李 卉，譚勝男

（大連大學(xué) 法學(xué)院，遼寧 大連 116622）

我國(guó)大陸地區(qū)已于2015年5月1日由國(guó)務(wù)院正式出臺(tái)《存款保險(xiǎn)條例》，但至今仍未成立獨(dú)立的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，而與我國(guó)大陸地區(qū)同宗同脈的香港地區(qū)已經(jīng)成立了較為成熟的存款保險(xiǎn)運(yùn)行機(jī)制。香港特別行政區(qū)作為國(guó)際金融中心，由于歷史的原因，其金融發(fā)達(dá)程度蜚聲中外，很多金融的細(xì)分領(lǐng)域值得研究和借鑒，中國(guó)大陸目前居民儲(chǔ)蓄率世界排名第三，雖然存款保險(xiǎn)制度已根據(jù)立法先行的原則建立，但尚未建立一個(gè)獨(dú)立的機(jī)構(gòu)具體運(yùn)行這一制度，把目光轉(zhuǎn)向香港，對(duì)其存款保險(xiǎn)法律制度進(jìn)行深入探討具有可行性和必要性。文章主要對(duì)香港存款保險(xiǎn)制度的架構(gòu)設(shè)計(jì)、機(jī)構(gòu)建立、機(jī)構(gòu)職責(zé)等進(jìn)行研究，以總結(jié)其改革發(fā)展的教訓(xùn)和可資借鑒的經(jīng)驗(yàn)，最重要的是能對(duì)大陸地區(qū)存保制度的建設(shè)完善有所啟示。

一、香港存款保險(xiǎn)法律制度歷史沿革

（一）歷次金融風(fēng)波后監(jiān)管制度的反思

1991年至2004年，在關(guān)于存款保障計(jì)劃的藍(lán)圖實(shí)施之前，香港銀行業(yè)經(jīng)歷了幾次銀行風(fēng)波，當(dāng)?shù)亟鹑跇I(yè)遭受了強(qiáng)烈的打擊。也正是這些金融風(fēng)波的屢次出現(xiàn)，香港的金融監(jiān)管當(dāng)局開(kāi)始進(jìn)行反思，認(rèn)識(shí)到了銀行體系的穩(wěn)定需要有存款保險(xiǎn)制度來(lái)保障。

1.1991年信貸危機(jī)

1991年，一家外資銀行的意外倒閉引發(fā)了香港對(duì)于存款保險(xiǎn)制度的討論。倒閉的外資銀行正是當(dāng)時(shí)在香港市場(chǎng)聲譽(yù)頗好的國(guó)際商業(yè)信貸銀行。在當(dāng)時(shí)，其被曝出有嚴(yán)重的資金虧損問(wèn)題，在全球各地的分行也已被叫停營(yíng)業(yè)。然而，當(dāng)時(shí)任職的香港銀監(jiān)專員給港民打了一劑“強(qiáng)心劑”，聲稱香港人民可以百分百放心，該行并未發(fā)生任何虧損，運(yùn)營(yíng)照常。然而，被安撫下來(lái)的平靜僅僅持續(xù)了兩年，該行存在的大量違規(guī)貸款赤裸裸地被曝光，雪上加霜的是，這些資金的漏洞和虧損并沒(méi)有得到該行高層的資金支持和補(bǔ)損，香港國(guó)商行面臨著倒閉的境地，它渴望政府出資來(lái)力挽狂瀾，結(jié)果沒(méi)能成功，走到了清盤這一步。儲(chǔ)戶聽(tīng)聞這個(gè)消息后都涌向國(guó)際商業(yè)信貸銀行的分支機(jī)構(gòu)取款，引發(fā)了擠兌潮。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)時(shí)儲(chǔ)戶能取出的最高限額為存款的25%，這一規(guī)定引發(fā)了大量?jī)?chǔ)戶的不滿情緒，街上的抗議聲不絕于耳。

國(guó)商行的清盤過(guò)程持續(xù)到了1999年，在用清盤剩下的資金償還了儲(chǔ)戶的存款后，大部分的儲(chǔ)戶都沒(méi)有遭到損失。這一持續(xù)八年的危機(jī)事件給香港政府敲響了警鐘，政府開(kāi)始進(jìn)行反思，就設(shè)立存款保險(xiǎn)的相關(guān)事項(xiàng)和信息對(duì)公眾征求相關(guān)建議，然而，考慮到設(shè)立存款保險(xiǎn)需要投入大量資金，而且無(wú)法做到絕對(duì)的公平和抑制附生的道德風(fēng)險(xiǎn)。鑒于這些因素，該制度的建立暫時(shí)告一段落。

另一方面，此次國(guó)商行的“滑鐵盧”卻直接導(dǎo)致了香港1999年《公司條例》的誕生。該條例規(guī)定在銀行遭遇清盤時(shí)，儲(chǔ)戶能夠得到高達(dá)10萬(wàn)港元的優(yōu)先救濟(jì)?！豆緱l例》這一規(guī)定的出臺(tái)，在一定程度上緩解了銀行危機(jī)爆發(fā)時(shí)儲(chǔ)戶的心理壓力。

2.1997年亞洲金融危機(jī)

1997年，整個(gè)亞洲都被籠罩在金融危機(jī)的陰影之下。一時(shí)間人心惶惶，由于存款保險(xiǎn)制度還未出臺(tái)，間接推動(dòng)了擠兌風(fēng)潮的產(chǎn)生。頓時(shí)，香港銀行隨處可見(jiàn)前來(lái)擠兌的擁堵人群，銀行業(yè)受到強(qiáng)大擠兌壓力，人們對(duì)于銀行業(yè)的信任度急轉(zhuǎn)直下，一時(shí)間股市暴跌。香港政府和金融管理局會(huì)同當(dāng)?shù)刈畲蟮娜毅y行匯豐、渣打及中國(guó)銀行，發(fā)揮金融政策與銀行資金聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，有效地平息了危機(jī)事件。為吸取這次危機(jī)事件的深刻教訓(xùn)，金融管理局進(jìn)行了深入調(diào)查和研究，調(diào)研結(jié)果認(rèn)為建立存款保險(xiǎn)制度是大勢(shì)所趨，這也為2004年《存款保障計(jì)劃條例》（以下同時(shí)簡(jiǎn)稱《存保條例》）的推出埋下了伏筆。

3.2004年條例實(shí)施

2004年，香港《存款保障計(jì)劃條例》被批準(zhǔn)通過(guò)，2006年9月25日正式實(shí)施。此項(xiàng)存保計(jì)劃中規(guī)定，每個(gè)存款賬戶在面臨銀行倒閉的情況下，可在本地銀行取得高達(dá)10萬(wàn)港元的存款賠償金。天有不測(cè)風(fēng)云，這一存款保險(xiǎn)制度剛落地，又遭到了美國(guó)次貸危機(jī)狂風(fēng)暴雨的襲擊。2008年9月，美國(guó)赫赫有名的投行雷曼兄弟突然倒閉的消息讓整個(gè)香港金融市場(chǎng)都被恐慌和不安包圍。這次首當(dāng)其沖受沖擊的是香港東亞銀行。類似之前發(fā)生的金融風(fēng)波又起，香港東亞銀行的各個(gè)分行人山人海，提款壓力巨大。在事情不斷發(fā)酵的情況下，有高達(dá)20億港元的現(xiàn)金被取走。所幸，在銀行高層的正確應(yīng)急管理策略引導(dǎo)下，以及金融管理局的積極廣為宣傳存款保險(xiǎn)制度的配合性政策性保障下，東亞銀行經(jīng)受住了考驗(yàn)、平穩(wěn)渡過(guò)難關(guān)，市民們也逐步恢復(fù)了信心。

（二）反思后的制度創(chuàng)新

金融動(dòng)蕩中機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存，歷次擠兌風(fēng)波和金融危機(jī)直接促進(jìn)了香港金融監(jiān)管制度的創(chuàng)新和進(jìn)步，其中重大創(chuàng)新之一就是香港存款保障計(jì)劃的推出。

1.設(shè)計(jì)階段

2006年9月《香港存款保險(xiǎn)條例》正式施行。而在此之前，香港銀行業(yè)監(jiān)管的發(fā)展可以分為以下三個(gè)階段:

(1)從1961年至20世紀(jì)七十年代，香港銀行業(yè)的相關(guān)機(jī)構(gòu)開(kāi)始處于監(jiān)督和管理之下。為了加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)的管理，港英政府立法局于1948年通過(guò)并施行了香港歷史上第一個(gè)銀行業(yè)條例。20世紀(jì)60年代初期，香港發(fā)生了數(shù)起銀行倒閉和擠提事件。香港于1964年通過(guò)了新的《銀行業(yè)條例》。修訂后《條例》對(duì)銀行最低資本金、最低流動(dòng)資產(chǎn)比率、銀行對(duì)個(gè)人或公司及對(duì)該行董事和職員的放款限制、銀行對(duì)股票和地產(chǎn)的投資限制、銀行向銀監(jiān)處呈報(bào)財(cái)務(wù)資料制度等作出了規(guī)定[1]。1976年，隨著金融業(yè)的發(fā)展，存款公司在香港已隨處可見(jiàn)，其業(yè)務(wù)范圍也在不斷的擴(kuò)大，作為大眾接受的銀行的穩(wěn)定地位受到了這些公司的挑戰(zhàn)，在這種態(tài)勢(shì)下，港英政府通過(guò)立法將存款公司納入了監(jiān)管范圍。

(2)20世紀(jì)八十年代至九十年代，“存款保障計(jì)劃”的推行一直在曲折中前進(jìn)。1985年，35家香港注冊(cè)銀行合計(jì)凈虧損1.2億港元，創(chuàng)十二年來(lái)的業(yè)績(jī)新低。香港政府開(kāi)始反思制度構(gòu)建上的問(wèn)題。上文提到的國(guó)商行的失敗只是導(dǎo)火索，此后陸續(xù)爆發(fā)的擠提事件讓存保計(jì)劃的呼聲日漸高漲。繼而，1992年，“存款保障計(jì)劃”面向社會(huì)公眾進(jìn)行探討和收集意見(jiàn)，然而該項(xiàng)政策的推出所需的投入之大，在次年就被宣布放棄。如果說(shuō)前面的數(shù)次動(dòng)蕩還不至于讓香港政府得以警覺(jué)，那么九七年的金融危機(jī)將政府推到了緊要關(guān)頭。香港的金融市場(chǎng)也受到了強(qiáng)烈影響，儲(chǔ)戶的反應(yīng)十分強(qiáng)烈。自此，香港政府意識(shí)到存款保險(xiǎn)制度的推行只是時(shí)間早晚的問(wèn)題。

(3)《存款保障計(jì)劃條例》從2000年的政策咨詢到正式推出。2000年10月，和前面的嘗試一樣，為了了解大眾心理，香港金管局再次就“存款保障計(jì)劃”的推行向公眾進(jìn)行意見(jiàn)征集，這次群眾的態(tài)度和以往大大不同，該項(xiàng)計(jì)劃獲得了普遍支持。2001年4月，該項(xiàng)計(jì)劃得到了香港行政區(qū)長(zhǎng)官的批準(zhǔn)；2004年5月，香港立法會(huì)通過(guò)《存款保障計(jì)劃條例》（以下也簡(jiǎn)稱《存保條例》），標(biāo)志著香港確立了顯性的存款保障計(jì)劃，同年7月，香港存款保障委員會(huì)成立；2006年9月25日正式推出存保計(jì)劃；2010年6月，香港政府對(duì)《存保條例》進(jìn)行了修訂，目前《存保條例》共分7部56條，對(duì)存款保險(xiǎn)的范圍、保險(xiǎn)限額、資金安排以及存?；鸬墓芾淼茸龀隽嗣鞔_規(guī)定。

2.機(jī)構(gòu)建立

香港的存款機(jī)構(gòu)分為三級(jí)，第一級(jí)就是香港的傳統(tǒng)銀行，這些銀行必須參與存款保障計(jì)劃，定期交“保費(fèi)”給存款保障基金，基金規(guī)模是存款額的0.25%，這就有效地提高了資金儲(chǔ)額，提高了銀行在面對(duì)危機(jī)時(shí)的抗壓能力。受到保障的資金不僅有銀行存款，抵押的資金也被包括在內(nèi)，例如英鎊、美元等外幣。第二級(jí)主要是投資銀行，第三級(jí)主要為財(cái)務(wù)公司。然而，第二級(jí)和第三級(jí)的存款則不受保?！洞婵畋Ｕ嫌?jì)劃條例》規(guī)定了執(zhí)行存保計(jì)劃的法定機(jī)構(gòu)是存款保障委員會(huì)，它的職責(zé)主要是負(fù)責(zé)推廣和平穩(wěn)推進(jìn)存保計(jì)劃的實(shí)施，保證不出紕漏。存保會(huì)由9名委員組成，均由行政長(zhǎng)官授權(quán)的財(cái)政司司長(zhǎng)委任，其中2名當(dāng)然委員分別代表金融管理專員和財(cái)經(jīng)事務(wù)及庫(kù)務(wù)局局長(zhǎng)。其他具體組成人員如下：當(dāng)然委員由金融管理專員和由其本人委托代表的人進(jìn)行擔(dān)任；行政長(zhǎng)官的人數(shù)要控制在四到七人。行政長(zhǎng)官不同于當(dāng)然委員，其不僅要具備銀行和金融方面的專業(yè)知識(shí)，更要熟悉法律、科技資訊和市場(chǎng)大眾等各領(lǐng)域的知識(shí)。因此，行政長(zhǎng)官一般都是在這些領(lǐng)域頗有建樹(shù)的人中進(jìn)行選拔[2]。

存保會(huì)的工作主要是針對(duì)資金、儲(chǔ)戶這兩方面來(lái)開(kāi)展。對(duì)于存款和基金，存保會(huì)要定時(shí)進(jìn)行評(píng)估和調(diào)查以及管理；對(duì)于儲(chǔ)戶而言，主要是當(dāng)儲(chǔ)戶受損時(shí)，對(duì)其進(jìn)行補(bǔ)償和支付賠款。在具體執(zhí)行過(guò)程中，存保會(huì)一般需要金融管理專員執(zhí)行，除非財(cái)政司司長(zhǎng)另有命令。香港的存保委員會(huì)的最主要職能是對(duì)儲(chǔ)戶的虧損進(jìn)行賠付，特別是在投保銀行出現(xiàn)破產(chǎn)危機(jī)時(shí)，但同時(shí)其不具備監(jiān)管職能。根據(jù)《存款保險(xiǎn)條例》第2部第5條規(guī)定，存保委員會(huì)具有設(shè)立及維持存保計(jì)劃；負(fù)責(zé)存?；鸬墓芾砗托姓辉u(píng)估及收取供款及逾期繳費(fèi)；決定存款人及其他人獲得補(bǔ)償?shù)臋?quán)利；向存款人支付補(bǔ)償；向計(jì)劃成員支付供款的回扣或退回等職責(zé)[3]。

在香港存款保險(xiǎn)法律制度實(shí)施之后，香港金融業(yè)的發(fā)展取得了顯著的成效。在應(yīng)對(duì)2008年的東亞銀行危機(jī)中，香港存款基金委員會(huì)同金融監(jiān)管局共同合作、各司其職，通過(guò)媒體和廣播等公共傳播方式積極應(yīng)對(duì)危機(jī)，將存款保障計(jì)劃透明化，讓公眾及時(shí)了解到相關(guān)的信息，銀行業(yè)的公信力得以極大的提升。存保會(huì)和其他各個(gè)政府機(jī)構(gòu)共同作用，擠提事件很快得到解決。不僅如此，香港銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境得到了顯著改善，參與該項(xiàng)計(jì)劃的各個(gè)機(jī)構(gòu)的多項(xiàng)業(yè)務(wù)和盈利水平均得到較好的發(fā)展。香港存保制度的誕生，讓缺乏真正意義上制度保障的香港有了強(qiáng)有力的制度支持，增強(qiáng)了市場(chǎng)的信心，創(chuàng)造了更加透明公正的市場(chǎng)環(huán)境。從中，我們可以總結(jié)出許多可資借鑒的經(jīng)驗(yàn)。

二、香港存款保險(xiǎn)法律制的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)

（一）統(tǒng)籌設(shè)計(jì)法律制度，優(yōu)化市場(chǎng)環(huán)境

《存款保障計(jì)劃條例》的推出，標(biāo)志著香港金融法制的建設(shè)又進(jìn)入了一個(gè)新階段。香港金管局經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期調(diào)研評(píng)估認(rèn)為，香港已經(jīng)具備“金融穩(wěn)定論壇工作小組”提出的建立存款保險(xiǎn)制度的幾個(gè)先決條件，即穩(wěn)健的法律制度、穩(wěn)定的宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、有效的金融監(jiān)管體系、與國(guó)際接軌的會(huì)計(jì)和審計(jì)準(zhǔn)則、有效的信息披露制度等。經(jīng)過(guò)大量認(rèn)證、反復(fù)修改和廣泛征求社會(huì)各界意見(jiàn)，2004年5月5日，香港立法會(huì)通過(guò)了《存款保障計(jì)劃條例》，存款保險(xiǎn)法律制度的有效運(yùn)行離不開(kāi)相關(guān)法律法規(guī)的配套支持，香港在建立存款保險(xiǎn)制度時(shí)，也對(duì)《公司條例》進(jìn)行了修改，明確了存戶在銀行清盤時(shí)有優(yōu)先索償權(quán)。

（二）充分發(fā)揮制度功能，保障儲(chǔ)戶利益

按照國(guó)際慣例，承保上限的確定應(yīng)能夠使90%的存款人、20%以上的存款受到保障。香港2004年的《存保條例》將保障的上限定為10萬(wàn)港元，據(jù)測(cè)算可以使84%的儲(chǔ)戶，16%的儲(chǔ)蓄存款受到保護(hù)。2010年在修訂《存保條例》時(shí)，香港政府把存保上限由10萬(wàn)港元提高至50萬(wàn)港元，約90%的存戶受到保障，使得香港存款保障水平更接近其他主要市場(chǎng)。在受保存款范圍方面，由于香港外幣存款占到存款總額的四成以上，將這一部分存款排除在外將無(wú)法確保存保計(jì)劃發(fā)揮維持金融體系穩(wěn)定的作用，所以《存保條例》也覆蓋了外幣存款，只是最終償付將會(huì)以港幣代替，這一安排有助于維護(hù)香港國(guó)際金融中心的地位。另外，2010年香港政府在修訂《存保條例》時(shí)，還把設(shè)定了質(zhì)權(quán)、留置權(quán)及抵消權(quán)等他項(xiàng)權(quán)的存款納入存保計(jì)劃范圍（2004年《存保條例》未將其納入存保計(jì)劃），使得存款保障范圍更為廣泛、明確。充分發(fā)揮了存款保險(xiǎn)制度的保護(hù)中小儲(chǔ)戶利益、保障金融秩序穩(wěn)定的功能[4]。

（三）建立獨(dú)立機(jī)構(gòu)，運(yùn)營(yíng)成本最小化

為與監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持相對(duì)獨(dú)立，避免利益沖突，香港的模式是建立成本最小化的存款保險(xiǎn)組織機(jī)構(gòu)，成立一個(gè)獨(dú)立的法律實(shí)體“存款保障委員會(huì)”來(lái)管理存款保險(xiǎn)計(jì)劃，日常工作則交由香港金管局負(fù)責(zé)，一些專業(yè)性工作交給會(huì)計(jì)師、律師等專業(yè)人士負(fù)責(zé)，確保盡可能精簡(jiǎn)及低成本運(yùn)營(yíng)。存保會(huì)的委員通常由財(cái)政金融官員以及和具備財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、銀行、法律、行政、資訊科技或消費(fèi)者保護(hù)方面豐富從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人士擔(dān)任，但《存保條例》禁止與參保機(jī)構(gòu)有關(guān)聯(lián)的人員擔(dān)任委員。由于香港金融市場(chǎng)相對(duì)較小，銀行倒閉事件并不常發(fā)生，為了降低存款保險(xiǎn)制度運(yùn)行的成本、避免與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職能重疊，存保會(huì)僅發(fā)揮“賠款箱”的作用，本身并不具備監(jiān)管銀行的職能。其職能僅限于收取保費(fèi)、管理存保計(jì)劃資金、評(píng)估賠償要求、作出賠償及從倒閉銀行的資產(chǎn)中追索所償付的款項(xiàng)。出于降低行政費(fèi)用和各種開(kāi)支的考慮，存保會(huì)并不大量聘用固定雇員，而是利用香港金管局現(xiàn)有的資源設(shè)施和人員承擔(dān)存保計(jì)劃的日常管理工作。在發(fā)生銀行倒閉事件時(shí)，存保會(huì)則委托其他獨(dú)立的法律實(shí)體來(lái)協(xié)助處理存戶的賠款，例如會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等。

（四）及時(shí)公開(kāi)信息，提高透明度

從香港銀行業(yè)發(fā)展的經(jīng)歷的金融風(fēng)波事件中，我們可以發(fā)現(xiàn)，在每次危機(jī)出現(xiàn)前，市場(chǎng)上謠言滿天飛，關(guān)于銀行資金困難、陷入困境，難以解決兌付問(wèn)題的言論在大街小巷飛快傳播，這也是造成金融風(fēng)波爆發(fā)速度快、程度嚴(yán)重的重要原因之一。因此，在1997年?yáng)|南亞金融危機(jī)爆發(fā)后，香港財(cái)政司司長(zhǎng)及時(shí)公開(kāi)并更新信息，澄清銀行運(yùn)行情況，并抓捕了散布、傳播謠言的人；在這個(gè)過(guò)程中，也適時(shí)為銀行注入資金，保證儲(chǔ)戶有充足的兌付存款；加上香港銀行業(yè)成熟完善的風(fēng)險(xiǎn)控制和法律體系，多管齊下，幫助香港銀行安全度過(guò)了危機(jī)。

三、對(duì)大陸地區(qū)建立存款保險(xiǎn)制度的啟示

（一）加強(qiáng)國(guó)內(nèi)相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)，優(yōu)化協(xié)調(diào)金融生態(tài)環(huán)境

存款保險(xiǎn)制度的建設(shè)是一項(xiàng)目標(biāo)明確、涉及面廣、系統(tǒng)協(xié)調(diào)的金融創(chuàng)新過(guò)程，制度建設(shè)的關(guān)鍵問(wèn)題在于不斷完善存款保險(xiǎn)有效運(yùn)行的環(huán)境條件，其中，完善法律法規(guī)體系能夠?yàn)榇婵畋ｋU(xiǎn)制度有效運(yùn)行提供保障，這不僅包含分工明確、權(quán)責(zé)一致的金融監(jiān)管，還囊括健全的機(jī)構(gòu)治理機(jī)制和業(yè)務(wù)運(yùn)行機(jī)制。我國(guó)《存款保險(xiǎn)條例》明確規(guī)定，我國(guó)大陸存款保險(xiǎn)制度具有早期糾正監(jiān)管權(quán)與風(fēng)險(xiǎn)處置職能，主要職能類似于美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司；參保方式為強(qiáng)制參保，這與香港、英國(guó)、日本等地區(qū)、國(guó)家組織形式類似。目前，我國(guó)大陸的存款保險(xiǎn)基金管理工作暫由央行金融穩(wěn)定局兼管，尚不具備獨(dú)立運(yùn)作的硬件，監(jiān)管職能未做到分工明確，配套政策也未有文件規(guī)范予以體現(xiàn)。從以香港為例的國(guó)際發(fā)展經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，存款保險(xiǎn)相關(guān)政策法規(guī)的完善不是一蹴而就的，均經(jīng)歷一個(gè)循序漸進(jìn)的改良優(yōu)化過(guò)程；同時(shí)優(yōu)化協(xié)調(diào)金融生態(tài)環(huán)境、不斷完善法律法規(guī)體系也是必需的配套舉措。香港地區(qū)在施行存款保險(xiǎn)制度時(shí)，對(duì)《公司條例》進(jìn)行了修改，大陸地區(qū)建立存款保險(xiǎn)制度也會(huì)涉及一些權(quán)利和義務(wù)的重新分配，例如問(wèn)題銀行的處置程序、破產(chǎn)清算，銀行監(jiān)管、信息披露等規(guī)則將作相應(yīng)調(diào)整，因此需要逐步修訂現(xiàn)有的《人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》、《公司法》、《破產(chǎn)法》等一系列法律法規(guī)，完善存款保險(xiǎn)制度的法律基礎(chǔ)環(huán)境。

（二）科學(xué)界定存款保險(xiǎn)范圍，強(qiáng)化公司內(nèi)部治理機(jī)制

大陸《存款保險(xiǎn)條例》第四條規(guī)定：“被保險(xiǎn)存款包括投保機(jī)構(gòu)吸收的人民幣存款和外幣存款。但是，金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款、投保機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員在本投保機(jī)構(gòu)的存款以及存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)規(guī)定不予保險(xiǎn)的其他存款除外?！笨梢?jiàn)大陸的存款保險(xiǎn)制度也將外幣存款包括在保險(xiǎn)范圍內(nèi)，但是對(duì)將來(lái)償付時(shí)是用外幣還是人民幣或是其他幣種未加以規(guī)定，建議可以參照香港《存保條例》的規(guī)定，在條件成熟時(shí)外幣存款的最終償付以人民幣代替，這樣做有助于強(qiáng)化人民幣作為國(guó)際貨幣的地位?！洞婵畋ｋU(xiǎn)條例》第九條、第十條規(guī)定，保費(fèi)由基準(zhǔn)保費(fèi)與風(fēng)險(xiǎn)差別保費(fèi)兩部分構(gòu)成，保費(fèi)每六個(gè)月繳納一次。我國(guó)存款保險(xiǎn)將從基準(zhǔn)費(fèi)率開(kāi)始，采取比其他國(guó)家都要低的起點(diǎn)水平，然后再過(guò)渡到實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率，逐步累積存款保險(xiǎn)基金。存款保險(xiǎn)費(fèi)率的科學(xué)厘定是存款保險(xiǎn)體系的核心問(wèn)題。費(fèi)率厘定不僅要考慮存款機(jī)構(gòu)的信用及風(fēng)險(xiǎn)狀況，還應(yīng)考慮機(jī)構(gòu)類型、機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模、債務(wù)清償結(jié)構(gòu)等多種因素，以及當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展?fàn)顩r、存款總體結(jié)構(gòu)情況以及存款保險(xiǎn)基金的累積水平等宏觀因素制定和調(diào)整，如果費(fèi)率設(shè)置過(guò)高，勢(shì)必會(huì)增加各銀行的經(jīng)營(yíng)成本，尤其是對(duì)中小銀行不堪重負(fù)，進(jìn)而不利于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；如果若費(fèi)率設(shè)置過(guò)低，則存款保險(xiǎn)基金累積不足，將無(wú)法實(shí)現(xiàn)問(wèn)題銀行的充分風(fēng)險(xiǎn)覆蓋。大陸的存款保險(xiǎn)制度規(guī)定保費(fèi)收取實(shí)行差別費(fèi)率制，客觀上能夠促進(jìn)營(yíng)造公平的金融競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、發(fā)揮市場(chǎng)約束功能，但此種制度必須建立在較高的外部環(huán)境要求基礎(chǔ)上，操作起來(lái)難度也大[5]。

存款保險(xiǎn)制度的有效運(yùn)行離不開(kāi)存款機(jī)構(gòu)完善的公司內(nèi)部治理機(jī)制。公司內(nèi)部治理機(jī)制不僅包括內(nèi)部經(jīng)營(yíng)決策機(jī)制與問(wèn)責(zé)機(jī)制，還要包含嚴(yán)謹(jǐn)且具有執(zhí)行力的會(huì)計(jì)、審計(jì)制度。實(shí)踐證明，良好的公司內(nèi)部治理制度是提高儲(chǔ)戶信任度的重要舉措和存款機(jī)構(gòu)可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的重要支撐。

（三）建立獨(dú)立的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，科學(xué)設(shè)定職能范圍

對(duì)照香港的獨(dú)立機(jī)構(gòu)模式，內(nèi)地在構(gòu)建存款保險(xiǎn)組織架構(gòu)時(shí)，也應(yīng)在相對(duì)獨(dú)立與機(jī)構(gòu)精簡(jiǎn)之間謀求相衡，盡可能降低運(yùn)營(yíng)成本。目前是暫由人民銀行下設(shè)的金融穩(wěn)定局兼管，建議可以成立一家由人民銀行代管的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，其分支機(jī)構(gòu)與人民銀行分支行合署辦公，根據(jù)運(yùn)行情況，將來(lái)在條件成熟的情況下可以獨(dú)立運(yùn)行。這一模式的優(yōu)勢(shì)在于可以強(qiáng)化人民銀行的最后貸款人的角色，有利于及時(shí)、安全、透明地處置問(wèn)題銀行機(jī)構(gòu)；可以完善人民銀行維護(hù)金融穩(wěn)定的職能，進(jìn)一步增強(qiáng)應(yīng)對(duì)突發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的能力；可以充分利用人民銀行現(xiàn)有的人員資源和網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，在不另設(shè)機(jī)構(gòu)的情況下將觸角延伸到縣一級(jí)金融系統(tǒng)。

（四）完善信息披露制度，強(qiáng)化市場(chǎng)約束機(jī)制

一方面，從香港處理歷次金融風(fēng)波的經(jīng)驗(yàn)可以看出，借助媒體積極宣傳存款保險(xiǎn)制度的運(yùn)行機(jī)制，也是增強(qiáng)民眾對(duì)金融體系穩(wěn)定運(yùn)行信心的必需之舉。另一方面，一個(gè)設(shè)計(jì)合理的存款保險(xiǎn)制度會(huì)激勵(lì)大額儲(chǔ)戶或股東積極主動(dòng)對(duì)存款機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督，強(qiáng)化存款機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理機(jī)制及業(yè)務(wù)創(chuàng)新。及時(shí)披露商業(yè)銀行財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)狀況、股權(quán)結(jié)構(gòu)等相關(guān)信息，且確保信息披露的真實(shí)性，以便儲(chǔ)戶及股東做出正確判斷與選擇，規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生，遏抑存款機(jī)構(gòu)從事高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、或通過(guò)股票市場(chǎng)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)損失給投資者的沖動(dòng)，強(qiáng)化市場(chǎng)懲戒作用，健全存款機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)督機(jī)制。健康的全民金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與理念是現(xiàn)代金融體系健康發(fā)展的前提條件[6]。香港各機(jī)構(gòu)權(quán)責(zé)明確，信息透明公開(kāi)，使儲(chǔ)戶在法律的框架內(nèi)最大程度的了解相關(guān)信息。這不僅建立了監(jiān)管部門的公信力，增強(qiáng)了儲(chǔ)戶對(duì)于商業(yè)銀行的信心，有利于金融秩序的穩(wěn)定；也便于廣大儲(chǔ)戶監(jiān)督銀行機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)了市場(chǎng)的約束和激勵(lì)作用，使儲(chǔ)戶的財(cái)產(chǎn)權(quán)益得到了的保護(hù)。