內蒙古電力信息通信中心　賽穎夫

內蒙古電力科學研究院　思　勤

0　引言

目前內蒙古電力公司信息化系統(tǒng)的建設基本實現(xiàn)貫穿各業(yè)務部門核心業(yè)務，財務領域經過ERP系統(tǒng)的試點和推廣，公司財務信息化建設取得了初步成效，主要財務標準已基本統(tǒng)一，財務信息系統(tǒng)功能應用已初具規(guī)模。然而，為了進一步打破各分、子公司獨立、平行的財務管理模式，有效監(jiān)控財務情況、對公司資源進行系統(tǒng)整合，以實現(xiàn)對公司財產、信息資源的集中管控，需要建設一套財務集中管控的信息化系統(tǒng)。

1　財務管控信息化的發(fā)展

財務管控信息化即以會計信息系統(tǒng)為基礎，通過將先進的信息技術和現(xiàn)代化的管理手段相融合，實現(xiàn)各單位財務集中核算、分析和控制，從而進一步達到企業(yè)資源優(yōu)化的信息化手段[1]。

最早的財務管控信息化主要依靠單機軟件進行會計記賬、核算、制表和分析等財務會計電算化，由于不具備聯(lián)網(wǎng)功能，此時的財務管控軟件只是作為一種計算和統(tǒng)計的工具來使用[2]。此后，隨著網(wǎng)絡技術的發(fā)展以及辦公電腦的普及，財務管控軟件可以整合與財務相關的財務、生產、營銷、人力資源等數(shù)據(jù)從而實現(xiàn)各領域數(shù)據(jù)集成和共享，此時的財務管理軟件才發(fā)展為真正意義上的系統(tǒng)。如今，隨著ERP、BPC和財務運營管理等信息系統(tǒng)的發(fā)展，財務管控系統(tǒng)的相關數(shù)據(jù)來源更加多元，涵蓋的業(yè)務領域也更加齊全。同時通過因特網(wǎng)和數(shù)據(jù)倉庫技術的使用，公司內部可以及時傳遞、整理、分析以及反饋財務和管理信息。為企業(yè)決策者提供輔助決策支持。

2　公司財務管理信息化現(xiàn)狀

目前公司已有財務系統(tǒng)包括ERP-FICO、 BPC系統(tǒng)和、財務運營管理系統(tǒng)。ERP財務模塊功能包括：財務會計（總帳、應收、應付、資產）、成本控制；BPC系統(tǒng)功能包括：資產負債預算、資本性預算、損益性預算、現(xiàn)金流量預算、融資預算。通過以上信息系統(tǒng)的建設，財務業(yè)務與信息系統(tǒng)集成已開展深入應用，為公司實施財務集約化管理提供了良好基礎。

然而，財務信息化建設仍然面臨業(yè)務需求不斷變化、各項標準亟待銜接、應用集成仍需深化、系統(tǒng)實施有待協(xié)同等困難和挑戰(zhàn)，現(xiàn)有財務信息化體系有進一步優(yōu)化和提升的空間。

3　總體目標

在全面應用ERP系統(tǒng)基礎上，同步實施財務管控系統(tǒng)，作為ERP系統(tǒng)的有效補充，通過統(tǒng)一政策和規(guī)范的下發(fā)，各單位數(shù)據(jù)上傳，數(shù)據(jù)穿透查詢等功能，構建橫向集成、縱向管控、高度融合的財務應用，穩(wěn)步推進，不斷提升財務管控能力，推動財務管理現(xiàn)代化[3]，具體目標如下：

1）完成財務應用全面實施。

2）轉變管理模式，促進業(yè)務流程標準化。

3）提升集約化管控能力，推動跨部門業(yè)務一體化應用。

4）實現(xiàn)精益化過程控制，提升財務管理水平。

5）實現(xiàn)財務管理的集中、透明和核算信息的實時、共享。

4　財務管控系統(tǒng)設計實現(xiàn)

按照財務管控系統(tǒng)建設的總體要求，本著分步實施、整體推進的原則，分步開展財務管控系統(tǒng)各子系統(tǒng)的建設。建設的業(yè)務范圍如下： 核算信息反映、集團報表、資金管理、員工報銷、電子會計檔案、固定資產管理、稽核管理、電價管理8個模塊[4]。

圖1　系統(tǒng)建設范圍

4.1　核算信息反映

通過核算信息反映模塊實現(xiàn)公司總部統(tǒng)一建立會計核算體系，統(tǒng)一制定會計政策和會計核算標準，并與ERP系統(tǒng)進行雙向數(shù)據(jù)傳遞，保證雙方會計憑證、賬簿等會計核算信息及時、準確、完整。

以各單位包括集團公司本部為會計核算主體，實施公司范圍內“一本賬”的財務集中核算。在公司“一本賬”財務核算體系下，滿足分公司相對獨立的會計主體要求，各會計主體在業(yè)務處理時可對憑證進行序時編號，也可按集團公司進行統(tǒng)一編號。集團和下屬會計主體、序時和類型兩種編號方式應同時存在，并可出具獨立的賬、表。

4.2　集團報表

公司系統(tǒng)可對報表單位的結構進行統(tǒng)一，滿足多級法人結構中各級成員單位的獨立會計主體要求和集團匯總合并的報表要求，滿足對外報送會計報告以及外部審計和檢查的需要。集團報表管理的主要內容包括定義各類報表，設置自動取數(shù)公式，自動生成會計報表，自動生成合并抵銷，生成合并報表；進行報表稽核，支持按行業(yè)、按區(qū)域生成多維度報表，提高信息使用效率。

4.3　資金管理

資金管理是財務管控系統(tǒng)的重要組成部分，主要包括賬戶管理、資金監(jiān)控、資金支付。以公司總部為資金配置和管理調控中心，中電財為資金結算和歸集平臺，建立公司全面集中、統(tǒng)一管控的“資金池”，在保證資金安全的前提下，最大限度發(fā)揮資金的規(guī)模效益和協(xié)同效應。規(guī)范賬戶管理，推行開戶行“一行一戶”賬戶開立模式；優(yōu)化資金歸集路徑，提高資金歸集效率；推行集中支付，加強支付環(huán)節(jié)管理，提高支付效率，降低資金沉淀，防范支付風險。

4.4　員工報銷

員工費用報銷主要功能包括三方面內容，分別為預算業(yè)務處理、報銷業(yè)務處理、數(shù)據(jù)查詢。

4.4.1預算業(yè)務

針對普通費用，員工報銷系統(tǒng)實現(xiàn)從BPC系統(tǒng)按單位、部門、預算項目接收預算數(shù)（預算發(fā)布數(shù)、預算執(zhí)行數(shù)、預算余額）等；針對專項費用，員工報銷系統(tǒng)可實現(xiàn)專項費用按部門進行預算錄入。系統(tǒng)通過已接收或已發(fā)布的預算數(shù)，在費用報銷的過程中，進行預算控制。

4.4.2報銷業(yè)務

報銷業(yè)務主要包含備用金借款、備用金還款以及三大類費用報銷業(yè)務，三大類費用報銷業(yè)務主要包括差旅費、醫(yī)藥費、其他費用,針對以上三大類報銷業(yè)務可實現(xiàn)普通費用報銷、專項費用報銷兩種。其中費用報銷業(yè)務包含兩個過程：一個是表單的工作流審批，另一個是表單的財務處理過程。 工作流處理過程側重于業(yè)務合理性、規(guī)范性的審批； 財務處理過程方便于業(yè)務單據(jù)直接生成財務賬簿，如憑證、出納流水賬。

4.4.3查詢分析

員工費用報銷系統(tǒng)不但對整個報銷流程進行實時監(jiān)控，還可通過查詢功能，對已經發(fā)生及正在發(fā)生的報銷業(yè)務進行查詢。用戶可以通過“ 未完成單據(jù)查詢” 功能，跟蹤自己填寫的單據(jù)當前的流程狀態(tài)，當前由哪個崗位進行審批；通過“已完成單據(jù)查詢” 功能可以查詢自己填寫的歷史單據(jù)信息。通過“各種單據(jù)查詢”功能（個人借款查詢、費用報銷查詢、差旅費報銷查詢等）查詢本人借款情況，按部門、按費用項目查詢費用報銷情況，并通過費用查詢結果進行費用分析，對費用發(fā)生情況進行統(tǒng)計分析，快捷掌握費用開支情況，為優(yōu)化費用管理提供數(shù)據(jù)支撐。

4.5　電子會計檔案

會計檔案模塊的檔案查詢平臺提供了靈活多樣的數(shù)據(jù)查詢，可實現(xiàn)報表查詢、賬務數(shù)據(jù)查詢、等會計資料的檢索工作，如按科目檢索總賬、明細賬、科目匯總表；按清理對象、專項核算對象檢索明細賬；按憑證賬戶對應關系查找憑證；按憑證賬戶與清理對象、專項對象的對應關系查找憑證；從而保證了財務管控系統(tǒng)中的各種信息都能在檔案系統(tǒng)中得到反映。

4.6　固定資產管理

針對企業(yè)資產分布廣，投資額度大，集成要求高等特點，系統(tǒng)以資產價值管理的生命周期為主線，提供與工程管理、物資管理、設備管理、財務管理等模塊的一體化協(xié)同運作，共同完成對資產信息及整個生命周期的管理，在跨企業(yè)、跨行業(yè)、跨地域的集團整體范圍內實現(xiàn)資產業(yè)務的集約化管理，實現(xiàn)企業(yè)核心資本的優(yōu)化配置和資源整合。

4.7　稽核管理

集團公司建立集團內統(tǒng)一的稽核規(guī)則體系，分、子公司也可以根據(jù)自身管理要求建立特有單位內的規(guī)則，既體現(xiàn)了一致性也體現(xiàn)了靈活性。支持按不同業(yè)務設置稽核規(guī)則，并組合成稽核方案、稽核專題；稽核規(guī)則的項目可包括賬務、報表、指標、業(yè)務等稽核數(shù)據(jù)源；按條件關系進行稽核設置，包括要素運算條件、各種邏輯判斷條件。統(tǒng)一被稽核單位各類稽核數(shù)據(jù)源信息，便于集團統(tǒng)一稽核規(guī)則對所有單位稽核有效；稽核數(shù)據(jù)源包括賬務、報表、指標、業(yè)務等；通過設置不同的顏色來對異常數(shù)據(jù)提供預警提示。

4.8　電價管理

電價管理模塊是一套完整的購電業(yè)務操作平臺，用來實現(xiàn)預估、結算、發(fā)票等各項業(yè)務處理，從而達到購電精細化管理。平臺的信息錄入方式多元化。支持以Excel、TXT、DBF等多種文件格式批量導入購電數(shù)據(jù)、按規(guī)則批量調整電價，提高工作效率。同時，構建全面詳盡的購電信息平臺，可以滿足多維度信息管理和查詢需求。信息明細度精確到機組，詳細統(tǒng)計機組各類屬性、月度量價費信息按時間序列保存電價變動、脫硫電價執(zhí)行等過程信息。

[1]張建軍.論集團財務管控系統(tǒng)的構建[J].經濟研究導刊,2010(21):89-90.

[2]汪力,馮春蘭,石金平.國家電網(wǎng)公司財務集約化信息化研究與應用[B].電力信息化,2011(02):55-58.

[3]安紅霞.區(qū)域發(fā)電公司財務管控系統(tǒng)建設關鍵要素分析[J].科技創(chuàng)業(yè)家,2013(03):249-250.

[4]魏永瑜.財務管控系統(tǒng)與SAP系統(tǒng)電子對帳平臺的研究[J].信息通信,2013(04):100.