佟宇佳

相比較傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理，全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有全局性、整合性和資源共享性優(yōu)勢，更適合現(xiàn)代的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與管理，比較研究全面風(fēng)險(xiǎn)管理與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的聯(lián)系和區(qū)別，在現(xiàn)存的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，建立、形成全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的區(qū)別

（一）損失的界定不同

傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理理念認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)是損失的不確定性，而損失是相比較傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容中只考慮現(xiàn)有純粹損失的情況，全面風(fēng)險(xiǎn)管理包括的損失情況更多。不僅包括現(xiàn)有純粹損失，而且包括潛在利益的損失可能性。全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容在對傳統(tǒng)的純粹損失進(jìn)行管理的基礎(chǔ)上，擴(kuò)大了風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，風(fēng)險(xiǎn)不只是客觀事實(shí)上的損失的結(jié)果和可能出現(xiàn)的結(jié)果的不確定性，而是增加了主觀對結(jié)果的期待因素。全面風(fēng)險(xiǎn)管理思想認(rèn)為，所有存在的客觀實(shí)際與主觀期待不一致的情況，都可以被納入到損失的范疇。

（二）風(fēng)險(xiǎn)的涵義理解不同

和傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理理論不同，全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容中的風(fēng)險(xiǎn)不僅包括純粹風(fēng)險(xiǎn)，也包括投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。除去只包含損失和不損失兩種結(jié)果的不確定性以外，全面風(fēng)險(xiǎn)管理還包括具有收益可能的不確定性。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，不僅考慮到風(fēng)險(xiǎn)管理成本，也會(huì)考慮風(fēng)險(xiǎn)管理收益。

（三）風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)不同

在傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論中，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就是盡最大可能降低損失發(fā)生的可能性和減小損失的程度。而風(fēng)險(xiǎn)管理操作的質(zhì)量衡量標(biāo)準(zhǔn)就是損失控制的程度和成本降低的程度。強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)成本而不強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)收益。由于風(fēng)險(xiǎn)是損失或者不利事件的不確定性，因此風(fēng)險(xiǎn)本身給人們的社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活帶來的是成本，人們不能從風(fēng)險(xiǎn)事件中獲取收益，風(fēng)險(xiǎn)帶來的結(jié)果是消極的。在面對風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，只能是降低或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，而不能利用風(fēng)險(xiǎn)獲取風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)報(bào)酬，傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)視忽視風(fēng)險(xiǎn)本身可能所具有的潛在收益。相比較傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理，全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求的是整合風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，是風(fēng)險(xiǎn)管理成本與風(fēng)險(xiǎn)管理收益的對比分析，成本效益最佳組合是其工作目標(biāo)。

（四）風(fēng)險(xiǎn)因素的考慮不同

傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理思想中考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素主要包括客觀存在事實(shí)的相關(guān)因素，包括客觀的相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和主觀的行為道德風(fēng)險(xiǎn)。都是基于事實(shí)因素的可能性損失?，F(xiàn)代的全面風(fēng)險(xiǎn)管理觀念中所考慮的風(fēng)險(xiǎn)拓寬了風(fēng)險(xiǎn)因素的范圍，充分考慮風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)體驗(yàn)和承擔(dān)能力，與主觀的風(fēng)險(xiǎn)承受體驗(yàn)相結(jié)合，在風(fēng)險(xiǎn)因素的分析中融入了風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力因素。將主觀期待與客觀事實(shí)相結(jié)合形成一種對預(yù)期效果的損失可能性的考慮。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)不同

傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與風(fēng)險(xiǎn)管理方法相對單一。由于傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)主要是對客觀危害型風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理，因此其風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法主要側(cè)重于損失控制與損失融資技術(shù)，在風(fēng)險(xiǎn)分析方法上著重采用成本效益分析、效用分析、決策分析、工程技術(shù)、線性規(guī)劃法等。風(fēng)險(xiǎn)管理還主要是通過保險(xiǎn)和自我保險(xiǎn)這兩種方式，再保險(xiǎn)對風(fēng)險(xiǎn)的分散能力相對有限。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理對傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理的全方位

相比較傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的特定定位和局部定位，全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求的是全方位性風(fēng)險(xiǎn)管。也就是要求綜合考慮影響風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的的所有影響因素，將其作為一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素綜合體，全面測度，整體考慮，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理對策的實(shí)施。具體流程包括風(fēng)險(xiǎn)管理需求的產(chǎn)生，風(fēng)險(xiǎn)管理過程的實(shí)現(xiàn)和風(fēng)險(xiǎn)管理理念的堅(jiān)定。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理的多維度

相比較傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的單一管理模式和限定性組合管理模式，全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求風(fēng)險(xiǎn)管理的多維度化管理，也就是整合是管理模式。在整合風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，形成有效的整合風(fēng)險(xiǎn)管理對策，建立包括思維方式、哲學(xué)理念和文化方式為基礎(chǔ)的多維度的整合平臺(tái)，形成內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素相結(jié)合、戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)相對應(yīng)的管理模式。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理的全過程

相比較傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的分割化風(fēng)險(xiǎn)管理模式，全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求對風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)的的全程性管理。在傳統(tǒng)管理的集中于風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的的靜態(tài)化管理的基礎(chǔ)上，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)變化過程的動(dòng)態(tài)管理。其中，包括風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)實(shí)施監(jiān)控和過程風(fēng)險(xiǎn)管理。在強(qiáng)調(diào)流程管理的優(yōu)化高效的同時(shí)，也要求保持風(fēng)險(xiǎn)反饋的及時(shí)性和流程管理的通順性。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的多樣性

傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與風(fēng)險(xiǎn)管理方法相對單一。由于傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)主要是對客觀危害型風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理，因此其風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法主要側(cè)重于損失控制與損失融資技術(shù)，在風(fēng)險(xiǎn)分析方法上著重采用成本效益分析、效用分析、決策分析、工程技術(shù)、線性規(guī)劃法等。風(fēng)險(xiǎn)管理還主要是通過保險(xiǎn)和自我保險(xiǎn)這兩種方式，再保險(xiǎn)對風(fēng)險(xiǎn)的分散能力相對有限。

三、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

（一）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)因素整合性管理

通過對影響風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的的相關(guān)因素的識(shí)別和分析，形成全方位、多維度、全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理對策的制定和實(shí)施。將影響風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的的所有風(fēng)險(xiǎn)因素都納入到綜合系統(tǒng)中，實(shí)施具有整合性的風(fēng)險(xiǎn)管理對策，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理效果的最優(yōu)化。以戰(zhàn)略管理為基礎(chǔ)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理手段與風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)的之間的充分融合，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的整體成本收益最佳化為風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目標(biāo)，并以此為基礎(chǔ)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

（二）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分析綜合化管理

風(fēng)險(xiǎn)分析包括風(fēng)險(xiǎn)度量、風(fēng)險(xiǎn)管理手段等內(nèi)容。全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求在管理技術(shù)和管理手段方面內(nèi)具有綜合性。將純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)充分融合，進(jìn)行集中統(tǒng)一管理；充分考慮風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的業(yè)務(wù)流程全部過程，將風(fēng)險(xiǎn)收益和成本相結(jié)合，尋求最佳風(fēng)險(xiǎn)管理手段和方案。

（三）將全面風(fēng)險(xiǎn)理念充分灌輸至內(nèi)部控制體系中

在全面考慮風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的自身情況的基礎(chǔ)上，運(yùn)用定性分析與定量分析相結(jié)合的原則，通過量化指標(biāo)的計(jì)算和衡量，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策的選擇。在風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的管理層面上，從內(nèi)控體系的構(gòu)建、風(fēng)險(xiǎn)管理制度的完善，流程和組織職能的優(yōu)化等角度構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制。（ 作者單位為武昌理工學(xué)院）