陳超群

摘 要：國有企業(yè)是我國經(jīng)濟建設(shè)的中堅力量，然而近幾年一些資源富集的大型國有企業(yè)中卻頻頻出現(xiàn)腐敗問題，令人痛惜。為了更好地預(yù)防企業(yè)內(nèi)部發(fā)生腐敗問題，筆者結(jié)合構(gòu)建廉政風(fēng)險防控體系的相關(guān)經(jīng)驗和具體做法，結(jié)合多種措施，就如何運用風(fēng)險控制理論在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建廉政風(fēng)險防控體系進(jìn)行探索，本文淺談了相關(guān)內(nèi)容。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；風(fēng)險控制理論；廉政風(fēng)險

隨著我國國有企業(yè)的日益壯大，各種利益在其中碰撞、博弈，加之廉政監(jiān)督力度不強，導(dǎo)致廉政風(fēng)險普遍存在于各級企業(yè)之中。特別是能源、電信等關(guān)系國計民生的企業(yè)，資本雄厚，且居行業(yè)壟斷地位，掌握稀缺市場資源，容易成為權(quán)力尋租和以權(quán)謀私重災(zāi)區(qū)。保持國有企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和干部隊伍的廉潔，加強企業(yè)的廉政風(fēng)險防控體系建設(shè)是國有企業(yè)加強黨風(fēng)廉政建設(shè)、進(jìn)一步落實“一崗雙責(zé)”的重要抓手。

以下，筆者結(jié)合自身工作經(jīng)驗，及企業(yè)構(gòu)建廉政風(fēng)險防控體系的相關(guān)過程，就如何在國有企業(yè)內(nèi)部基于風(fēng)險控制理論來構(gòu)建廉政風(fēng)險防控體系淺談如下：

一、風(fēng)險控制理論及廉政風(fēng)險的簡要介紹

風(fēng)險控制理論是研究風(fēng)險發(fā)生規(guī)律和風(fēng)險控制技術(shù)的一門新興管理科學(xué)，是指風(fēng)險管理單位通過風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量、風(fēng)險評估和風(fēng)險決策管理等方式，對風(fēng)險實施有效控制和妥善處理損失的過程。

廉政風(fēng)險主要有五種風(fēng)險類型，即思想道德風(fēng)險、崗位職責(zé)風(fēng)險、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險、制度機制風(fēng)險、外部環(huán)境風(fēng)險等。在國有企業(yè)中，廉政風(fēng)險防控體系的建設(shè)重點也是圍繞這五種風(fēng)險，對各級管理人員用權(quán)履職中容易使廉政風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)楦瘮栴}的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，通過風(fēng)險點排查、評估定級、完善制度、加強監(jiān)督等一系列應(yīng)對措施預(yù)防腐敗的發(fā)生。

二、構(gòu)建廉政風(fēng)險防控體系的相關(guān)嘗試

在認(rèn)真學(xué)習(xí)了風(fēng)險控制理論和廉政風(fēng)險防控的相關(guān)知識后，結(jié)合企業(yè)實際，筆者在各位領(lǐng)導(dǎo)及各部門的大力支持下，以形成長效機制為基本導(dǎo)向，在企業(yè)內(nèi)部嚴(yán)格按照風(fēng)險管理程序，構(gòu)建動態(tài)的廉政風(fēng)險防控系統(tǒng)，推進(jìn)企業(yè)廉政文化的建設(shè)，開始了對構(gòu)建廉政風(fēng)險防控體系的相關(guān)嘗試工作。

（一）制訂方案，做好組織動員工作

要初步構(gòu)建廉政風(fēng)險防控體系，前期的方案制定工作和組織動員不可忽視。實施方案的制訂應(yīng)根據(jù)上級有關(guān)文件精神和要求，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實際，制定廉政風(fēng)險防控工作實施方案，明確工作要求、工作安排和工作措施。搞好組織動員工作是后續(xù)各部門及相關(guān)人員提高重視程度和辦事效率的關(guān)鍵?？蓞⒄找韵氯阶?，做好相關(guān)工作：一是召開動員大會，全面部署廉政風(fēng)險防控工作；二是組織有關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)上級關(guān)于反腐倡廉建設(shè)、黨紀(jì)政紀(jì)等規(guī)定和開展廉政風(fēng)險防控工作有關(guān)材料及廉政風(fēng)險防控業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，統(tǒng)一思想認(rèn)識，提高工作的主動性和積極性；三是舉辦廉政風(fēng)險防控知識專題講座，提高干部職工認(rèn)清廉政風(fēng)險存在的客觀性和開展廉政風(fēng)險防控工作的重要意義。

（二）突出重點環(huán)節(jié)，深入查找風(fēng)險點

根據(jù)風(fēng)險控制理論，要對風(fēng)險進(jìn)行管理，第一步就是要對風(fēng)險進(jìn)行識別。只有明確了風(fēng)險點，才能有的放矢，進(jìn)而感知風(fēng)險、分析風(fēng)險，對風(fēng)險進(jìn)行評估和控制。對風(fēng)險進(jìn)行識別就是要對面臨的和潛在的風(fēng)險加以判斷、歸類和對風(fēng)險性質(zhì)進(jìn)行鑒定，即對尚未發(fā)生的、潛在的和客觀存在的各種風(fēng)險，系統(tǒng)地連續(xù)地進(jìn)行識別和歸類，并分析產(chǎn)生風(fēng)險事故的原因。

為做好廉政風(fēng)險點的識別工作，相關(guān)人員按照職責(zé)范圍，采取崗位自查、不同崗位互查、領(lǐng)導(dǎo)幫助查找和集體排查等方法，認(rèn)真梳理每個崗位存在或潛在的廉政風(fēng)險點，通過分析和排序，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風(fēng)險。通過對制度、工作流程的梳理，形成各部門廉政風(fēng)險點清單，為下一步確定風(fēng)險評估等級打好基礎(chǔ)。

在風(fēng)險點的排查過程中，各部門對本部門各項規(guī)章制度、業(yè)務(wù)工作流程、崗位職責(zé)進(jìn)行一次梳理，識別出具有業(yè)務(wù)處置權(quán)的崗位，形成相應(yīng)的《部門制度目錄》、《部門具有業(yè)務(wù)處置權(quán)崗位名稱及對應(yīng)人員名單》、《公共流程廉政風(fēng)險點識別表》等表單。

（三）評估風(fēng)險點，確定風(fēng)險等級，明確防控措施

在風(fēng)險識別、風(fēng)險點得到確定的基礎(chǔ)上，接下來的工作主要是對各風(fēng)險點進(jìn)行評估。通過對所收集的資料進(jìn)行分析，估計和預(yù)測風(fēng)險發(fā)生的概率和損失程度，對風(fēng)險按照風(fēng)險影響進(jìn)行優(yōu)先排序，劃分等級，使風(fēng)險分析定量化，為制定風(fēng)險應(yīng)對策略奠定基礎(chǔ)。要做好對廉政風(fēng)險點的評估工作，首先要制定《廉政風(fēng)險點評估辦法》，明確廉政風(fēng)險的評估內(nèi)容、評估標(biāo)準(zhǔn)及評估程序。

廉政風(fēng)險的評估內(nèi)容應(yīng)涵蓋風(fēng)險所處崗位、部門的業(yè)務(wù)審批權(quán)限，風(fēng)險所處崗位、部門在公司工作中的重要性，風(fēng)險發(fā)生的幾率，發(fā)生風(fēng)險后造成的損失程度等四個維度?？筛鶕?jù)查找的風(fēng)險點，對廉政風(fēng)險評估涉及的崗位（部門）重要性、審批權(quán)限自由度大小、風(fēng)險發(fā)生幾率、風(fēng)險危害程度等內(nèi)容將風(fēng)險點分為低、中、高確定三個風(fēng)險等級， 一級為易發(fā)廉政風(fēng)險，二級為有風(fēng)險苗頭的風(fēng)險點，三級可能轉(zhuǎn)化為風(fēng)險苗頭的風(fēng)險點。

對廉政風(fēng)險評估涉及的崗位（部門）重要性、審批權(quán)限自由度大小、風(fēng)險發(fā)生幾率、風(fēng)險危害程度四類內(nèi)容分別分為低、中、高三個級別，賦值1、2、3分。對每項廉政風(fēng)險的四類內(nèi)容得分相乘，所得分?jǐn)?shù)為該項廉政風(fēng)險的評估得分，即崗位（部門）重要程度評估分值*審批權(quán)限自由度大小評估分值*風(fēng)險可能發(fā)生幾率評估分值*（風(fēng)險危害程度中的組織日常運行損失評估分值+風(fēng)險危害程度中的組織財務(wù)損失評估分值+風(fēng)險危害程度中的組織聲譽影響評估分值），評估得分在1分至243分之間，進(jìn)一步形成《廉政風(fēng)險點評估維度和評級表》，同時明確風(fēng)險的監(jiān)管責(zé)任人和監(jiān)管責(zé)任。

針對廉政風(fēng)險的評估程序，按照《廉政風(fēng)險點評估打分表》由各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人召集本部門從事與廉政風(fēng)險有關(guān)崗位的人員對照崗位的工作流程圖對風(fēng)險進(jìn)行初步評估，部門負(fù)責(zé)人對崗位風(fēng)險進(jìn)行復(fù)核。對于涉及兩個以上部門的廉政風(fēng)險（如企業(yè)層面的業(yè)務(wù)流程或制度機制風(fēng)險），由監(jiān)察部門召集相關(guān)部門負(fù)責(zé)人集體研究后進(jìn)行初步評估。監(jiān)察部門可召集審計、法務(wù)、企管及相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人共同依據(jù)廉政風(fēng)險點評估維度和評級表以及廉政風(fēng)險等級評估表等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，集體研究后確定風(fēng)險等級。風(fēng)險等級確定后，由紀(jì)檢監(jiān)察部門匯總后提交公司紀(jì)委審批。

評估風(fēng)險點，確定風(fēng)險等級，明確防控措施是整個廉防體系建設(shè)的核心工作，需要花費較多的時間精力，企業(yè)內(nèi)各部門須通力合作。防控措施的制定應(yīng)隨著風(fēng)險點的排查、評估、定級等相關(guān)工作逐步推進(jìn)。廉政風(fēng)險點、風(fēng)險等級和防控措施應(yīng)在企務(wù)公開系統(tǒng)或公開欄上予以公示，征求職工意見，廣泛接受監(jiān)督。

（四）技術(shù)防控，加強考核，持續(xù)改進(jìn)

技術(shù)防控是廉政風(fēng)險防控工作落地的有力保障。企業(yè)可充分利用信息系統(tǒng)平臺，建立完善網(wǎng)上公開運行的電子監(jiān)控系統(tǒng)，將業(yè)務(wù)流程、制度規(guī)定、廉政風(fēng)險等情況納入監(jiān)控范圍，實現(xiàn)網(wǎng)上動態(tài)管理，加強廉政風(fēng)險防控工作。加強考核機制的構(gòu)建是廉防體系持續(xù)運作的動力來源。監(jiān)察部門要加強廉政風(fēng)險防控考核辦法的制定并組織考核，考核工作可與黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核、績效考核、滿意度測評等考核結(jié)合進(jìn)行，評定結(jié)果可與干部績效考核以及晉升相掛鉤。

做好持續(xù)改進(jìn)工作，是廉政風(fēng)險防控體系持續(xù)發(fā)揮作用、不斷完善的推進(jìn)劑。廉防體系的的建設(shè)是個滾動向前的動態(tài)過程，企業(yè)應(yīng)根據(jù)考核中發(fā)現(xiàn)的問題及收集的意見建議，運用PDCA管理方法，進(jìn)一步完善工作程序，調(diào)整風(fēng)險內(nèi)容和防控措施。

（五）監(jiān)督管理

習(xí)總書記要求“把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里”，不受監(jiān)督的權(quán)力是危險的，極易產(chǎn)生廉政風(fēng)險。要加強對廉政風(fēng)險的監(jiān)督，首要任務(wù)就是根據(jù)權(quán)力運行的風(fēng)險內(nèi)容和不同等級，實行分層與分級相結(jié)合的方式進(jìn)行監(jiān)督管理；分層管理側(cè)重于按照企業(yè)內(nèi)部各職能部門的分工、各崗位的具體職能進(jìn)行分層。廉政風(fēng)險防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)廉政風(fēng)險防控全面工作，公司法人代表（總經(jīng)理）是企業(yè)廉政風(fēng)險防控第一責(zé)任人；公司領(lǐng)導(dǎo)對所分管部門的廉政風(fēng)險防控工作負(fù)責(zé)；各部門負(fù)責(zé)人對各自的廉政風(fēng)險防控工作負(fù)直接責(zé)任。

實行分級管理是針對廉政風(fēng)險的不同級別，有針對性的進(jìn)行管理。對1級廉政風(fēng)險，由風(fēng)險所在部門的分管領(lǐng)導(dǎo)直接管理的基礎(chǔ)上，公司主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)；對2級廉政風(fēng)險，由風(fēng)險所在部門負(fù)責(zé)人直接管理的基礎(chǔ)上，分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)；對3級廉政風(fēng)險，由風(fēng)險所在部門負(fù)責(zé)人直接管理和負(fù)責(zé)。只有對不同級別的廉政風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險防控措施才能有的放矢，取得更好的監(jiān)督效果。

除分層、分級監(jiān)督相結(jié)合外，加強內(nèi)外監(jiān)督也是很重要的。各部門在年度工作報告中要體現(xiàn)廉政風(fēng)險防控工作改進(jìn)情況；組織中層干部考核時，要將對廉政風(fēng)險防控工作落實情況進(jìn)行民主測評，并在一定范圍內(nèi)對檢查和民主測評情況進(jìn)行通報，對開展廉政風(fēng)險防控工作不到位的部門及人員進(jìn)行批評教育，造成嚴(yán)重后果的要進(jìn)行責(zé)任追究。由此，構(gòu)建各層級相結(jié)合，內(nèi)外相互依托的監(jiān)督管理體系可初步建立。

三、其他完善廉政風(fēng)險防控體系建設(shè)的思考

在廉防體系建設(shè)的過程中，隨著工作的推進(jìn)和體系的實施，體系中的大小問題和薄弱環(huán)節(jié)會逐漸暴露出來，為進(jìn)一步做好體系的實施落地工作，筆者還就體系構(gòu)建和完善的相關(guān)工作進(jìn)行了初步探索：

一是各項規(guī)章制度的建設(shè)應(yīng)以風(fēng)險點為導(dǎo)向。在對廉政風(fēng)險點進(jìn)行查找前，應(yīng)以風(fēng)險點為導(dǎo)向，建立與風(fēng)險點相對應(yīng)的規(guī)章制度。一方面，要認(rèn)真制定并執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)干部有關(guān)制度規(guī)定，如嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)干部報告?zhèn)€人有關(guān)事項制度、禮品禮金登記制度以及職務(wù)消費制度、信訪處理及案件調(diào)查制度、誡勉談話制度、黨風(fēng)廉政信息員管理辦法等；另一方面，要完善紀(jì)檢監(jiān)察教育、信訪舉報受理、案件調(diào)查、廉政談話、效能監(jiān)察等基礎(chǔ)制度的建設(shè)并抓好制度的貫徹落實，時刻警示和教育各級領(lǐng)導(dǎo)干部廉政風(fēng)險“警鐘長鳴”。

二是要持續(xù)推進(jìn)廉政文化建設(shè)，建立長效機制。廉政文化的建設(shè)只有真正落地才能起到良好的效果，而企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)的重視則是該項工作能否取得成效的重中之重。企業(yè)各級黨組織要按照中紀(jì)委、上級黨委、紀(jì)委關(guān)于企業(yè)廉政文化建設(shè)的總體部署，緊密結(jié)合各單位具體實際，形成一個“上下一致，協(xié)同共進(jìn)”的廉政文化建設(shè)工作格局。

盡管廉政制度的建設(shè)也是廉政文化建設(shè)的重要組成部分是廉政文化的規(guī)范化表現(xiàn)形式，但僅有制度是不夠的。廉政文化是企業(yè)文化的一部分，文化的傳播是需要媒介的，要易于被受眾所接收，才能起到較好的宣貫效果。廉政文化的宣傳可以借助各種文化形式去表現(xiàn)，充分利用企業(yè)內(nèi)刊、微信、網(wǎng)絡(luò)等各種媒體，努力營造廉政文化輿論氛圍；也可以通過廉政書法展、演講比賽、懸掛警示標(biāo)語等各類創(chuàng)新教育形式使廉政理念、廉政意識更好的為企業(yè)各層職工干部接收，入腦人心。

通過一年多的努力，公司內(nèi)部廉政風(fēng)險防控體系基本建立，形成《廉政風(fēng)險防控手冊》，并在持續(xù)滾動更新中；企業(yè)內(nèi)部廉政風(fēng)險防控的系列基礎(chǔ)制度得以構(gòu)建，各級廉政風(fēng)險均在有效控制中；廉政風(fēng)險防控體系內(nèi)審員隊伍作為風(fēng)險稽查員、管理員，每年定期參加培訓(xùn)，能夠及時匯報本部門廉政風(fēng)險防控的實時信息；廉政教育已納入常態(tài)化管理，各項廉政文化活動適時開展，成效明顯。

立體的廉政風(fēng)險防控體系的建成為企業(yè)深入推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭，營造“不敢腐”的環(huán)境、構(gòu)建“不能腐”的有效機制、增強領(lǐng)導(dǎo)干部“不想腐”的自覺，提供了強有力的抓手；同時，也為企業(yè)的持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展保駕護(hù)航。

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