(華東交通大學(xué)　江西　南昌　330000)

一、中小企業(yè)的概念簡介

依據(jù)企業(yè)的規(guī)模，我們通常可以將企業(yè)分為大中小型企業(yè)。中小企業(yè)是一個(gè)相對的概念，它是指相對于大企業(yè)而言，其資本規(guī)模、人員規(guī)模與經(jīng)營規(guī)模都比較小的經(jīng)濟(jì)單位。并且不同國家，不同行業(yè)對中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)各不相同。根據(jù)國家計(jì)委、財(cái)政部、國家統(tǒng)計(jì)局制訂的《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)2000人以下，或銷售額30000萬元以下，或資產(chǎn)額為40000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時(shí)滿足職工人數(shù)300人及以上，銷售額3000萬元及以上資產(chǎn)總額4000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。

二、中小企業(yè)融資的意義

中小企業(yè)作為一個(gè)整體，在國民經(jīng)濟(jì)中卻占有重要的地位，能促進(jìn)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制建立、推動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，中小企業(yè)大多數(shù)分布在與人民生活密切相關(guān)的輕工、紡織、家電、食品等多品種、小批量的加工行業(yè)和服務(wù)業(yè)，是活躍和繁榮市場的主體力量。我國大宗的出口產(chǎn)品，如服裝鞋帽、玩具、手工藝品、五金工具、輕紡產(chǎn)品等，也主要靠中小企業(yè)提供。能創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)、穩(wěn)定社會(huì)環(huán)境，中小企業(yè)具備增強(qiáng)國民經(jīng)濟(jì)抵抗意外風(fēng)險(xiǎn)的能力。中小企業(yè)本身所具有的靈活性，使之成為經(jīng)濟(jì)周期變動(dòng)的“調(diào)節(jié)器”。能活躍市場、滿足社會(huì)多樣化需要和深化企業(yè)發(fā)展，中小企業(yè)由于具有產(chǎn)業(yè)規(guī)模小、資本和技術(shù)構(gòu)成較低、經(jīng)營靈活、形式多樣等特點(diǎn)，使它們可通過專業(yè)化生產(chǎn)經(jīng)營方式在促進(jìn)充分競爭、活躍市場繁榮地方經(jīng)濟(jì)、滿足社會(huì)多方面需要。

三、我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示,中小企業(yè)中資金充足的僅儀占到12%,中小企業(yè)面臨融資困難的占到80%,其中面臨著嚴(yán)重的融資難的中小企業(yè)占到20%,由此可見,我國目前中小企業(yè)融資難的問題依然嚴(yán)重。

(一)中小企業(yè)主要依靠內(nèi)部融資。目前中小企業(yè)的融資仍然以內(nèi)部融資為主,中小企業(yè)的內(nèi)部融資主要來源于企業(yè)所有者的個(gè)人儲(chǔ)蓄、親朋好友的借款、以及企業(yè)的利潤積累,把這些資金轉(zhuǎn)化為投資的過程也就是中小企業(yè)內(nèi)部融資。

(二)中小企業(yè)外部融資以銀行貸款為主。當(dāng)中小企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模,內(nèi)部融資就無法滿足其資金需求了,為了保證企業(yè)的發(fā)展,中小企業(yè)不得不開始借助于外部融資。外部融資的方式有很多,如銀行貸款、民間借貸、證券市場融資等等,對于中小企業(yè)來說銀行借款是他們的第一選擇,一半以上的中小企業(yè)在進(jìn)行外部融資時(shí)會(huì)首先選擇銀行借款。根據(jù)中國人民銀行的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示,今年1月至7月銀行貸款的融資額占社會(huì)融資規(guī)模的比例為52%-75%，最低的是5月份52%,最高的是1月份為75%,與之相對應(yīng)的債券融資和股票融資的比例就較小了,債券融資所占比例最高的7月才是20%,而股票融資就更少了最高為3%。由此可見,目前銀行貸款仍然是中小企業(yè)融資的主要渠道。

(三)民間融資機(jī)構(gòu)不完善，成本高，風(fēng)險(xiǎn)大。民間融資機(jī)構(gòu)是指非金融機(jī)構(gòu)以貨幣資金為標(biāo)的的價(jià)值轉(zhuǎn)移及本息支付的自然人、企業(yè)及其他經(jīng)濟(jì)主體(財(cái)政除外)。民間信貸利息高、風(fēng)險(xiǎn)大、沒有完善的法律體系的制約,為了獲取足額的資金,對于一些中小企業(yè)來說不得不去嘗試,即使民間借貸的年利率達(dá)到50%以上。即便如此,還有很多中小企業(yè)通過該種方式獲取資金。但是這對于中小企業(yè)來說,無疑是雪上加霜,使得原本已經(jīng)捉襟見肘的財(cái)務(wù)更加的括據(jù),增加中小企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

四、我國中小企業(yè)融資難的原因

(一)中小企業(yè)自身原因。由于中小企業(yè)融資成本高，抵押資產(chǎn)少，企業(yè)信譽(yù)偏低等先天的缺陷，又因其自身的經(jīng)營管理水平低，財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大的原因，嚴(yán)重影響了中小企業(yè)的融資的效果。

1.缺少可以用于抵押擔(dān)保的資產(chǎn)。大企業(yè)一般不愿為中小企業(yè)擔(dān)保，即使愿意，往往也會(huì)收取較高的擔(dān)保費(fèi)用，加大了融資的成本。據(jù)調(diào)查，我國中小企業(yè)因無法落實(shí)擔(dān)保而拒貸的比例為23.8%，因無法落實(shí)抵押而拒貸的比例為32.3%，合計(jì)總拒貸率為56.1%。

2.中小企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。中小企業(yè)資金管理缺乏規(guī)范性，存在著大量漏洞。另外，缺乏合理的資金使用計(jì)劃，降低了資金利用率，企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，內(nèi)控制度不完善，沒有專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，缺乏詳細(xì)的資產(chǎn)負(fù)債信息與其他財(cái)務(wù)信息，會(huì)計(jì)信息失真，財(cái)務(wù)報(bào)表缺乏可靠性，銀行無法有效的通過財(cái)務(wù)報(bào)表分析掌握企業(yè)的資金運(yùn)用狀況。

(二)中小企業(yè)融資難的外部影響因素

1.政府對中小企業(yè)的扶持力度不夠。目前，中小企業(yè)主要有3種外部融資渠道即發(fā)行債券，股票，向銀行貸款。我國的證券市場優(yōu)先為國有大型企業(yè)上市服務(wù)，國有企業(yè)優(yōu)于集體企業(yè)，集體企業(yè)優(yōu)于私營企業(yè)，中小企業(yè)發(fā)行股票，債券受到嚴(yán)格的條件限制，特別是私營中小企業(yè)，還面臨著明顯的所有制障礙。

2.我國小型金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)育不完善。因?yàn)槲覈拇笮蛧猩虡I(yè)銀行主要是針對國有大中型企業(yè)設(shè)計(jì)的，無法滿足中小企業(yè)的貸款要求。而為中小企業(yè)服務(wù)的小型金融機(jī)構(gòu)，理論上應(yīng)該可以為中小企業(yè)提供所需貸款。它們規(guī)模小，資金少，無力為大型企業(yè)提供長期大額貸款，但在為中小企業(yè)提供服務(wù)方面有信息上的優(yōu)勢。中小金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍通常局限于當(dāng)?shù)?，同客戶接觸頻繁，全面，對當(dāng)?shù)氐闹行∑髽I(yè)的經(jīng)營狀況了解。

五、解決中小企業(yè)融資問題的建議

(一)中小企業(yè)提高自身總體素質(zhì)，增強(qiáng)內(nèi)在融資能力。中小企業(yè)融資難，前面已經(jīng)分析了原因，比如說缺乏抵押資產(chǎn)，公司治理結(jié)構(gòu)不完善，政府不重視等，但是，最重要的原因在于企業(yè)自身，目前大部份中小企業(yè)自身素質(zhì)不高，管理水平低下，企業(yè)財(cái)務(wù)制度不規(guī)范，缺乏自我積累的能力，又缺乏外源融資的基礎(chǔ)，因此，要從根本上解決中小企業(yè)融資難的問題，必須在提高自身經(jīng)營管理素質(zhì)方面下功夫。

(二)中小企業(yè)要提高生產(chǎn)效率，提高盈利能力。企業(yè)可以通過提高員工的生產(chǎn)力，安排員工接受培訓(xùn)、利用科技輔助員工完成更多工作，或購買器材以提高工作效率。企業(yè)也可以推出創(chuàng)新產(chǎn)品、提升現(xiàn)有產(chǎn)品或服務(wù)的素質(zhì)，或加強(qiáng)促銷活動(dòng)。降低制造成本公司可以簡化工作流程、檢視目前的供應(yīng)鏈，或提高生產(chǎn)量以取得經(jīng)濟(jì)效益。提高員工能力公司可以為員工安排培訓(xùn)、改善業(yè)務(wù)和管理制度、重新安排或設(shè)計(jì)工作從而取得最大資本收益。

(三)中小企業(yè)要加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，提高信息可信度。中小企業(yè)應(yīng)該在健康發(fā)展的基礎(chǔ)上，定期向銀行提供企業(yè)的經(jīng)營狀況，資金使用狀況，以及財(cái)務(wù)報(bào)表等資料，提高信息的透明度，避免銀行得到的信息失真的情況發(fā)生，這樣不僅能夠降低貸款的難度，同時(shí)也增強(qiáng)了銀行對企業(yè)支持的信心，提高了企業(yè)自身的信譽(yù)。