◎洪連峰

當(dāng)前，我國進(jìn)入增速趨緩、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、動力轉(zhuǎn)換為特點(diǎn)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，隨即也出現(xiàn)了信貸風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)、不良貸款大幅攀升的局面。大數(shù)據(jù)使人類社會逐漸走向數(shù)據(jù)經(jīng)濟(jì)時代，金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制被認(rèn)為是其最重要的應(yīng)用領(lǐng)域之一，內(nèi)部審計(jì)作為全行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分，如何發(fā)揮大數(shù)據(jù)在商業(yè)銀行金融內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用值得研究。

一、金融業(yè)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制思路

在銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制方面，主要是運(yùn)用行內(nèi)業(yè)務(wù)運(yùn)行產(chǎn)生的各種數(shù)據(jù)，通過數(shù)據(jù)抓取、綜合比對、邏輯分析等方式，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和缺陷，進(jìn)而及時糾正違規(guī)操作，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。通過建立大數(shù)據(jù)風(fēng)控模型，預(yù)先選準(zhǔn)風(fēng)控點(diǎn)，做到不定期運(yùn)行全面核查，擴(kuò)大金融業(yè)務(wù)檢查覆蓋度，擴(kuò)展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和檢查范圍，提高內(nèi)控檢查效能。如通過提取信貸客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、賬戶經(jīng)營交易數(shù)據(jù)及內(nèi)外部可以獲取的重要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，建立屬性分析指標(biāo)，利用大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)模型識別并量化客戶經(jīng)營趨勢風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營異常風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)測客戶整體風(fēng)險(xiǎn)程度并提前發(fā)出預(yù)警信號查處違規(guī)行為。

二、金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制方法

通過多樣化數(shù)據(jù)源的處理分析，在金融外部風(fēng)險(xiǎn)控制及內(nèi)部數(shù)據(jù)捕捉中實(shí)現(xiàn)高效精準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理。一是可以基于大數(shù)據(jù)技術(shù)構(gòu)建正常客戶群體的風(fēng)險(xiǎn)視圖，根據(jù)客戶離群行為的偏離程度采取預(yù)警、加強(qiáng)驗(yàn)證等不同的安全控制措施，實(shí)現(xiàn)智能化風(fēng)險(xiǎn)控制。二是基于大數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型和機(jī)器學(xué)習(xí)在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警中的應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)自動迭代更新和智能化預(yù)警監(jiān)控。

（一）搭建風(fēng)險(xiǎn)模型體系

根據(jù)以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)中有效揭示風(fēng)險(xiǎn)問題、線索的信貸類模型，采取甄選、優(yōu)化和新建等方法，全面分析信貸客戶內(nèi)、外部風(fēng)險(xiǎn)信息，梳理歸納"經(jīng)營、誠信、關(guān)聯(lián)、資金"等四大類定性指標(biāo)，以及其下屬分類小項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)模型體系框架。

（二）獲取風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)系數(shù)

通過運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)模型體系，選取已進(jìn)入不良的客戶，分析其風(fēng)險(xiǎn)特征，如，根據(jù)數(shù)據(jù)信息顯示企業(yè)存在停工或停產(chǎn)等風(fēng)險(xiǎn)狀況、經(jīng)營現(xiàn)金流連續(xù)兩年出現(xiàn)負(fù)值、半年內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債率提示過快、信貸業(yè)務(wù)發(fā)生額超過當(dāng)期主營業(yè)務(wù)成本等不同風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度，測算、擬定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及相應(yīng)系數(shù)。

（三）擬定預(yù)警客戶

以趨勢分析方法分析風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)系數(shù)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)值的歸一化處理（歸一化是一種無量綱處理手段，在本文中主要是將風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的絕對值，轉(zhuǎn)換為在一定數(shù)值區(qū)間內(nèi)的相對值）形成量化觀測系數(shù)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)。篩選有效非不良信貸客戶，根據(jù)其對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)和，乘"經(jīng)濟(jì)成分調(diào)整參數(shù)"計(jì)算出相應(yīng)的"綜合風(fēng)險(xiǎn)評分"，其公式為：Y=（A1+A2+…+A11）*X，X 為 "經(jīng)濟(jì)成分調(diào)整參數(shù)"，A為風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，Y為"綜合風(fēng)險(xiǎn)評分"。

（四）預(yù)警各維度風(fēng)險(xiǎn)

在擬定預(yù)警客戶的基礎(chǔ)上，將風(fēng)險(xiǎn)客戶的區(qū)域、行業(yè)、規(guī)模、所有制等特征進(jìn)行聚類分析，確定維度下整體信貸風(fēng)險(xiǎn)暴露壓力，預(yù)判規(guī)模、行業(yè)、區(qū)域等整體信貸風(fēng)險(xiǎn)。

三、金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制的應(yīng)用

信貸客戶通過審計(jì)模型開展數(shù)據(jù)分析，可在調(diào)查其經(jīng)營表象的基礎(chǔ)上進(jìn)一步延展分析客戶的融資和擴(kuò)張的情況，可以從其他方面發(fā)現(xiàn)其隱含的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，例如客戶是否存在超過自身經(jīng)營規(guī)?；?qū)嶋H經(jīng)營需求的過渡融資行為、信貸業(yè)務(wù)發(fā)生額與主營業(yè)務(wù)成本是否匹配等，來發(fā)現(xiàn)和查找客戶經(jīng)營趨勢風(fēng)險(xiǎn)。

因此，經(jīng)營穩(wěn)定性是信貸客戶生產(chǎn)經(jīng)營活動中所面臨內(nèi)外部不確定性的多少，及解決不確定性能力的綜合反映。經(jīng)營穩(wěn)定性高的企業(yè)，其面臨的內(nèi)外部不確定因素相對較少，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較??；反之，經(jīng)營穩(wěn)定性低的客戶，其面臨諸多內(nèi)外部不確定性或處于不可控狀態(tài)，其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)相對較大。因此風(fēng)險(xiǎn)模型體系框架中主要擬定主營惡化、過度融資/盲目擴(kuò)張、經(jīng)營數(shù)據(jù)缺失或虛假和涉足高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域四個分項(xiàng)。

（一）主營惡化數(shù)據(jù)分析

近年來，受全國經(jīng)濟(jì)低位運(yùn)行、增速放緩的影響，部分企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營艱難、主營業(yè)務(wù)萎縮的風(fēng)險(xiǎn)信號?？蓮?停工、停產(chǎn)"、"經(jīng)營現(xiàn)金流 "、"高負(fù)債高杠桿 "、"還貸資金來源"等維度特征定義經(jīng)營惡化客戶的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

（二）過度融資/盲目擴(kuò)張數(shù)據(jù)分析

個別企業(yè)為追求利益，脫離實(shí)際情況盲目擴(kuò)張，通過銀行超過企業(yè)實(shí)際需求融資，往往因經(jīng)營不善導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)?？蓮?信貸業(yè)務(wù)發(fā)生額超過當(dāng)期主營業(yè)務(wù)成本"、"資產(chǎn)負(fù)債率快速增高"兩個維度特征定義過度融資/盲目擴(kuò)張客戶的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

（三）經(jīng)營數(shù)據(jù)缺失或虛假數(shù)據(jù)分析

正常經(jīng)營客戶的財(cái)務(wù)指標(biāo)及報(bào)表，在一定程度上可以反映企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀，一旦財(cái)務(wù)信息出現(xiàn)缺失、數(shù)據(jù)有悖常理或虛假等真實(shí)性或完整性問題時，都將影響對該信貸客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況的識別和判斷?？蓮?財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)缺失"、"虛假交易"兩個維度特征定義經(jīng)營數(shù)據(jù)缺失或虛假的客戶的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

（四）涉足高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域數(shù)據(jù)分析

根據(jù)以往不良客戶存在非房地產(chǎn)單位涉足房地產(chǎn)行業(yè)投資、頻繁與"兩司一行"發(fā)生資金往來、貸款資金涉嫌挪用后流入高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域等問題現(xiàn)象。可從"交易平臺"、"兩司一行"兩個維度特征定義涉足高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的客戶的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

四、金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制的效果

（一）助力日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，有效識別行業(yè)、區(qū)域整體風(fēng)險(xiǎn)

助力銀行完善客戶經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)或負(fù)面信息收集、共享、核查等工作，為業(yè)務(wù)部門逐步擴(kuò)大信息收集的范圍，與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、授信重檢、貸后檢查等工作有機(jī)融合，多策并舉、多維互動，提升對客戶行業(yè)、區(qū)域等整體信貸風(fēng)險(xiǎn)判斷的敏感度及準(zhǔn)確度。

（二）協(xié)助及時防范和化解風(fēng)險(xiǎn)隱患

對風(fēng)險(xiǎn)相對集中的行業(yè)和區(qū)域以及顯著風(fēng)險(xiǎn)特征客戶，及時采取有效措施化解風(fēng)險(xiǎn)隱患。動態(tài)壓縮顯著風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)授信總量，合理調(diào)整行業(yè)客戶結(jié)構(gòu)，對風(fēng)險(xiǎn)隱患突出的客戶，可督促客戶經(jīng)理提前采取風(fēng)險(xiǎn)化解或資產(chǎn)保全措施，以有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)蔓延、擴(kuò)大。

（三）增強(qiáng)金融系統(tǒng)安全能力

通過實(shí)時數(shù)據(jù)，監(jiān)測模型、交易等數(shù)據(jù)流量值，合理安排信息系統(tǒng)硬件及軟件升級、更新，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行，科學(xué)滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需求。此外，對比內(nèi)外部數(shù)據(jù)，通過相關(guān)性研究分析，預(yù)測金融系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)，提高應(yīng)急預(yù)案的有效性。