李衛(wèi)寧

在經(jīng)濟全球化競爭國際化的今天，集團公司為國際競爭中的中的重要力量。加強集團公司資金管理不僅和自身發(fā)展有關(guān)系，同時也和關(guān)系到全球經(jīng)濟發(fā)展。集團公司管理中資金是重要支持，牽涉載企業(yè)生產(chǎn)運行所有環(huán)節(jié)，因此進行集團財務(wù)管理時一定要重視資金管理?，F(xiàn)從財務(wù)公司資金管理入手，對其策略進行研究。

企業(yè) 財務(wù)公司 資金管理

企業(yè)管理中核心問題為財務(wù)管理和資金管理，對于集團公司來講，資金管理為發(fā)展中的基礎(chǔ)性問題。集團公司成員眾多，地域較廣，分布在各個行業(yè)，因此資金管理上經(jīng)常會出現(xiàn)各種困難，主要包括：缺乏管理機制、資金監(jiān)控手段缺乏、使用效率低等，這些都是集團公司管理者要面對的問題。

資金管理

資金管理為企業(yè)經(jīng)營中的重要核心。眾多和企業(yè)發(fā)展、生死存亡有關(guān)的問題都和資金有重大關(guān)系。資金管理決定了企業(yè)集團管理的效果，和集團整體經(jīng)濟效益。

進行資金管理時不僅要強化算賬和記賬等工作，同時要樹立起資金管理理念，不斷強化控制手段，通過這種方式提升管理效益，降低風險，拓寬融資渠道。集團內(nèi)部經(jīng)常有多個成員企業(yè)，這些企業(yè)和母公司擁有相同的法人地位，同時也是獨立主體。這樣便會造成每個成員企業(yè)經(jīng)營中會傾斜向自己的局部利益，成員財務(wù)和集團利益出現(xiàn)抵觸時，以最大化個體利益為前提，損害集團利益。集團資金管理可以發(fā)揮源頭管理指導作用，滿足集團整體利益需求。

財務(wù)公司資金管理現(xiàn)狀

現(xiàn)在我國銀監(jiān)會僅要求限制行業(yè)要得到有關(guān)部門批準才可以成立財務(wù)公司。非限制行業(yè)財務(wù)公司只要求，有管理經(jīng)驗豐富的股東，經(jīng)營經(jīng)驗豐富的高級管理人員、風險管理人員便可。因此財務(wù)公司對人才的需求逐漸加大，但人才供應(yīng)有限，很多高級管理人員都源自傳統(tǒng)的集團公司，這樣使得財務(wù)公司發(fā)展受到影響，同時也是要解決的重要問題。

財務(wù)公司一般都附屬與大型集團公司，和銀行金融結(jié)構(gòu)相比，資金管理意識較弱。在實際運行中會忽略規(guī)范管理重要性，表面上是為集團公司謀利益但是從企業(yè)結(jié)構(gòu)，管理等各個層面分析會發(fā)現(xiàn)有很多問題。這些問題積少成多，最終會造成嚴重損失。因此管理不規(guī)范是資金管理中的重要問題。

財務(wù)公司資金管理的策略研究

（l）規(guī)劃定位。國家規(guī)定，企業(yè)之間不能出現(xiàn)變相借貸，如：企業(yè)結(jié)算時不能辦理企業(yè)之間的借貸。這樣使得資金使用效率不斷降低。但財務(wù)公司卻不受此項規(guī)定限制，不僅能夠吸收存款同時也可以依照市場運作方式將資金貸給集團成員，減少融資規(guī)模以及財務(wù)成本。在未來定位中依然要重視提升資金使用率，和減少貸款規(guī)模，強化對成員監(jiān)督。同時也可以提升在整體融資中的作用，堅持提供綜合金融服務(wù)，為集團戰(zhàn)略服務(wù)。

現(xiàn)在經(jīng)濟體制改革持續(xù)深入，資本市場逐漸向縱深發(fā)展。財務(wù)公司作為合法的金融機構(gòu)，可以使用自己的身份進行合理的金融服務(wù)，為集團的收購和兼并提供信息支持以及資金支持，增加融資渠道，提升融資能力。財務(wù)公司對抵押品處置有豐富的經(jīng)驗，可以順利為成員提供消費信貸和融資租賃等各種支持，促進集團產(chǎn)品銷售。融資租賃作為重要投資方式，在租賃中企業(yè)可以在沒有資金狀況下使用設(shè)備，改善資產(chǎn)負債表。

通過資本市場以及貨幣市場，發(fā)展直接融資，進行銀行交易，提升自己的獨立性，緩解自己對內(nèi)部資金依賴。同時要重視集團發(fā)展戰(zhàn)略，積極拓展新業(yè)務(wù)，滿足成員的多樣化服務(wù)，實現(xiàn)資金多元化。

（2）強化風險管理。財務(wù)公司不發(fā)展中，市場準人門檻也逐漸降低，財務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍逐漸擴大，業(yè)務(wù)朝多樣化發(fā)展，這樣也在增加管理風險。例如：由于集團內(nèi)業(yè)務(wù)風險小，因此部分財務(wù)公司便逐漸進行業(yè)務(wù)擴張，發(fā)行債券、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和融資租賃等各種業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)涉及主體通常為外部單位，這樣便使得公司風險不僅是企業(yè)內(nèi)部風險，同時也有整個金融行業(yè)的風險。從中可以看到在自身發(fā)展中要重時風險管理。

建設(shè)財務(wù)公司內(nèi)部文化。資金管理時融人風險意識，不斷強化資金管理風險認識，這樣才可以強化員工的風險意識，夯實風險管理基礎(chǔ)。在業(yè)務(wù)操作中，持續(xù)強化財務(wù)內(nèi)部監(jiān)督建設(shè)，制度上對公司進行約束，使用制度規(guī)范風險。完善資金結(jié)算過程，對結(jié)算過程中出現(xiàn)的風險和違約最大程度規(guī)避。提升內(nèi)部監(jiān)管約束，不斷規(guī)范企業(yè)流程，將自律風險規(guī)劃在合理范圍，充分使用崗位之間的牽制，使用稽核審計等減少操作風險。提升風險識別，對公司各種業(yè)務(wù)出現(xiàn)的風險要進行評估，提出合理可能性，同時在處理中針對性進行管控，對業(yè)務(wù)處理分析風險控制作為參考。

（3）改善資金管理。財務(wù)公司是企業(yè)內(nèi)部銀行，同時也是盈利為目的的機構(gòu)，因此要不斷完善資金管理，將閑置資金投入到收益中，從而保證利潤。良好的資金管理可以使得企業(yè)資金運轉(zhuǎn)良好，歸結(jié)資金得到最大效益。

管理中要重視資產(chǎn)負債管理，財務(wù)公司中資產(chǎn)主要是成員貸款和項目投資，主要負債為吸收存款，因此要重視調(diào)整資產(chǎn)和負債之間的關(guān)系，保證自己安全下充分調(diào)動流動性實現(xiàn)獲利。例如：一是，加強財務(wù)公司與企業(yè)集團成員之間資金使用規(guī)劃，保證資金使用的規(guī)劃性，確保在較長時間內(nèi)有資金投入。二是，長期投入使得項目有穩(wěn)定收入，同時收益率也會高于短期，使用這種給方式保證企業(yè)得到較多利潤。

（4）拓展新型業(yè)務(wù)。財務(wù)公司中的很多員工現(xiàn)代化金融探索、創(chuàng)新意識較弱，對開展新業(yè)務(wù)和創(chuàng)新產(chǎn)品不感興趣，這些也是制約財務(wù)公司資金管理能力的重要方面。對于資金充足的公司可以通過自己的創(chuàng)新開拓出新業(yè)務(wù)，設(shè)計各種靈活存款，提升資金收益。資金較普通的公司，發(fā)行靈活短期融資債券以及票據(jù)，公司也可以提升財務(wù)顧問服務(wù)，同時財務(wù)公司也可以處理好能力之內(nèi)的成員貸款需求，減少和銀行合作，對于資金集中使用。

結(jié)束語

企業(yè)集團財務(wù)公司內(nèi)資金管理中設(shè)計范圍廣內(nèi)容多，同時資金管理對于企業(yè)有重要影響。集團財務(wù)在我國雖然發(fā)展時間較短，但是政策環(huán)境好，企業(yè)的國際化對于財務(wù)業(yè)務(wù)拓展也有重要幫助。希望通過開拓新業(yè)務(wù)、完善資金管理方式、不斷強化風險管理等一定可以促進企業(yè)集團財務(wù)資金管理的發(fā)展。

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