)險識別，對公司各種業(yè)務(wù)出現(xiàn)的風(fēng)險要進(jìn)行評估，提出合理可能性，同時在處理中針對性進(jìn)行管控，對業(yè)務(wù)處理分析風(fēng)險控制作為參考。

（3）改善資金管理。財務(wù)公司是企業(yè)內(nèi)部銀行，同時也是盈利為目的的機(jī)構(gòu)，因此要不斷完善資金管理，將閑置資金投入到收益中，從而保證利潤。良好的資金管理可以使得企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)良好，歸結(jié)資金得到最大效益。

管理中要重視資產(chǎn)負(fù)債管理，財務(wù)公司中資產(chǎn)主要是成員貸款和項目投資，主要負(fù)債為吸收存款，因此要重視調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債之間的關(guān)系，保證自己安全下充分調(diào)動流動性實現(xiàn)獲利。例如：一是，加強(qiáng)財務(wù)公司與企業(yè)集團(tuán)成員之間資金使用規(guī)劃，保證資金使用的規(guī)劃性，確保在較長時間內(nèi)有資金投入。二是，長期投入使得項目有穩(wěn)定收入，同時收益率也會高于短期，使用這種給方式保證企業(yè)得到較多利潤。

（4）拓展新型業(yè)務(wù)。財務(wù)公司中的很多員工現(xiàn)代化金融探索、創(chuàng)新意識較弱，對開展新業(yè)務(wù)和創(chuàng)新產(chǎn)品不感興趣，這些也是制約財務(wù)公司資金管理能力的重要方面。對于資金充足的公司可以通過自己的創(chuàng)新開拓出新業(yè)務(wù)，設(shè)計各種靈活存款，提升資金收益。資金較普通的公司，發(fā)行靈活短期融資債券以及票據(jù)，公司也可以提升財務(wù)顧問服務(wù)，同時財務(wù)公司也可以處理好能力之內(nèi)的成員貸款需求，減少和銀行合作，對于資金集中使用。

結(jié)束語

企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司內(nèi)資金管理中設(shè)計范圍廣內(nèi)容多，同時資金管理對于企業(yè)有重要影響。集團(tuán)財務(wù)在我國雖然發(fā)展時間較短，但是政策環(huán)境好，企業(yè)的國際化對于財務(wù)業(yè)務(wù)拓展也有重要幫助。希望通過開拓新業(yè)務(wù)、完善資金管理方式、不斷強(qiáng)化風(fēng)險管理等一定可以促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)財務(wù)資金管理的發(fā)展。

[1]楊楠.淺析我國企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司資金管理問題及對策[J].企業(yè)導(dǎo)報，2016（ 20）：34-34.

[2]孟嶠.關(guān)于企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司資金管理模式的探討[J].中國市場，2016（ 27）：130-131.

[3]張偉.電力集團(tuán)財務(wù)公司資金頭寸管理分析[J].科技與企業(yè)，2016（5）：55-55.